Metodologa para el Monitoreo de la Implementacin del Sistema de

Control Interno en las Empresas de la Corporacin FONAFE

Metodologa para el Monitoreo de la

Implementacin del Sistema de Control
Interno en las Empresas de la Corporacin
FONAFE

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Control Interno en las Empresas de la Corporacin FONAFE

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Control Interno en las Empresas de la Corporacin FONAFE

NDICE
1. Objetivos
2. Alcance
3. Roles y responsabilidades
4. Definiciones
5. Metodologa para el monitoreo de la Implementacin del Sistema de Control Interno
(SCI)
5.1 Planeamiento
a) Criterios para el monitoreo
b) Equipo encargado del monitoreo de la implementacin del SCI
c) Periodicidad del monitoreo
d) Herramienta para el monitoreo
5.2 Desarrollo del monitoreo
5.2.1

A nivel de entidad
a) Entendimiento de los objetivos de la Empresa a evaluar
b) Relevamiento de informacin
c) Evaluacin de las evidencias de cumplimiento
d) Identificacin y priorizacin de las deficiencias encontradas
e) Resumen Ejecutivo a nivel entidad.

5.2.2

A nivel de procesos crticos

a) Priorizacin de procesos crticos.
b) Revisin de los riesgos a nivel de procesos crticos (identificacin y
priorizacin).
c) Revisin de la estrategia de respuesta al riesgo.
d) Evaluacin de los controles a nivel de procesos crticos.
e) Resumen Ejecutivo a nivel de procesos crticos

5.3 Remisin de resultados a la alta administracin de la Empresa y FONAFE

6. Anexo
6.1 Anexo I: Herramienta para el monitoreo de la implementacin del SCI en las
Empresas de la Corporacin FONAFE
Anexos de la Herramienta:

Anexo 1: Modelo de Acta de Compromiso

Anexo 2: Formato de designacin del Comit de Control Interno.

Anexo 3: Normativa que regula la actuacin tica dentro de la funcin pblica.

Anexo 4: Lineamientos para la elaboracin del anlisis FODA.

Anexo 5: Principios bsicos para la identificacin de riesgos.

Anexo 6: Matriz de Riesgos y Controles.

Anexo 7: Matriz de Segregacin de Funciones.

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