Paket

DOKUMEN NEGARA

UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2013/2014

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Alokasi Waktu
Bentuk Soal

:
:
:
:
:

Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Akuntansi
6018
18 jam
Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10.

Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !

11.Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam).
12.

Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/27

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2008 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2008.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2013 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-2/27

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT. BERKAH beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897,
Fax (021) 119855, Email Address: ptberkah@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Andi dengan nomor NPWP dan
NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
.
B. Kebijakan Akuntansi
PT BERKAH mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum

Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.

Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.

Sub periode akuntansi: 12 bulan

Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.

Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.

Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian

Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.

Beban transport ditanggung oleh perusahaan.

Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan

Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.

Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).

Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas

6018-P1-13/14

Pengeluaran kas di atas Rp. 500.000,- dilakukan dengan Cek.

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-3/27

Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 500.000,- atSS kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.

Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)

Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atSS kurang.

4. Penjualan

Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.

Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.

Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.

Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).

Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.

Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas

Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat
ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds).

Pada setiap akhir pecan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor
ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.

Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA

Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang

Sistim perpectual dengan metode FIFO Perpetual.

Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap
item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatp

Penyusutan atSS depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-4/27

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-5/27

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda
adalah menyel
NO
A
1
2
3
4
5
6

ASPEK YANG DINILAI

SKOR

KETERAMPILAN
Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)
Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)
General Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Petty Cash Journal (5)

15
15
15
15
15
5

Inventory Card (2 item @ skor 5)

10

B
1
2

SIKAP KERJA
Kerapihan dan keberhasilan
Kecepatan
Total skor

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

5
5
100

SPK-6/27

V. DAFTAR AKUN
NOMOR

NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:

Current Assets :
1-1110
Cash in Bank
1-1120
Petty Cash
1-1210
Accounts Receivable
1-1220
Allowance for Doubtful Debt
1-1310
Merchandise Inventory
1-1320
Supplies
1-1410
Prepaid Rent
1-1420
Prepaid Insurance
Investment
1-2100
Stock Invesment
Fixed Assets :
1-3100
Land
1-3210
Building a cost
1-3220
Building Accumulated Depr.
1-3301
Vehicle at cost
1-3302
Vehicle Accum Dep
1-3401
Equipment
1-3401
Equipment Accum Dep

kas di bank
kas kecil
piutang dagang
penyisihan atSS cadangan kerugian piutang
Persediaan barang dagangan
perlengkapan toko
Asuransi dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka

Investasi dalam saham

Tanah
Gedung
Akum. Peny Gedung
Kendaraan
akumulasi penyusutan Kendaraan
Peralatan
akumulasi penyusutan Peralatan

Current Liabilities :
2-1110
Credit Card
2-1210
Accounts Payable
2-1211
Accruad Expense
2-1212
Income Tax Payable
2-1213
PPN Payable
2-1310
PPN Outcome
2-1320
PPN Income

Kartu Kredit
hutang dagang
hutang biaya
hutang pajak penghasilan (PPh)
hutang PPN
PPN Keluaran
PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100
Bank Mandiri Loan

hutang jangka panjang

Equity :
3-1100
3-8000
3-1300

modal saham
Laba ditahan
Ikhtisar laba-rugi

Common Stock
Retained Earning
Income Summary

Revenues :
4-1100
Sales of merchandise
4-2100
4-2200
4-2300

Freight Collested
Late Fee Colected
Sales Discount

penjualan barang dagangan

Pendapatan anggkutan
Pendapatan denda
Potongan penjualan

Cost Of Goods Sold :

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-7/27

5-1100
5-2000

Cost of goods Sold

Freight Paid

harga pokok penjualan

beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000
Advertising Expenses
6-1200
In store promotion oxpenses
6-1210
Utility expense
6-1220
Telepon expense
6-2300
Rent expense
6-2400
Supplies expense
6-2500
Maintenance and repair
expense
6-2600
Bad debt expense
6-2700
Depreciation expenses
6-2800
Insurance expense
6-2900
Late fee expense
6-3100
Wages & Salaries
Other Revenues and Gains :
8-1000
Interest Income
8-2000
Deviden income
Other Expenses and Losses :
9-1000
Interest Expense
9-2000
Bank Service Charge
9-3000
Income Tax Expense
9-4000

6018-P1-13/14

beban iklan
Beban promosi toko
Beban lain lain
Beban telepon
beban sewa
Beban perlengkapan
Beban reparasi
Beban kerugian piutang
beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
beban asuransi
Beban denda
beban upah dan gaji

Pendapatan deviden

beban bungan
beban administrasi bank
beban pajak penghasilan (PPh)
Laba rugi penjualan Kendaraan

Gain/loss sales vehicle

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-8/27

11110
11120
11210
11220
11310
11320
11410
11420
12100
13100
13210
13220
13301
13302
13401
13402
21110
21210
21211
21310
21320
22100
31100
31200
41100
42100
42200
42300
51100
52000
53000
61100
61200
62100
62200
62300
62400
62500
62600
62700
62800
62900
63100
81000
82000
91000
92000
6018-P1-13/14

PT. BERKAH
NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2013
Cash in Bank
Rp 138.060.000
Petty Cash
Rp
3.000.000
Accounts Receivable
Rp
55.000.000
Allowance for Doubtful Debt
Merchandise Inventory
Rp
82.000.000
Supplier
Rp
6.800.000
Prepaid Rent
Rp
1.500.000
Prepaid Insurance
Rp
4.000.000
Stock Investments
Rp 335.000.000
Land
Rp 275.000.000
Building at Costs
Rp 160.000.000
Building Accumulated Depr.
Vehicle at Cost
Rp
80.000.000
Vehicle Accumulated Depr.
Equiptment at Cost
Rp
65.000.000
Equiptment Accumulated Depr.
Credit Card
Accounts Payable
Accruad expenses
PPN Outcome
PPN Income
Rp
56.100.000
Bank Mandiri Loan (KUK)
Common Stock
Retained Earning
Sales of Merchandise
Freight Collected
Late Fee Collected
Sales Discount
Rp
8.500.000
Cost of Good Sold
Rp 323.440.000
Freight Paid
Rp
1.220.000
Purchase Discount
Advertising Expense
Rp
14.000.000
In Store Promotion Expense
Rp
8.000.000
Utility Expense
Rp
7.200.000
Telephone Expense
Rp
5.400.000
Rent Expense
Rp
12.500.000
Supplies Expense
Rp
7.600.000
Maintenance and Repair Expense
Rp
10.000.000
Bad Debt Expense
Rp
2.000.000
Depreciation Expense
Rp
13.750.000
Insurance Expense
Rp
6.500.000
Late Fee Expense
Wages & Salaries
Rp
26.500.000
Interest Income
Devidend Income
Interest Expense
Rp
4.070.000
Bank Service Charge
Rp
7.500.000
Jumlah
Rp 1.719.640.000
Hak Cipta pada Kemdikbud

Rp

3.600.000

Rp

15.250.000

Rp

5.000.000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

21.500.000
4.200.000
77.000.000
1.300.000
73.700.000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

100.000.000
790.000.000
53.000.000
554.500.000
7.500.000

Rp

1.090.000

Rp
Rp

3.500.000
8.500.000

Rp 1.719.640.000
SPK-9/27

Catatan Neraca Saldo

NO
1.

2.

3.

4.

KETERANGAN

JUMLAH

Nilai Stock Investment meliputi:

200 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal
@Rp.1.000.000,ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode
penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode
penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

Rp.
210.000.000,-

Rp.
500.000,-

Rp.
500.000,Rp.
800.000,-

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Customer
Kode

Nama

NPWP

C001 Toko
Alex
C002 Toko Baru

6.345.569.5.406.421

C003 Toko
Contoh
C004
Toko Dita

6.542.569.8.864.000

6018-P1-13/14

6.345.569.8.655.000

6.750.569.8.915.000

Alamat
Jl. Gn Sahari 40 Jakarta
Tlp. (021) 428 945
Jl. S. Parman B/14 Jakarta
Tlp. (021) 788 905
Jl. Serma Haryono 2A,
Jakarta
Tlp. (021) 228 908
Jl. Solokan 20, Jakarta
Tlp. (021) 665 450

Hak Cipta pada Kemdikbud

Kebijakan kredit
(termin)
1/10 net 30
1/10 net 30
1/10 net 30
1/10 net 30

SPK-10/27

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2013

Kode
C001
C002
C004

Nilai Piutang
(Rp.)

Keterangan
Toko Alex
Faktur FPJ11-8, S. Parman. 20 Nop.
2013
Toko Baru
Faktur FPJ11-11, S. Parman. 25
Nop. 2013
Toko Dita
Faktur SPJ11-12, S. Parman. 30
Nop. 2013
Jumlah

22.000.000
16.500.000
16.500.000
55.000.000

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier
Kode

Nama

NPWP

S001

PT Nusa
Persada

1.345.569.5.406.421

S002

PT Cipta
Pesona

1.520.569.8.655.000

S003

PT Mekar

1.542.569.8.864.000

Nusa Dua

Alamat
Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta
Tlp. (021) 564 610 350
Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung,
Jakarta
Tlp. (021) 460 397 620
Jl. Mayur Sasongko 17, Kali
Kapuk, Jakarta
Tlp. (021) 619 300
560

Kebijakan
kredit
(termin)
2/10 net
50
2/10 net
50
2/10 net
50

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2013

Kode
S001
S002
S003

Nilai Hutang
(Rp.)

Keterangan
PT Nusa Persada
Faktur NP8-11, S. Parman. 18
Nop. 2013
PT Cipta Pesona
Faktur LI14-11, S. Parman. 26
Nop. 2013
PT Mekar Nusa Dua
Faktur MN22-11, S. Parman. 30
Nop. 2013
Jumlah

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

22.000.000
11.000.000
44.000.000
77.000.000

SPK-11/27

Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2013
Item No.

Nama Produk

AU-N06
AU-N08

Accu-Chek
Oxone

6018-P1-13/14

Saldo Persediaan
Unit
Harga/unit
80
70

500.000
600.000

Hak Cipta pada Kemdikbud

Nilai
Persediaan
40.000.000
42.000.000
82.000.000

SPK-12/27

DOKUMEN TRANSAKSI :
PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 1

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor

: VKK12-1
2 Desember
: 2013

Tanggal
Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta

Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah
Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima
oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 2

140 Jakarta
F AK T U R
No. FPJ12-1
S. Parman.
Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight

Kepada Yth.
Toko Alex
Jl Gunung Sahari 40
Jakarta
Qty.
20
15

Item No.
AU-N06
AU-N08

COPY
Tanggal: 2 Desember 2013

Description
Accu-Chek
Oxone

2 Desember 2013
-1/10, N/30
FOB Shipping point

Price (Rp.)
800.000
900.000

Total (Rp.)
16.000.000
13.500.000

Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total

29.500.000
2.950.000

Late Fees 1%

35.000
32.485.000

Tax
PPN
PPN

N-T

Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Approve by:
6018-P1-13/14

Sales Dept.:
Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-13/27

_____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

____________

Dokumen 4

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

: VKK12-2
: 4 Des 2013

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta

Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah
Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

(Indrayana)

Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Susanti)

Dokumen 5

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal
Dibayarkan
kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Dibukukan oleh:
____________

6018-P1-13/14

___________

: VKK12-3
: 5 Desember 2013

PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 Jakarta

Rp. 350.000,Tiga ratus lima puluh ribu
rupiah
Tagihan rekening Telepon bulan November
2013

Disetujui oleh:
(Indrayana)

Hak Cipta pada Kemdikbud

Dibayar
oleh:
(Susanti)

Diterima oleh:
___________

SPK-14/27

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 6

140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek

Diterima dari
Perincian

No.Cek:
B13

Nomor
Tanggal

: BKM12-1
: 5 Desember 2013

Tgl..
Cek

: 5-12-2013

Toko Dita , Jl. Solokan 20 Jakarta

Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.)
16.500.00
0
165.000

Dengan huruf

Jumlah (Rp.)
16.335.000

Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2013.
PO#021

Keterangan
Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

PT NUSA PERSADA
Jl. Veteran 20 JAKARTA

Dokumen 7
FAK T U R

Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
Jakarta
Q
18
10

Item No.
AU-N06
AU-N08

Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2013

Tgl. Kirim
Order Pembelian#
Syarat
pembayaran
Syarat pengiriman

140

Uraian
Accu-Chek
Oxone

Harga (Rp.)
500.000
600.000
Sub Total

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

5 Desember 2013
001-12
2/10 net 50
FOB Shipping point
Jumlah (Rp.)
9.000.000
6.000.000

Kd
Pjk
PPN
PPN

15.000.000
SPK-15/27

PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah

Denda Keterlambatan 1%

1.500.000
16.500.000

Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

Dokumen 8

140 Jakarta

BUKTI MEMORIAL

Nomor
Tanggal

: BM12-1
: 5 Desember 2013

Tehnisi
Akuntansi
Indrayana
Retur pembelian ke PT Nusa Persada Jakarta, atas Faktur
no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2013:
2 set Accu-Chek @ Rp. 500.000,total Rp. 1.000.000,2 set Oxone @ Rp. 600.000,total Rp. 1.200.000,Rp .2.200.000,PPN 10% Rp. 220.000,Total
Rp 2.420.000Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Nusa
Persada

Kepada
Dari
Isi Memo

Dibukukan oleh:
_______________

PT NUSA PERSADA
Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA

Dokumen 9

NOTA KREDIT
Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
Jakarta

140

Atas Faktur No.

Tertanggal
Order Pembelian

Nomor : RNP3-12
Tanggal: 5 Desember 2013
NP2-12
5 Desember 2013
---

Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q
2

Item No.
AU-N06

6018-P1-13/14

Uraian
Accu-Chek

Harga (Rp.)
500.000
Hak Cipta pada Kemdikbud

Jumlah (Rp.)
1.000.000

Kd
Pjk
PPN
SPK-16/27

AU-N08

Oxone

Denda Keterlambatan 1%

600.000
Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah

1.200.000
2.200.000
220.000
2.420..000

PPN
N-T

Lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

Dokumen 10

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

: VKK12-4
: 7 Desember 2013

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

PT PLN Jl Sudirman Jakarta

Rp. 575.000,Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Tagihan rekening Listrik bulan November 2013

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 11

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal
Dibayarkan
kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
6018-P1-13/14

: VKK12-5
: 8 Desember 2013

PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta

Rp. 375.000,Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Tagihan rekening PAM bulan November 2013
Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-17/27

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 12
140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada

No.Cek: C12-1

PT Mekar Nusa Dua, Jakarta

Jumlah
Hutang(Rp.)
Diskon 2% (Rp.)
880.00
44.000.000
0

Perincian

Dengan huruf

Tanggal

: BKK12-1
: 8 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 8-12-2013

Jumlah Dibayar (Rp.)

43.120.00
0

Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah

Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013

Keterangan
Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 13

140 Jakarta
FAK T U R
No. FPJ12-2

Kepada Yth.
Toko Baru
6018-P1-13/14

Tgl. Kirim
Purchase Order#
Hak Cipta pada Kemdikbud

COPY
Tanggal: 8 Desember 2013
8 Desember 2013
010
SPK-18/27

Jl Tunggul B/14
Jakarta
Qty.
8
8

Item No.
AU-N06
AU-N08

Termin
Freight
Description
Accu-Chek
Oxone

1/10, N/30
FOB Shipping point

Price (Rp.)
800.000
900.000

Total (Rp.)
Tax
6.400.000 PPN
7.200.000 PPN

Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total

Late Fees 1%

13.600.000
1.360.000
150.000
15.110.000

N-T

Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

Dokumen 14

140 Jakarta
NOTA KONTAN

Kepada Yth.
--------------

Q
6
1
0

Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2013

Tgl. Kirim
Syarat pembayaran
Syarat pengiriman

Item No.
AU-N06

Uraian
Accu-Chek

AU-N08

Oxone

Denda Keterlambatan 1%

9 Desember 2013
Cash Harga Khusus
FOB Shipping point

Harga (Rp.)
800.000

Jumlah (Rp.)
4.800.000

Kd
Pjk
PPN

900.000

9.000.000

PPN

Sub Total
PPN 10%
Jasa Pengiriman
Jumlah

13.800.000
1.380.000
135.000
15.315.000

N-T

Lima belas juta tga ratus lima ribu rupiah

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

PT BERKAH
6018-P1-13/14

Dokumen 15
Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-19/27

Jl. Gatot Subroto

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada

No.Cek: C12-2

Tanggal

:BKK12-2
:10 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 10-12-2013

PT Cipta Pesona , Jakarta

Jumlah
Hutang(Rp.)
Diskon 2% (Rp.)

Perincian

11.000.000
Dengan huruf

Jumlah Dibayar (Rp.)

11.000.000

Sebelas juta rupiah

Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2013

Keterangan
Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 16

140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor

: BKM12-2
11 Desember
Tanggal : 2013
Uang Tunai
Diterima
dari
Perincian
Dengan
huruf
Keterangan
Dibukukan
oleh:

6018-P1-13/14

Cek

No.Cek:
AM12

Tgl.
Cek

: 11-12-2013

Tuan Suyoko, Jakarta

Harga pasar kendaraan
(vehicle)

63.000.000

Enam puluh tiga juta rupiah

Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.
Diperiksa oleh:

Hak Cipta pada Kemdikbud

Diterima oleh:

SPK-20/27

__________
_

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

(Indrayana)

(Susanti)

Dokumen 17

140 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Diterima dari
Perincian
Dengan huruf
Keterangan

No.Cek:
KC9

Tanggal

: BKM12-3
12 Desember
: 2013

Tgl.
Cek

: 12-12-2013

Toko Baru, Jl Tunggul Jakarta

Jml Piutang
(Rp)
Diskon 1% (Rp)
Jumlah diterima (Rp)
16.500.000
16.500.000
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

PT CIPTA PESONA INTI JAYA

Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta

Dokumen 18
FAK T U R

Kepada Yth.
PT BERKAH
Jalan Gatot Subroto
Jakarta
Q
22
20

Item No.
AU-N06
AU-N08

Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2013

Tgl. Kirim
Order Pembelian#
Syarat
pembayaran
Syarat pengiriman

140

Uraian
Accu-Chek
Oxone

Harga (Rp.)
500.000
600.000

13 Desember 2013
032
2/10 net 50
FOB Shipping point
Jumlah (Rp.)
11.000.000
12.000.000

Sub Total
PPN 10%

23.000.000
2.300.000

Jumlah

25.300.000

Kd
Pjk
PPN
PPN

Denda Keterlambatan 1%
6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-21/27

Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah

Disetujui oleh
_____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Bagian Penjualan
____________

Dokumen 19

140 Jakarta
FAK T U R

COPY
Tanggal: 14 Desember
2013

No. FPJ12-3
Kepada Yth.
Toko Contoh
Jl Serma
Haryono2A
Jakarta
Description

Tgl. Kirim
Purchase Order#

14 Desember 2013
012

Termin
Freight

1/10, N/30
FOB Shipping point

Qty.

Item No.

Price (Rp.)

10

AU-N06

Accu-Chek

800.000

8.000.000

10

AU-N08

Oxone

900.000

9.000.000

Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total

17.000.000
1.700.000

Late Fees 1%

Total (Rp.)

145.000
18.845.000

Tax
PP
N
PP
N

N-T

Dlapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah
Approve by:
_____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Sales Dept.:
____________

Dokumen 20

140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal
Dibayarkan kepada
Jumlah
6018-P1-13/14

: VKK12-6
16 Desember
: 2013

---Rp. 750.000,Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-22/27

Tujuh ratuslian puluh ribu

rupiah
Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dengan huruf
Keterangan

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar
oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Diterima oleh:
___________

Dokumen 21

140 Jakarta
BUKTI PENYETORAN BANK
Nomor
Tanggal

Dibayar kepada

BCA KCP Jakarta Bali

Perincian

- Penjualan tunai vehicle

- Pelunasan Piutang Toko Baru
Total
Tujuh puluh sembilan juta lima ratus ribu
rupiah
Setoran dana (undeposited funds) ke Bank BCA

Dengan huruf
Keterangan

: BPB12-2
: 17 Desember
2013
63.000.00
0
16.500.00
0
79.500.00
0

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Disetor oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 22

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

:BKK12-3
SPK-23/27

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada

No.Cek: C12-3

PT NUSA PERSADA, JAKARTA

Jumlah
Hutang(Rp.)
Denda (Rp.)
220.00
22.000.000
0

Perincian

Dengan huruf

Tanggal

:20 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 20-12-2013

Jumlah Dibayar (Rp.)

22.220.000

Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2013

Keterangan
Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 23

140 Jakarta
F AK T U R
No. FPJ12-4

Kepada Yth.
Toko Dita
Jl Solokan 20
Jakarta

COPY
Tanggal: 20 Desember 2013

Tgl. Kirim
Purchase Order#
Termin
Freight
Description

Qty.

Item No.

15

AU-N06

Accu-Chek

800.000

12.000.000

10

AU-N08

Oxone

900.000

9.000.000

Sub Total
PPN 10%
Freight
Collected
Total

21.000.000
2.100.000

Late Fees 1%

Price (Rp.)

20 Desember 2013
0110
1/10, N/30
FOB Shipping point
Total (Rp.)

35.000
23.135.000

Tax
PP
N
PP
N

N-T

Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah

6018-P1-13/14

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-24/27

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 24

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada
Perincian

No.Cek: C12-5

CITY BANK, Jakarta

Hutang (Rp.)
Denda (Rp.)
4.200.00
0
-

Dengan huruf

Tanggal

:BKK12-4
:30 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 30-12-2013

Jumlah Dibayar (Rp.)

4.200.000

Empat juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013

Keterangan

Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 25

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai
Dibayar
kepada
Perincian

Cek

No.Cek: C12-6

BANK MANDIRI, Jakarta

Angs. Pinj.
(Rp.)
Bunga (Rp.)
15.000.00
0
1.500.000

Nomor
Tangga
l

:BKK12-5
:31 Desember
2013

Tgl.Ce
k

: 31-12-2013

Jumlah Dibayar (Rp.)

16.500.00
0
Dengan huruf
Keterangan
6018-P1-13/14

Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013,
Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-25/27

Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 26

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada
Perincian

No.Cek: C12-7

Karyawan
Gaji (Rp.)
3.750.00
0

Tanggal

:BKK12-6
:31 Desember
2013

Tgl.
Cek

: 31-12-2013

Bonus (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

Potongan PPh
ps.21
(Rp187.500)
3.562.500
Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013

Dengan huruf
Keterangan

Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT BERKAH
Jl. Gatot Subroto

Dokumen 27

140 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor

Uang Tunai
Dibayar kepada
Perincian

Cek

v No.Cek: C12-8

Tgl.
Cek

: 31-12-2013

Pemegang Kas Kecil

Pengisian kembali dana kas kecil

6018-P1-13/14

Tanggal

:BKK12-7
:31 Desember
2013

Hak Cipta pada Kemdikbud

3.350.000
SPK-26/27

Dengan huruf
Keterangan

Dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013

Dibukukan oleh:

Disetujui
oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-27/27