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Resumen
Nuestro proyecto se basa en la implementacin de una chocolatera, que tiene como materia
principal el chocolate ecuatoriano, es as que aprovechando la fertilidad de la regin se realiz un
estudio de mercado que revel resultados favorables lo cual nos motivo ha desarrollarlo. Tomando en
consideracin que no hay una competencia directa, ya que no existe en la ciudad de Guayaquil una
chocolatera, llegamos a una conclusin de que el negocio es factible y adems con una proyeccin
creciente de modo que resultara ser un negocio muy interesante para la inversin de parte de cualquier
capitalista. En nuestra gama de exquisitos productos contamos con: confites, pasteles, tartas, dulces,
bombones personalizados y para ocasiones especiales, entre otras originales delicatesen; de las que en
su mayora son creaciones de recetas exclusivas de nuestro Chef Chocolatero, lo que nos hace nicos en
la ciudad y probablemente en el pas. Siendo esto una ventaja estratgica en el mercado. Lo ms
destacado en nuestro proyecto es que la recuperacin de inversin es acelerada y de que no es necesario
un capital de trabajo para el inicio del proyecto.
Palabras Claves: Productos elaborados a base de chocolate.
Abstract
Our project is based on the implementation of a Chocolates Shop, whose main raw material is the
Ecuadorian chocolate, thus taking advantage of the regions fertility we conducted a market study which
one revealed optimal results and that motivated us to develop it. Taking in consideration that there is no
direct competition, since theres not exist a Chocolates shop in Guayaquil city, we concluded that the
business is feasible and also has an increasing projection so that it would be a very interesting investment
to any capitalist. In our variety of exquisite products, you could find: chocolate candies, cakes, pies,
truffles, and personalized chocolates for special occasions, among many other original delicacies, of
which most are creations that comes from exclusive recipes of our Chocolates Chef, what makes us
unique in the city and probably in the country. Therefore, this is a strategic advantage in the market for
us. The highlight of our project is that the investment recovery is fast and it is not necessary a working
capital to start the project.
Keywords: Produc made of Chocalate.
RESUMEN
DEL
HISTORICA:
MUNDIAL
Confitera
Pastelera
postres
Bebidas fras/calientes
1.5
ALCANCE
1.6
OBJETIVOS GENERALES
OBJETIVOS ESPECFICOS
2.1.2 MISION
Satisfacer hasta los paladares ms exigentes a travs
de la preparacin de exquisitos manjares de chocolate
elaborados con los ms altos estndares de calidad y
con el personal mejor capacitado con basta
experiencia.
ORGANIGRAMA
CUADRO 2.1.: Organigrama
GERENTE
PRODUCCION
CHEF
PASTELERO
SERVICIO
ADMINISTRACION Y
VENTAS
DE
CAJERO
CONTADOR
CHEF
CHOCOLATERO
MESERO
n= 384,1
Se estimo que el
nmero de personas a encuestar ser de 384 personas,
teniendo en cuenta que la poblacin actual de la ciudad
de Guayaquil es de
2`582.585 habitantes.
Para lo cual se tomaron 3 sectores distintos de la
ciudad de Guayaquil, los cuales fueron la ESPOL
prosperina, Mall del Sur y Urdesa (Vctor Emilio
Estrada).
DEBILIDADES
1.
Somos nuevos en el mercado de panadera,
pastelera y restaurante.
2.
No conocer los gustos exactos de nuestros
futuros clientes, con respecto a tipo de producto.
3.
La inexperiencia; por no existir una curva de
experiencia la cual se la adquiere con el pasar del
tiempo.
AMENAZAS
1.
Existen mltiples negocios que pueden
representar nuestra competencia, y que ya estn
posicionados en el mercado.
2.
Estamos expuestos a que se instalen nuevos
negocios especializados en chocolatera.
3.
Poca recaudacin; por ser un negocio nuevo
al principio los ingresos sern bajos.
4.
Fracasos a causa de la falta de experiencia; se
est expuesto en todo negocio que recin empieza.
Amenaza
de
entrada
de
nuevos
competidores.- Este mercado se muestra muy
atractivo para nuevos competidores ya que no
existen fuertes barreras de entrada, la facilidad
relativa con la que se puede ingresar a este
mercado permite que muchos quieran instalar
nuevos negocios relacionados con panaderia,
pasteleria,cafeteria.
5 mesas
20 sillas
1 Vitrinas de frio
1 Nevera
Adornos para el local
Caja registradora
Vajillas
2 licuadora
Canti dad
1
20
5
6
1
2
1
2
2
Descripcin
Precio Unitario
Escritorios
165,00
Sillas
25,00
Mesas
90,00
Tachos de Basura
11,00
Archivadores Areos
88,00
Telfono
27,50
Caja registradora
390,00
Adornos para el local(juego)
155,00
A/C
1.750,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
PRODUCTO
MENSUAL UNITARIO
Total
165,00
500,00
450,00
66,00
88,00
55,00
390,00
310,00
3.500,00
5.524,00
TOTAL
16%
(10%+6%)
PVP
2,5
PVP*CntM
PASTELERIA
Mesa de trabajo
Horno
Utencillos
Batidora industrial
Cocina industrial
Enfriador
SELVA NEGRA
MOJADA DE CHOCOLATE
TARTA DE TRUFAS
TARTA DE CHOCOLATE Y GROSELLA
CORTES DE CHOCOLATE CON
ZARZAMORAS
CORTES DE NARANJA
CORTES DE CHOCOLATE Y FRESA
TARTA DE ALMENDRAS CON:
NARANJAS ACIDAS
MAZAPAN
ALMENDRA CON LENTEJAS DE
CHOCOLATE
10
10
12
10
$7,50
$7,00
$7,00
$7,00
$75,00
$70,00
$84,00
$70,00
12
10
10
$7,00
$7,00
$9,00
12
10
$7,00
$6,60
10
$8,00
$21,75
$20,30
$20,30
$20,30
217,50
203,00
243,60
203,00
$84,00
$70,00
$90,00
$8,12 $20,30
$8,12 $20,30
$10,44 $26,10
243,60
203,00
261,00
$84,00
$66,00
$8,12 $20,30
$7,66 $19,14
243,6
191,4
$80,00
$9,28 $23,20
$773,00
TOTAL PASTELERIA
BOCADITOS:
COOKIES DE CHOCOLATE
ALMENDRADOS DE GROSELLA
ALMENDRADOS CON GUINDAS AL
BRANDY
CAPITULO 3
3.1. INVERSION
$8,70
$8,12
$8,12
$8,12
12
10
$6,00
$6,00
12
$6,00
$72,00
$60,00
$6,96 $17,40
$6,96 $17,40
$72,00
$6,96 $17,40
$204,00
TOTAL BOCADITOS
232
2241,7
208,8
174
208,8
591,60
CONFITERIA
LENGUAS DE CAF
BOMBONES DE CANACHE CON GRAPPA
12
12
10
12
$7,00
$7,00
$7,00
$7,00
75
180
80
15
15
$1,00
$0,20
$1,00
$9,00
$9,00
$84,00
$84,00
$70,00
$84,00
$8,12
$8,12
$8,12
$8,12
$20,30
$20,30
$20,30
$20,30
243,6
243,6
203
243,6
$1,16 $2,90
$0,23 $0,58
$1,16 $2,90
$10,44 $26,10
$10,44 $26,10
$217,50
$104,40
$232,00
$391,50
$391,50
$322,00
TOTAL CONFITERIA
933,8
POSTRES
HELADOS
INVERSIN INICIAL
Activo Circulant e
Inventario de materia prima
3.000,00
Activos Fijos
Muebles y Enseres
16.668,00
5.524,00
Equipamiento
10.644,00
500,00
Arriendo pr epagado
1.000,00
$461,00
ALBARICOQUE Y MARACUYA
30
$2,30
$69,00
$2,67
$6,67
30
$2,50
$75,00
$2,90
$7,25
$144,00
200,10
217,50
417,60
BEBIDAS
MILSHAKE
MALTEADAS
CHOCOLATADA FRIA
CHOCOLATADA CALIENTE
$1,00
$1,00
$0,90
$0,90
50
35
50
50
50
$1,50
$1,50
$1,70
$1,70
$1,80
CHOCOLATE Y BRANDY
CHOCOLATE RUSO
CHOCOLATE IRLANDES
21.310,00
$75,00
$75,00
$54,00
$54,00
$1,16
$1,16
$1,04
$1,04
$2,90
$2,90
$2,61
$2,61
$1,74
$1,74
$1,97
$1,97
$2,09
$4,35
$4,35
$4,93
$4,93
$5,22
$258,00
COCTELES
CURASAO DE CHOCOLATE
Capital de trabajo
75
75
60
60
TOTAL BEBIDAS
TOTAL COMPAA
$1.336,90
TOTAL
1.642,00
Gastos de Constitucion
$75,00
$36,00
$80,00
$135,00
$135,00
$75,00
$52,50
$85,00
$85,00
$90,00
217,50
217,50
156,60
156,60
748,20
217,50
152,25
246,50
246,50
261,00
$387,50
1.123,75
7.393,55
Cantidad
1
1
2
1
1
1
1
1
Descripcin
Precio Unitario
Horno
1.310,00
Mesa de trabajo
616,00
Licuadora
230,00
Cocina industrial
550,00
Batidora industrial
2.890,00
Vajillas
Utensilios
Vitrina de frio
2.450,00
Nevera
1.250,00
Enfriador
830,00
TOTAL EQUIPAMIENTO
Total
1.310,00
616,00
460,00
550,00
2.890,00
146,00
142,00
2.450,00
1.250,00
830,00
10.644,00
ANUAL
DESCRIPCION
COSTOS
PASTELERIA
BOCADITOS
CONFITERIA
BEBIDAS
POSTRES
PLATOS FUERA DE LO COMUN
COCTELES
TOTAL COSTOS
INGRESOS
PASTELERIA
BOCADITOS
CONFITERIA
POSTRES
BEBIDAS
PLATOS FUERA DE LO COMUN
COCTELES
TOTAL INGRESOS
MENSUAL AO 1
AO 2
$18.343,01
$4.504,79
$8.244,05
$9.672,04
$11.998,04
$3.179,85
$12.152,61
$37.532,52
AO 3
$20.177,32
$4.955,26
$9.068,46
$10.639,24
$13.197,84
$3.497,83
$13.367,88
$41.285,77
AO 4
AO 5
$773,00
$204,00
$322,00
$258,00
$461,00
$144,00
$387,50
$2.549,50
$16.675,47
$4.095,26
$7.494,59
$8.792,76
$10.907,31
$2.890,77
$11.047,83
$34.120,47
$22.195,05
$5.450,79
$9.975,30
$11.703,17
$14.517,63
$3.847,62
$14.704,66
$45.414,34
$24.414,55
$5.995,87
$10.972,83
$12.873,48
$15.969,39
$4.232,38
$16.175,13
$49.955,78
$2.241,70
$591,60
$933,80
$1.336,90
$748,20
$417,60
$1.123,75
$7.393,55
$58.093,50 $63.902,85
$70.293,14
$77.322,45
$14.266,94 $15.693,64
$17.263,00
$18.989,30
$26.109,44 $28.720,38
$31.592,42
$34.751,66
$30.631,97 $33.695,16
$37.064,68
$40.771,15
$37.998,56 $41.798,42
$45.978,26
$50.576,08
$10.070,78 $11.077,86
$12.185,65
$13.404,21
$38.488,11 $42.336,92
$46.570,62
$51.227,68
$98.949,36 $108.844,29 $119.728,72 $131.701,60
$85.054,70
$20.888,23
$38.226,83
$44.848,26
$55.633,69
$14.744,63
$56.350,44
$144.871,76
ENERO
FEBRERO MARZO
PROYECCION DE VENTAS
MAYO
JUNIO
JULIO
ABRIL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ingresos Operativos
TOTAL
INGRESOS
PASTELERIA
BOCADITOS
CONFITERIA
BEBIDAS
POSTRES
PLATOS FUERA DE LO COMUN
COCTELES
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIA PRIMA
PASTELERIA
BOCADITOS
CONFITERIA
BEBIDAS
POSTRES
PLATOS FUERA DE LO COMUN
COCTELES
TOTAL MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL EGRESOS
2241,70
591,60
933,80
1336,90
748,20
417,60
1123,75
7393,55
2577,96
680,34
1073,87
1537,44
860,43
480,24
1292,31
8502,58
2706,85
714,36
1127,56
1614,31
903,45
504,25
1356,93
8927,71
2577,96
680,34
1073,87
1537,44
860,43
480,24
1292,31
7142,17
2835,75
748,37
1181,26
1691,18
946,47
528,26
1421,54
9352,84
2706,85
714,36
1127,56
1614,31
903,45
504,25
1356,93
7499,28
2835,75
748,37
1181,26
1691,18
946,47
528,26
1421,54
9352,84
2706,85
714,36
1127,56
1614,31
903,45
504,25
1356,93
7499,28
2577,96
680,34
1073,87
1537,44
860,43
480,24
1292,31
7142,17
2577,96
680,34
1073,87
1537,44
860,43
480,24
1292,31
7142,17
2835,75
748,37
1181,26
1691,18
946,47
528,26
1421,54
9352,84
3480,24
918,46
1449,72
2075,54
1161,58
648,32
1744,62
9641,93
32661,57
8619,61
13605,47
19478,63
10901,27
6084,43
16373,04
98949,36
773,00
204,00
322,00
258,00
461,00
144,00
387,50
2549,50
1623,80
1168,66
1225,00
6566,96
888,95
234,60
370,30
296,70
530,15
165,60
445,63
2931,93
1623,80
1168,66
1225,00
6949,39
933,40
246,33
388,82
311,54
556,66
173,88
467,91
3078,52
1623,80
1168,66
1225,00
7095,98
746,72
197,06
311,05
249,23
445,33
139,10
374,33
2462,82
1623,80
1168,66
1225,00
6480,28
977,85
258,06
407,33
326,37
583,17
182,16
490,19
3225,12
1623,80
1168,66
1225,00
7242,58
784,05
206,92
326,60
261,69
467,59
146,06
393,04
2585,96
1623,80
1168,66
1225,00
6603,42
977,85
258,06
407,33
326,37
583,17
182,16
490,19
3225,12
1623,80
1168,66
1225,00
7242,58
784,05
206,92
326,60
261,69
467,59
146,06
393,04
2585,96
1623,80
1168,66
1225,00
6603,42
746,72
197,06
311,05
249,23
445,33
139,10
374,33
2462,82
1623,80
1168,66
1225,00
6480,28
746,72
197,06
311,05
249,23
445,33
139,10
374,33
2462,82
1623,80
1168,66
1225,00
6480,28
977,85
258,06
407,33
326,37
583,17
182,16
490,19
3225,12
1623,80
1168,66
1225,00
7242,58
1008,07
266,04
419,92
336,46
601,19
187,79
505,34
3324,80
1623,80
1168,66
1225,00
7342,26
10345,21
2730,17
4309,39
3452,87
6169,66
1927,18
5185,99
34120,47
19485,60
14023,92
14700,00
INGRESOS
EGRESOS
SALDO MENSUAL
SALDO ACUMULADO
7393,55
6566,96
826,59
826,59
8502,58
6949,39
1553,20
2379,79
8927,71
7095,98
1831,73
4211,52
7142,17
6480,28
661,89
4873,41
9352,84
7242,58
2110,26
6983,67
7499,28
6603,42
895,86
7879,53
9352,84
7242,58
2110,26
9989,80
7499,28
6603,42
895,86
10885,66
7142,17
6480,28
661,89
11547,55
7142,17
6480,28
661,89
12209,44
9352,84
7242,58
2110,26
14319,70
9641,93
7342,26
2299,67
16619,37
Ventas
(-) costo de ventas
(=)Utilidad Bruta
$98.949,36
$34.120,47
$64.828,89
$144.871,76
$49.955,78
$94.915,98
Mano de obra
Sueldo del Personal Administrativo
Gastos de alquiler
Gastos de Publicidad
Papelerias
Gastos de servicios basicos
Amortizacion
Depreciacion
Total de Egresos Operativos
$19.485,60
$14.023,92
$6.000,00
$2.400,00
$600,00
$4.500,00
$128,40
$2.413,08
$49.551,00
$25.392,46
$18.158,73
$7.293,04
$2.917,22
$729,30
$5.469,78
$128,40
$2.413,08
$62.502,00
(=)Utilidad Operacional
$15.277,89
$32.413,97
(-)Gastos Operacionales
(-)Gastos financieros
Gastos financieros
(=)Utilidad antes de Part. De Trab.
(-) 15% participacion de trabajadores
(=) Utilidad antes de impuestos
(-) 25% impuesto a la renta
(=) Utilidad Neta
(+) Amortizacion
(+) Depreciacion
(-) Inversion
(+) Prestamo
(-) Capital de trabajo
(-) AMORTIZACION
Flujo de caja
$1.257,79
$14.020,10
$2.103,01
$11.917,08
$2.979,27
$8.937,81
$980,85
$150,01
$32.263,96
$2.676,49
$703,90
$4.036,55
$4.839,59
$27.424,37
$3.791,69
$3.318,40
$5.718,44
$6.856,09
$4.701,06
$20.568,28
$128,40
$128,40
$128,40
$128,40
$128,40
$2.413,08
$2.413,08
$2.413,08
$2.413,08
$2.413,08
$16.619,37
$2.557,20
$37.171,93
21.310,00
12.786,00
16.619,37
-25.143,37
$426,96
$2.557,20
$8.922,09
22,65%
VAN (22,65%)
18.286
46,4%
TIR
Ao 4
Ingresos
Ventas
(-) Costo de venta
(=) Utilidad bruta
GASTOS OPERACIONALES
Sueldo de Mano de Obra Directa
Sueldo del Personal Administrativo
Gastos de servicios basicos
Alquiler de local
Publicidad
Papeleria y utiles
Depreciacin
Amortizacion de intangibles
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
$19.485,60
$14.023,92
$4.500,00
$6.000,00
$2.400,00
$600,00
$2.413,08
$128,40
$49.551,00
$20.815,99
$14.955,19
$4.725,00
$6.300,00
$2.520,00
$630,00
$2.413,08
$128,40
$52.487,67
$22.239,51
$15.951,66
$4.961,25
$6.615,00
$2.646,00
$661,50
$2.413,08
$128,40
$55.616,40
$23.762,68
$17.017,87
$5.209,31
$6.945,75
$2.778,30
$694,58
$2.413,08
$128,40
$58.949,97
$25.392,46
$18.158,73
$5.469,78
$7.293,04
$2.917,22
$729,30
$2.413,08
$128,40
$62.502,00
$15.277,89
$18.824,11
$22.826,56
$27.337,28
$32.413,97
$1.257,79
$1.257,79
$980,85
$980,85
$703,90
$703,90
$426,96
$426,96
$150,01
$150,01
Ao 5
$14.020,10
$17.843,27
$22.122,66
$26.910,33
$32.263,96
Trabajadores 15%
UTILIDAD DESPUES DEL 15%
Impuestos 25 %
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
$2.103,01
$11.917,08
$2.979,27
$8.937,81
$2.676,49
$15.166,78
$3.791,69
$11.375,08
$3.318,40
$18.804,26
$4.701,06
$14.103,19
$4.036,55
$22.873,78
$5.718,44
$17.155,33
$4.839,59
$27.424,37
$6.856,09
$20.568,28
26,19%
30,31%
34,16%
37,78%
41,17%
22,65%
VAN (22,65%)
18.286
TIR
46,4%
3.8: PAYBACK
ANEXO 11.: Tabla de PAYBACK
Payback
0,028
1,5
0,1
0,048
0,072
0,108
0,184
ri:
TMAR
0,1133
0,75
0,0424875
22,65%
Periodo
1
2
3
4
5
Recuperacion
anual
Rentabilidad exigida
inversion
4826,44863
$4.095,64
3898,83632
$7.460,53
2209,12042
$11.878,35
-481,17803
$17.620,79
-4472,0671
$41.643,99
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
DEMANDA
Si no disminuye
Si disminuye un 5%
TIR
TASA DE
DESCUENTO
RESULTADO
VENTAS ANUALES
1ER AO
98.949,36
18. 286,00
46,4%
0,2265
FACTIBLE
94.001,89
7.821,00
33,0%
0,2265
FACTIBLE
89.054,42 -$
2.645,00
19,1%
0,2265
NO FACTIBLE
VAN
Si disminuye un 10%
COSTOS
Si no disminuye
Si aumenta un 5%
Si aumenta un 10%
Si aumenta un 15%
TIR
TASA DE
DESCUENTO
RESULTADO
34.120,47
18. 286,00
46,4%
0,2265
FACTIBLE
35.826,49
14. 677,00
41,8%
0,2265
FACTIBLE
37.532,52
7.099,00
32,0%
0,2265
FACTIBLE
39.238,54
15,30%
0,2265
NO FACTIBLE
COSTOS 1ER AO
VAN
-$5.406,00
RECOMENDACIONES
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MSC. Oscar Mendoza M.
Director de Tesis
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