DIRECCION DE AUDITORA GUBERNAMENTAL

CONSEJO DEPARTAMENTAL DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO

PERODO A EXAMINAR DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013

Cronograma de actividades:
PT:
Realiz

Revis

11/12/2014

11/15/2014

225 HORAS

MESES

1 Planificacin

1.1
1.1.
1
1.1.
2
1.1.
3
1.2
1.3
1.4
2
2.1

2.2

Familiarizacin
Revisin de Archivo
Permanente
Revisin de Archivo
Corr.
Visita preliminar
Evaluacin Preliminar
C. I.
Memorando de
planificacin
Programas de
Auditoras
EJECUCION DEL
TRABAJO
Evaluacin C. I.
Proceso presupuestario
Evaluacin del C. I. del
Fondo rotativo
institucional

Evaluacin del proceso

presupuestario
2.3 financiero y contable.

20
5
2
5
10
8
10

10

22 al 26

15 al 19

8 al 12

1 al 5

Abril
25 al 27

18 al 22

11 al 15

1 al 8

Marzo
25 al 28

18 al 22

11 al 15

1 al 8

28-31

Febrero
21-25

Actividades

14-18

No.

07 al 11

Enero

MESES

2.4
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.1
3.1

Evaluacin de la
eficiencia de las
funciones sustantivas
del programa.
COMUNICACIN DE
RESULTADOS.
Elaboracin 1er.
Borrador del informe
Revisin 1er. Borrador
del informe.
Rev.y Aprobacin 1er.
Borrador del informe
Discusin 1r. Borrador
del informe.
Elaboracin 2do
Borrador del Informe.
Revisin 2o. Borrador
del Informe
Rev.y Aprobacin 2o.
Borrador del informe
Elaboracin Informe
Definitivo
Revisin Informe
Definitivo
Aprobacin Informe
Definitivo
Firma Y presentacin
Informe Definitivo.
TOTAL HORAS
EMPLEADAS

22 al 26

15 al 19

8 al 12

1 al 5

Abril
25 al 27

18 al 22

1 al 8

11 al 15

Marzo
25 al 28

18 al 22

11 al 15

1 al 8

28-31

Febrero
21-25

Actividades

14-18

No.

07 al 11

Enero

16
8
8
8
8
16
8
20
8
8
8

209

F.

F.

F.

Auditor Gubernamental

AUTORIZADO POR: Lic. Hugo Ixcaragu

APROBADO POR: Lic. Hugo Ixcaragu

FECHA: 10 ENERO 2014

FECHA: 15 ENERO 2014

FECHA: 16 ENERO 2014

AUDITORA GUBERNAMENTAL
CONSEJO DEPARTAMENTAL DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO
PERODO A EXAMINAR DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013

CDULAS
PT A3
Realiz
PERG
12/31/2014
CEDULA: SUMARIA
Fuente 11
No.
1
2
3

Ingresos Corrientes.
Saldo /
Cuenta
Contabilidad
Ingresos Corrientes
271526
Presupuestos 2013
-200000
Obras del ao 2012 Arrastre
-100000

Reclasificacin
Debe
Haber
-271526

Saldo /
Auditora

-28474

Revis
H.I.
12/31/2014

AUDITORA GUBERNAMENTAL
CONSEJO DEPARTAMENTAL DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO
PERODO A EXAMINAR DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013

VERIFICACIN BANCARIA

PT A3
Realiz
PERG

Revis
H.I.

12/31/2014
11
21

Ingresos Corrientes

30-3001839-1

Banrural

1 ene. 2013

150,000.00

Ingresos Tributarios
Otros Recursos del T.
(Fonfetrol)

30-3001839-2

Banrural

1 ene. 2013

20,460,250.00

30-3001839-3

Banrural

1 ene. 2013

500,420.00

30-3001839-4

Banrural

1 ene. 2013

2,300,460.00

30-3001839-4

Banrural

1 ene. 2013

29
52 Prstamos Externos
61 Donaciones Externas
SUB TOTAL
INGRESOS
11 Ingresos Corrientes
21 Ingresos Tributarios

30-3001839-1

Banrural

2013 Q

271,526.00

23,411,130.00

56,605,558.49

30-3001839-2

Banrural

2013 Q

53,980,500.00

Otros Recursos del T.

(Fonfetrol)

30-3001839-3

Banrural

2013 Q

1,275,058.49

Prstamos Externos

30-3001839-4

Banrural

2013 Q

1,078,474.00 Q

Donaciones Externas
30-3001839-4
Otros Recursos del T. (Fondo
Rotativo)
30-3001839-3

Banrural

2013 Q

3,148,691.19

29
Banrural
TOTAL DE SALDO INICIAL E INGRESOS 2013
EGRESOS

2013 Q

29
52
61

12/31/2014

41,924.33 Q

3,190,615.52
Q

83,207,304.01

48,453,166.65

CONCEPTO

11 ONGS
30-3001839-1
11 Obras arrastre (2012)
30-3001839-1
21 Presupuesto 2013
30-3001839-2
21 Obras 2012
30-3001839-2
29 Presupuesto 2013
30-3001839-3
29 Obras 2012
30-3001839-3
52
30-3001839-4
61
30-3001839-4
3 Liuidacin de fondos rotativos
30-3001839-6
TOTAL DE EGRESOS
DIFERENCIA POSITIVA.

Banrural

200,000.00

Banrural

100,000.00 Q

Banrural

25,225,350.18

Banrural

16,223,408.00 Q

Banrural

Banrural

350,224.45 Q

1,503,569.45

Banrural

2,010,223.50 Q

2,010,223.50

Banrural

3,148,691.19 Q

3,148,691.19

Banrural

41,924.33 Q

41,924.33

300,000.00
41,448,758.18

1,153,345.00

#DIV/0!

AUDITORA GUBERNAMENTAL
CONSEJO DEPARTAMENTAL DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO
PERODO A EXAMINAR DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013

CDULAS
PT A3
Realiz
PERG
12/31/2014

GENERADOS
Saldo Inicial 2013
(+) Intereses 2013
Total

Q
Q
Q

150,000.00
225,000.00
375,000.00

Revis
H.I.
12/31/2014

AUDITORA GUBERNAMENTAL
CONSEJO DEPARTAMENTAL DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO
PERODO A EXAMINAR DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013

CDULAS
PT A3
Realiz
PERG
12/31/2014

Revis
H.I.
12/31/2014

Q 121,526.00
0.164574

AUDITORA GUBERNAMENTAL
CONSEJO DEPARTAMENTAL DE DESARROLLO DE QUETZALTENANGO
PERODO A EXAMINAR DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013

HALLAZGOS

Realiz
PERG
12/31/2014
HALLAZGO No. 1

LTENANGO
MBRE 2013

PT A3
Revis
H.I.
12/31/2014

Reclasificacin
No.

Cuenta

Saldo / Contabilidad

Debe

acin

Saldo inicial
1/01/2013
Descripcin
f. 21

f21

2013
Ingresos
20460250

Egresos

Saldo Final

SALDO INICIAL
11 Ingresos Corrientes
21 Ingresos Tributarios
29
52
61

30-3001839-1

Banrural

1 ene. 2013

150,000.00
20,460,250.00

30-3001839-2

Banrural

1 ene. 2013

Otros Recursos del T.

(Fonfetrol)

30-3001839-3

Banrural

1 ene. 2013

500,420.00

Prstamos Externos

30-3001839-4

Banrural

1 ene. 2013

2,300,460.00

Donaciones Externas

30-3001839-4

Banrural

1 ene. 2013

SALDO
DESCRIPCI INICIAL 1
N DE FUENTE ENERO 2013 INGRESOS
F 21/2012
20460250
F 29/2012
500420
F 11/2012
150000
F 52/2012
2300460
F 21/2013
F 29/2013
F 11/2013
F 52/2013

EGRESOS
SALDO FINAL
-16223408
4236842
-350224.45
150195.55
-100000
50000
-2010223.5
290236.5