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Universidad Nacional del

Altiplano

ACULTAD

ANALISIS DE LA INSTITUCIN MICROFINANCIERA Y


LACMAC
TECNOLOGIA
DE CREDITO.
PIURA
S.A.
CURSO:

MICROFINANZAS
DOCENTE:

ING. EFRAIN CHURA


PRESENTADO POR:

Puno. C.U. Enero 2015

-1-

ANALISIS DE LA GESTION DE LA
INSTITUCIN MICROFINANCIERA Y LA
TECNOLOGA DE CRDITO DE LA CAJA
MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO PIURA
(CMAC PIURA) S.A.
CONTENIDO
I.

ASPECTOS GENERALES
I.1.

Antecedentes

El 28 de julio de 1978, el Estado Peruano publico el D.L. N22250-Nueva Ley de


Municipalidades, en cuyo Ttulo V, Capitulo II, contempla la creacin de la Banca
Municipal.
El 26 de abril de 1979, el estudiante en Administracin de Empresas de la
Universidad de Piura, Gabriel Gallo Olmos, expone ante el Director de Servicios
Comunales del Concejo Provincial de Piura su Tesis de Grado, en torno a la creacin
de la Banca Municipal y la Caja de Prstamo Municipal.
El 16 de mayo, en Sesin Ordinaria del Concejo Provincial de Piura, se nombr
una Comisin de Asesoramiento para que se avoque al estudio y anlisis del proyecto.
En el mes de agosto, mediante Resolucin Municipal N 232-79-C/CPP, El Concejo de
Piura aprueba la creacin de la Caja de Prestamos del Concejo Provincial de Piura,
como un primer avance a la creacin de la Banca Municipal, asimismo, contrata los
servicios del Sr. Gabriel Gallo Olmos, para que realice los estudios de pre-inversin e
implementacin del sistema.
El 14 de Mayo de 1980, se promulgo el Decreto Ley N23039 que autorizo la
creacin de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito.
En el mes de agosto, mediante la Resolucin Municipal N124-80-C/CPP, se cre
la Comisin de Puesta en marcha de la CMAC Piura, con el fin de agilizar los trmites
de constitucin de la entidad financiera edil piurana, la misma que estaba presidida por
el Dr. Jorge Abasolo Adrianzen, contando entre sus miembros con el Lic. Gabriel Gallo
Olmos.
El 8 de julio de 1981, mediante Decreto Supremo N147-81-EFC, se reglamenta
el D.L.23039, establecindose los requisitos para la constitucin de Cajas Municipales
de Ahorro y Crdito en los Concejos Provinciales del pas. Mediante el Decreto
Supremo N248-81-EFC del 4 de Noviembre se autoriz el funcionamiento de la
primera CMAC en la ciudad de Piura.
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El da lunes 04 de Enero del ao 1982, la CMAC Piura inicio sus operaciones con
un capital aportado por la Municipalidad de Piura de US$ 82000 siendo el crdito
prendario su primer producto financiero. Inicio su funcionamiento siendo Alcalde de la
Ciudad de Piura de Ing. Francisco Hilbck Eguiguren, el seor Frank Mac Lauchlan
Garca en la Presidencia del Directorio y el Sr. Samuel Morante Seminario como su
primer Gerente.
La Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada, CAJA
PIURA, es una Empresa Municipal de derecho privado, constituyndose en una
entidad financiera de propiedad de la Municipalidad Provincial de Piura. Para el
desarrollo de sus operaciones cuenta con autonoma administrativa, econmica y
financiera, en el marco de las disposiciones legales vigentes. Se constituy el 7 de
noviembre de 1981 al amparo del Decreto Ley N 23039 (Derogado por el D.L. N 770)
y Decreto Supremo N 248-81-EF que autoriz su funcionamiento. Inici sus
operaciones el 04 de Enero de 1982, como Caja Municipal de Ahorro y Crdito.
En el ao 1985 la Municipalidad de Piura suscribe un convenio con la
Cooperacin Tcnica Alemana para apoyar el desarrollo de la Caja Municipal de Piura
y para sentar las bases y crear un modelo para el desarrollo del sistema peruano de
Cajas Municipales, que hoy es una grata realidad.
En 1997 se realiz su conversin a Sociedad Annima de conformidad con la
Resolucin de Superintendencia de Banca y Seguros N 810-97 del 19 de noviembre
de 1997. Con fecha 26 de junio de 2001 la empresa ha tomado la denominacin de
Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Sociedad Annima Cerrada CMACPIURA S.A.C, siendo su nico accionista la Municipalidad Provincial de Piura.
En el mes de abril del 2010 la institucin ha adoptado el nombre comercial de
CAJA PIURA y su logotipo (se reinvindican colores) para renovar su imagen ante los
clientes como correspondencia con las mejoras tecnolgicas que viene
implementando para modernizar los servicios financieros que ofrece.
CAJA PIURA al igual que las dems CMACs del sistema (12) se rige por el
Decreto Supremo 157-90-EF, la Ley N 26702 - Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, as
como por las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros,
Banco Central de Reserva del Per, Contralora General de la Repblica y del
Ministerio de Economa y Finanzas.
CAJA PIURA tiene como finalidad descentralizar y profundizar el sistema
financiero, fomentando el ahorro y otorgando crditos a familias y a pequeos y micro
empresarios (PYMES) que normalmente no tienen acceso al sistema financiero con la
finalidad de fomentar sus niveles de empleo y sus economas.
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I.2.

Objetivos

El Objetivo principal de CAJA PIURA es fomentar la descentralizacin financiera y


la democratizacin del crdito, para incrementar el nivel de empleo y fomentar las
economas de las PYMES y como objetivos estratgicos ha fijado los siguientes:
a. Autonoma Financiera
Incrementar sostenidamente los depsitos de ahorros del pblico, con la finalidad
de financiar las colocaciones preferentemente a las PYMES y garantizar la autonoma
financiera de la institucin.
b. Maximizar Activos Rentables
Incrementar sostenidamente las colocaciones para atender la amplia demanda
crediticia insatisfecha de pequeas y micro empresas (PYMES) y las familias.
c. Apoyo Crediticio a las PYMES
Incrementar la participacin de los crditos PYMES en la cartera total de
colocaciones, con una adecuada diversificacin por sectores econmicos, por zonas
geogrficas y por monedas.
d. Eficiencia en la Gestin Crediticia
Mantener una cartera sana sobre la base de una Administracin eficiente frente al
riesgo crediticio.
e. Racionalizacin de los Costos Operativos
Incrementar los niveles de eficiencia a travs del uso racional de los recursos
financieros, materiales y la optimizacin de los recursos humanos.
f. Margen Operacional Adecuado
Incrementar el patrimonio con niveles de rentabilidad y capitalizacin adecuados,
que soporte el crecimiento sostenido de las operaciones activas y pasivas
I.3.

Visin

Ser la institucin financiera lder en micro finanzas, en expansin progresiva a


nuevas plazas de la geografa nacional, a travs de una red de oficinas
interconectadas, soportada en una organizacin plana y procedimientos intensivos en
tecnologa de la informacin, aplicados por recursos humanos de alta productividad,
plenamente identificados con la organizacin
I.4.

Misin

Brindar servicios financieros con eficiencia, oportunidad y competitividad,


preferentemente a las micro y pequeas empresas como a familias que normalmente
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no tienen acceso al sistema bancario, fomentando su desarrollo auto sostenible,


incrementando sus niveles de empleo, cimentado en el ahorro y el esfuerzo propio.

I.5.

Valores

Los valores y Principios Morales que guan la conducta tica del personal de
CAJA PIURA, en la interaccin con las personas que participan de su actividad de
intermediacin financiera son:
Honestidad.- Cada trabajador est comprometido con los intereses institucionales y
del pblico, adoptando siempre una conducta leal y transparente, en concordancia con
las polticas, normas y el cdigo de tica de la institucin.
Desarrollo Humano.- Buscamos nuestro permanente perfeccionamiento profesional,
tico y moral a travs del trabajo y la bsqueda de un conocimiento compartido.
Trabajo en Equipo.- Bsqueda de resultados efectivos compartiendo informacin y
conocimientos entre todos los miembros de la organizacin.
Mejoramiento Continuo.- Contribuir a mejorar nuestros procesos y productos, en
bsqueda de una mejor manera de hacer las cosas.
Vocacin de Servicio.- Trato muy personal y digno a cada uno de nuestros clientes
para lograr la fidelidad hacia nuestros servicios.
Rapidez.- Atencin rpida a los clientes ahorristas con servicio de calidad y atencin
oportuna a los clientes prestatarios, garantizando una ptima calificacin crediticia.
Secreto Profesional.- El personal debe guardar discrecin de la informacin a la que
tiene acceso por la labor propia que desempea.
Crecimiento Empresarial.- Las decisiones y acciones que realice el personal con
respecto al uso de los recursos financieros y materiales, as como el trato al cliente,
deben estar orientados a generar e incrementar el valor econmico de CAJA PIURA
para asegurar la continuidad de la institucin en el largo plazo.
I.6.

Fortalezas y debilidades

Fortalezas:
Alta participacin y posicionamiento de mercado
Plana gerencial con experiencia en el sector
Adecuado nivel de liquidez
Debilidades:
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II.

Limitado respaldo patrimonial del accionista al no presentar una partida


destinada al fortalecimiento patrimonial de la misma.
Continuo deterioro de la calidad de su cartera de crditos.
Elevado crdito promedio en relacin a la media del sector de Cajas
Municipales.
Baja cobertura con provisiones e incremento en la exposicin patrimonial.
Elevada carga operativa, manteniendo indicadores de eficiencia por debajo del
sector.
No existe opinin determinante por parte del rea de Riesgos.

TECNOLOGA CREDITICIA DE LA EMPRESA (PROCESO DEL CRDITO) QUE


COMPRENDE
II.1.

a)

Esquema del proceso de crdito (evaluacin, seleccin otorgamiento y


recuperacin de crdito la IMF)
Evaluacin de las solicitudes de crdito
La solicitud de los crditos que ofrece la institucin
La presentacin de copias de los DNI del solicitante y su cnyuge
La copia legalizada de algn documento que acredite la propiedad de la
vivienda (ttulo de propiedad, minuta, etc.).
En el caso de los crditos personales a trabajadores:
Las tres ltimas boletas de pago.
Para los crditos agropecuarios es necesario:
La presentacin de la copia del autoevalo
Algn documento que acredite el derecho por uso de agua.
Los crditos a la microempresa:
La exigencia de avales y garantas reales para el otorgamiento del crdito es
mayor a medida que el monto del crdito que se solicita es ms alto. A medida
que el tamao de los crditos se reduce se simplifican los requisitos y se
exigen menos garantas. El mayor porcentaje de crditos se otorgan sin
garantas reales.
La evaluacin de la solicitud de un crdito nuevo toma aproximadamente una
hora y la cartera promedio. La evaluacin de la cartera de crditos se hace
con periodicidad mensual incluyendo el 100% de la cartera crediticia y en
funcin de al grado de incumplimiento o grado de dificultad con el que se
vienen realizando los pagos u amortizaciones por crditos. Los niveles de
provisiones asignados consideran aspectos tanto cuantitativos como
cualitativos de la capacidad de 88 pagos del deudor, los niveles de
compromiso del sistema, capacidad de endeudamiento, situacin y entorno
econmico financiero, das de atraso, garantas, etc.
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La evaluacin bsicamente se refiere a la capacidad de pagos del cliente, el


cual se establece a travs del balance de prdidas y ganancias as como las
referencias crediticias y comerciales. Luego de esto, presenta su propuesta al
comit de crdito mediante una exposicin del caso, de aprobarse el crdito,
ste pasa a operaciones.
b)

Seleccin de clientes
1. Una vez recibidos los documentos necesarios para solicitar el crdito
formalmente, el sectorista llena una solicitud de crdito con la informacin
otorgada por el cliente.
2. Verifica la existencia de crditos anteriores o si el cliente figura como garante
de algn otro prstamo.
3. Usando diferentes formatos de evaluacin, realiza una visita al lugar del
negocio del cliente, para de esta forma verificar la garanta, la existencia del
negocio y realizar una evaluacin del mismo para medir la capacidad de pago
del cliente. Cuando las garantas son vehculos, casas o terrenos, se solicita
la asistencia de un perito quien verifica el valor del patrimonio.
4. En este paso, el sectorista completa un expediente con informacin del cliente
y documentos personales as como del garante segn sea el caso, una vez
obtenida y verificada la informacin, se llena una solicitud de aprobacin del
crdito la cual es presentada al comit de crdito inmediato superior y en
administracin de la oficina junto con observaciones y comentarios a la
espera de la firma de autorizacin. Luego, de esto, el archivo es llevado para
su aprobacin final.

c)

Otorgamiento
En la oficina de operaciones se realiza una nueva verificacin de la
informacin y de los documentos tratando de observar que todo est en regla de
acuerdo a los contratos y pagars, finalmente se emite un comprobante para el
desembolso el cual se realiza en la misma agencia.
Si el crdito es aprobado, el desembolso se realiza automticamente.
Generalmente esta operacin dura dos o tres das, de manera que el cliente
cuenta con el prstamo de manera oportuna.

d)

La recuperacin de los crditos: Un cliente se convierte en moroso cuando


incumple con el pago del crdito en la fecha prevista.
Al primer da de mora, el cliente es llamado por telfono para recordarle que
debe cancelar su cuota vencida.
Al quinto da de mora, se le enva una comunicacin formal (notificacin y/o
carta de pre-aviso) indicndole su situacin de mora y advirtindole que el
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pagar firmado a la entrega del prstamo ser protestado si no paga en las


prximas 72 horas.
A los nueve das de mora se le protesta el pagar, a los quince das de
incumplimiento se le vuelve a notificar reiterndole que debe pagar su cuota
vencida, y
Luego a los 25 das se vuelve a notificar y a los 30 das de retraso se le enva
ya una carta notarial, pasando a seguir un proceso judicial.
La CMAC cuenta con un sistema automtico de registro y generacin de
cartas de pre-aviso y notificacin para los clientes morosos y a medida que los
das de mora son mayores los costos para manejar la cartera morosa se
incrementan.
Los clientes son incentivados a cumplir puntualmente con sus pagos porque
ello les permite acceder a prstamos paralelos y a participar en sorteos de
artefactos elctricos y de vehculos (premio a la puntualidad del cliente). Adems
los analistas se encargan de cultivar en sus prestatarios la cultura del pago
puntual convencindolos de que el mantenimiento de un buen historial crediticio
los hace sujetos de futuros crditos en la institucin.
Finalmente, vale la pena mencionar que el trabajo del analista de crdito es
muy duro, comienza muy temprano por la maana con la evaluacin de nuevos
crditos, contina durante todo el da haciendo labor de campo, ya sea de
seguimiento, supervisin o de recuperacin y culmina por la noche preparando
los expedientes a trabajar el da siguiente. Pero este trabajo es muy bien
considerado en la zona, lo cual hace que los clientes vean a los analistas como
personas de cierta importancia en la localidad.
II.2.

Tipo de productos, tasas de inters, plazos y formas de amortizacin


Ofrece los siguientes productos:

a. Crditos Empresariales
El servicio de crdito empresarial es el tercer y ms importante de los pilares
de servicio de caja Piura, a travs de este servicio se trasladan los recursos
desde las unidades econmicas superavitarias hacia las MYPES deficitarias, en
recurso financiero y que normalmente no tienen acceso al sistema financiero
bancario por no ser considerados sujetos de crdito para dichas entidades
financieras.
Los productos crediticios empresariales, que ofrece la CMAC Piura son,
crditos para micro y pequea empresa (PYMES), crdito agropecuario, crdito
pesquero, crdito panderito, microcrdito, crdito campaa, crdito capigas.
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Crdito PYME, El crdito rpido y oportuno que tu empresa necesita para


crecer
La Caja Piura inici sus operaciones de financiamiento a las MYPES en el
ao 1989 y su objetivo se orienta fundamentalmente a las actividades del sector
comercio como la venta de artculos de primera necesidad, prendas de vestir,
calzado, ferreteras etc.; en cuanto al sector servicios se financian actividades
como el transporte, educacin, hoteles y restaurantes, alquileres, peluqueras etc.
as como tambin se financia a la agricultura y ganadera, pesca, industria
manufacturera, construccin entre otros rubros de la produccin.
El saldo de los crditos empresariales, se ha incrementado de S/.1, 480,
999,187 en el ao 2012 a S/.1,769, 155,002 en el ao 2013, lo que representa un
incremento de 19.46%, lo que refleja que CAJA PIURA contina dando
preferencia a los crditos MYPES que generan empleo antes que a los crditos
de consumo que implican mayor gasto y sobreendeudamiento de los usuarios de
crditos de consumo.
Beneficios
1. Sin cobro de comisiones, portes.
2. Cronograma de pagos de acuerdo al flujo de ingresos del negocio.
3. Descuento de intereses por pago anticipado del crdito.
4. Crditos por campaa de acuerdo a evaluacin.
5. Disponibilidad del dinero de acuerdo a solicitud del cliente.
6. Crditos rpidos, fciles y oportunos.
7. Lnea de Crdito automtica.
8. Si eres cliente puntual puedes obtener crditos adicionales.
9. Asesoramiento permanente de nuestros Funcionarios de Crditos.
Requisitos
1. Ser mayor de edad hasta 65 aos.
2. Tener negocio propio.
3. Mnimo 6 meses de experiencia.
4. Mximo endeudamiento con 3 IFIS.
5. No estar criticado en el sistema financiero.
6. Documentacin sustentatoria del negocio

Crdito Agropecuario
Dentro del programa de apoyo a las MYPES, a partir del mes de agosto de
1992 CAJA PIURA inici el otorgamiento de crditos agropecuarios destinados
para la produccin de arroz, mango, papaya, pltano, limn, algodn,
menestras, cultivo de la vid y tambin para ganadera lechera y de engorde entre
otros, priorizando el financiamiento para la ampliacin de la oferta exportable a
travs de los cultivos para el mercado externo.

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Estos crditos se otorgan en las zonas de San Lorenzo, Cieneguillo, Somate,


Chulucanas, Morropn, Olmos, Lambayeque, Jany San Martn.
Beneficios
1. Atencin personalizada.
2. Cronograma especial de pago de acuerdo a campaa.
3. Descuento de intereses por pago anticipado del crdito.
4. Sin gastos administrativos, comisiones ni penalidades.
5. Disponibilidad de su dinero en forma inmediata
Requisitos
1. Ser agricultor o ganadero.
2. Ser propietario de una (01) hectrea de terreno como mnimo.
3. Ttulo de propiedad de parcela o casa.
4. Mnimo 6 meses de experiencia.
5. Mximo endeudamiento con 3 IFIS.
6. Certificado Literal de Dominio.
7. Plano Catastral.
8. Plan de cultivo y riego

Crditos Pesqueros
Los crditos pesqueros que estn destinados para personas naturales o
jurdicas tiene igual caracterstica que un crdito PYME o agropecuario.
Estos crditos estn destinados al financiamiento de capital de trabajo o la
adquisicin de activo fijo de actividades empresariales rurales o urbanas para la
produccin y/o comercializacin de bienes y prestacin de servicios. Los crditos
se otorgan en moneda nacional o extranjera a personas naturales o jurdicas.
El monto del crdito est sujeto a evaluacin del negocio y del cliente, as
mismo el monto mnimo a otorgar es de S/. 500.00 o USS 200.00 y el mximo es
hasta el 5% del Patrimonio Efectivo de Caja Piura. El plazo mximo de pago es
de 7 aos con garanta de activo fijo y se adeca a los resultados de la
evaluacin de los flujos de caja generados por el negocio.
Beneficios
1. Atencin personalizada.
2. Cronograma especial de pago de acuerdo a ciclo de pesca.
3. Descuento de intereses por pago anticipado del crdito.
4. Sin gastos administrativos, comisiones ni penalidades.
5. Crditos paralelos por campaa
6. Disponibilidad de su dinero en forma inmediata.

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Requisitos
1. Ser pescador con experiencia.
2. Tener equipo de pesca.
Los montos de crdito y cuotas de pago en la caja municipal de Piura
En el cuadro se muestra los montos de crdito y cuotas de pagos para micro
y pequea empresa por ejemplo, si se solicita un crdito de s/. 1,000 nuevos
soles, se podra cancelar en 6 meses pagando una cuota mensual de s/. 193
con el inters incluido por tanto se paga de 158 soles en 6 meses y en un mes
seria 26.33 soles.

Crditos Panderito
El crditos panderito estn destinados al financiamiento de capital de trabajo,
no se necesita garanta, Planes de pago diario, el monto del crdito mnimo es
S/. 500.00 y el mximo es S/. 5,000.00.
Beneficios
1. Sin comisiones ni aportes
2. Puedes hacer pagos o cancelar anticipadamente tu crdito en el momento
que desees
3. Planes de pago flexibles, en funcin al flujo de ingresos del negocio.
4. Disponibilidad del dinero de acuerdo a tu solicitud
5. Atencin rpida y personalizada
6. Asesoramiento permanente de nuestros funcionarios de crditos
7. Cobertura de seguro de desgravamen
8. Pagos diarios, cuotas pequeitas tasas menores a las de la competencia en
similares productos
9. Puedes realizar tus pagos en nuestra red de agencias a nivel nacional, en
nuestra red de Cajeros Piura Cash, en los Agentes Caja Piura o desde la
comodidad de tu casa u oficina va Caja Piura Internet.
10. Fciles, rpidos y oportunos
Requisitos:
1. Tener mnimo 6 meses de experiencia en el negocio (negocio propio).
2. Ser mayor de edad con DOI hasta 65 aos de edad.
3. Mximo endeudamiento con 3 IFIS
4. Calificacin normal en Central de Riesgos.
5. Documentacin sustentatoria del negocio.
Tambin existen otros tipos de crdito como, microcrdito altoque, campaa
y capigas.

Microcrdito al toque
Beneficios:
1. Sin comisiones ni portes
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2. Puedes hacer pagos o cancelar anticipadamente tu crdito en el momento que


desees
3. Planes de pago flexibles, en funcin al flujo de ingresos del negocio
4. Disponibilidad del dinero de acuerdo a tu solicitud
5. Atencin rpida y personalizada
6. Asesoramiento permanente de nuestros funcionarios de crditos
7. Cobertura de seguro de desgravamen
8. Pagos semanal, bisemanal, mensual
9. Puedes realizar tus pagos en nuestra red de agencias a nivel nacional, en
nuestra red de Cajeros Piura Cash, en los Agentes Caja Piura o desde la
comodidad de tu casa u oficina va Caja Piura Internet
10. Fciles, rpidos y oportunos

Campaa
Beneficios:
1. Sin comisiones ni portes
2. Atencin personalizada y asesoramiento permanente
3. Fcil acceso a capital de trabajo
4. Te permite atender el incremento de la demanda producida por la campaa
5. Garantas blandas
6. Tasas de inters competitivas
7. Hasta 90 das para pagar
8. Puedes hace tus pagos en nuestra red de Agencias a Nivel Nacional, Cajeros
Piura Cash, Agentes Caja Piura o va Caja Piura Internet.

Capigas
Beneficios
1. Sin comisiones ni portes
2. Atencin inmediata, personalizada y asesoramiento permanente
3. Pago de crdito mediante ahorro de consumo de combustible
4. Pago electrnico mediante el sistema de recaudo INFOGAS
5. Pago opcional en ventanilla
6. Tasa de inters competitiva

b. Crditos de Consumo

Prendario o pignoraticio
El crdito de consumo se otorga solo en moneda nacional, por el empeo
de alhajas de oro, es rpido y oportuno el cual financia necesidades econmicas
urgentes. Los Plazos de pago es: 30, 60 y 90 das, se renueva pagando por lo
menos los intereses generados a la fecha de pago, siendo el monto mximo del
crdito es el 60% del valor de tasacin.
El Crdito Prendario, con garanta de alhajas de oro y plata, se orienta
bsicamente a financiar el dficit de la economa familiar y tambin el capital de
trabajo de pequeas y micro empresas informales.
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En el perodo de enero de 1982 a diciembre del 2013, la CAJA PIURA ha


otorgado 1727,386 crditos pignoraticios por un monto de US$ 176,425,684 en
sus oficinas ubicadas en las ciudades de Piura, La Unin, Sechura y Chiclayo.

Crditos Personales
Desde el ao 1992, cumpliendo con su objetivo social financiero la CAJA
PIURA implement su servicio crediticio de Crditos Personales orientado a
trabajadores dependientes de instituciones y empresas pblicas y privadas que
no tienen acceso al sistema financiero bancario, entre los que se encuentran:
profesores, policas, empleados de las Municipalidades, trabajadores del sector
salud, de empresas privadas, etc. El sobre endeudamiento que muestran estos
clientes en los ltimos aos debido a la gran oferta existente de este tipo de
productos en el mercado financiero ha hecho que el financiamiento de CAJA
PIURA a este segmento disminuya y se reoriente a las MYPES.

Descuento por planilla


Crdito dirigido a personas con ingresos fijos
El monto mnimo del crdito es de S/. 500.00
El importe de la cuota a descontar no debe exceder un tercio de su haber lquido.
El crdito puede ser ampliado despus de haber pagado por lo menos el 20% de
las cuotas.
Se otorga en moneda nacional

Crdito para independientes


Te otorgamos tu crdito independiente desde S/. 500.00 $ 200.00.
Accede a este tipo de crditos con tus recibos por honorarios.
Puede pagar sus crditos en cualquiera de nuestros canales de atencin.
Tiene como plazo mximo de 5 aos para cancelar su crdito.
Tasa competitiva a la del mercado.
Puede solicitar su re prstamo con el veinticinco por ciento (25%) de cuotas
canceladas, puede solicitar ampliacin de crdito

Garanta plazo fijo


Crdito dirigido a personas naturales que poseen depsitos de ahorro a plazo fijo
en moneda nacional o extranjera.
Pueden actuar como titulares o avales de terceros.
Los plazos fijos en soles garantizan crditos en soles y los plazos fijos en dlares
garantizan crditos en dlares.
El monto mximo otorgado es hasta el 90% del depsito.
La forma de pago es cuota fija mensual.

Para compra de bienes adjudicados


Crdito orientado a la adquisicin de bienes adjudicados por Caja Piura distintos
al oro.
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En moneda nacional o extranjera.


Monto del crdito en funcin a la evaluacin de la capacidad de pago del cliente.
El plazo mximo es de 60 meses.
Las cuotas a pagar se calzan a la fecha de mayor liquidez del cliente

c. Ahorros
SBS mediante resolucin N 039-85 del uno de febrero de 1985 autorizo a la
CAJA PIURA a Captar depsitos de ahorro pblico desde entonces ha ido ganando la
confianza del pblico y ha demostrado los resultados positivos de su gestin
empresarial, ofreciendo ofreciendo a sus clientes ahorristas la confianza,
transparencia, amabilidad seguridad y rentabilidad, hecho que ha propiciado que los
depsitos se incrementen permanentemente en el transcurso de los aos de
funcionamiento de este producto.
Todas las operaciones crediticias se han financiado principalmente con los
ahorros del pblico, pero tambin con crditos COFIDE-BID, crdito subordinado de
COFIDE-KFW de Alemania y con patrimonio de la institucin.
Al 31 de diciembre del 2013 CAJA PIURA ha captado s/. 2174040544 del cual
79.14 % corresponde a moneda nacional y el 20.86% a moneda extranjera.
Los principales productos pasivos, son los siguientes: ahorro corriente, ahorro
rdenes de pago, ahorro a plazo fijo y depsitos.
La tasa de inters que paga la Caja Municipal de Piura por depsitos a plazo fijo
depende del monto y periodo, por ejemplo un monto de s/.1000 se paga 2.5% de tasa
de inters y para un monto de s/. 5000 se paga una tasa de inters de 3% y as
sucesivamente se incrementa dependiendo del monto y periodo que deposite el
cliente
d. Tarjetas de crdito

Tarjeta debito Piura Cash: La caja Piura cuenta con un mecanismo adicional de
acceso e identificacin de sus clientes para que les permita acceder a diferentes
canales de atencin esta modalidad de financiacin en el ao 2013 ha logrado tarje
tizar el 92.80% de clientes con la tarjeta electrnica Piura Cash, la cual asociada a la
clave de acceso que mantiene cada cliente permite dotar de una mayor seguridad a
las operaciones.
Las claves de acceso son administradas con equipos y aplicaciones que cumplen con
los exigentes estndares de seguridad de la industria bancaria, lo cual se ha
complementado con la ejecucin de acciones de difusin y orientacin para que los
clientes adopten conductas seguras en el uso de este nuevo dispositivo. Esta tarjeta
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se puede utilizar slo a travs de la ventanilla de atencin al cliente en horario de


oficina.

Tarjeta debito Piura Cash Visa Clsica y Tarjeta debito Piura Cash Visa Oro:
Estas tarjetas son para clientes persona natural que posee cuentas de ahorro como,
Ahorro Corriente, Ahorro Corriente con rdenes de Pago, CTS (Compensacin por
Tiempo de Servicios) y Plazo Fijo.
Esta tarjeta se puede utilizar por los siguientes canales de atencin: Ventanillas
de Caja Piura, Cajeros Automticos propios, Cajeros Automticos Global Net, Agentes
Caja Piura, Caja Piura Internet. Los clientes deben estar afiliados a la red de VISA en
el Per como en el extranjero.
e. Seguros

Caja Piura ofrece los siguientes productos de SEGUROS:


Desgravamen
Todo riesgo plan PYMES
Proteccin de tarjeta
Vida

f. Servicios

Conoce los servicios de Caja Piura


Cambio de moneda extranjera
Servicio de recaudacin
Abono de planillas
Emisin de cheques de gerencia
Transferencia interbancaria (TIN)
Western unin
Dbito automtico
II.3.

Criterios de seleccin de clientes:


El cliente presenta los siguientes documentos:
Ficha de datos personales,
Solicitud de crdito, evaluacin financiera, fotocopia de DNI(esposo y
titular),
Recibo de luz, agua o telfono, R.U.C del negocio o carta de asociacin
de comerciante.
Fotocopia de autoevalu o contrato de alquiler.
Documento expedido por la cmara de comercio que no tiene
documentos protestados.

- 15 -

Con los documentos el asistente administrativo verifica, si el cliente no es


moroso en otras instituciones. Si lo es, se trata de comunicarle
oportunamente que no es sujeto de crdito.
En caso que el cliente no aparezca como moroso, se realizar una visita al
domicilio y local donde funcione el negocio, para evaluar:
Que activos tienen, con cuanta mercadera cuentan en su negocio,
constata la informacin financiera dada por el cliente, revisa direcciones y
principalmente busca referencias personales en la zona
El comit de crdito se reunir para aprobar o desaprobar todas las
solicitudes de crdito propuestas por los promotores de crdito.
Este comit es presidido por el asesor de crdito y participan los
promotores responsables de cada solicitud. Culminado el comit todos los
documentos son firmados por los presentes.
La institucin emite un cheque por el total a desembolsar y que es
cobrado por la o l responsable de grupo en la entidad financiera
correspondiente.
El desembolso se realiza en ceremonia pblica, con el promotor y todos
los integrantes del grupo. Ah se les recuerda que la responsabilidad pro
el pago de la deuda es de todos.

II.4.

Qu estrategias de seguimiento utilizan para los crditos vigentes y


atrasados?
Se utiliza el Scoring de seguimiento (targeting), que es para clasificar y segmentar
la cartera de crditos (existente clientes recurrentes u operaciones de re prstamo)
con la finalidad de ofrecer nuevamente los servicios actuales o nuevos as como para
orientar las estrategias de mercadeo a partir de los perfiles de riesgo, o su
probabilidad de incumplimiento (de una nueva operacin crediticia)calculada en base
al perfil socio demogrfico y de comportamiento crediticio, de los clientes que
componen la cartera de crditos.
El sistema de gestin de crditos es el flujo electrnico de trabajo cuya finalidad
es que los miembros de los Sub Comits y Comit de Crditos tomen como referencia
las estrategias de aprobacin que se sugieren a partir de las puntuaciones que cada
cliente obtiene.
Para seguimiento del crdito el sectorista, est entrenado para mantener una
relacin cercana con el cliente. Si los prstamos son pequeos o menores a 3,500
soles o el equivalente en dlares y el cliente incurre en algn atraso en los pagos, ste
puede solicitar facilidades en el pago de la cuota atrasada. Sin embargo, existe un
sistema de incentivos para los clientes buenos pagadores. En la medida en que es
poltica de la institucin ofrecer prstamos cada vez mayores a los clientes con un
buen historial de pago.

- 16 -

No es poltica de la institucin realizar algn tipo de seguimiento al negocio, el


seguimiento se reduce a verificar los pagos puntuales del cliente y segn sea el caso,
realizar cobranzas o iniciar juicios para tal fin.
II.5.

Qu estrategias de recuperacin de crditos utiliza la IMF?


La caja municipal de Ahorro y Crdito de Piura utiliza una estrategia denominado
Scoring de recuperacin (estratega), este es utilizado para segmentar y pronosticar el
riesgo de morosidad de los clientes, con el objetivo de desarrollar estrategias de
cobranza diferenciada por tipo de cliente, a partir de la puntuacin o probabilidad
obtenida.
Los modelos de evaluacin y seguimiento han sido incorporados desde marzo del
ao 2007 al sistema de gestin de crditos ( flujo electrnico de trabajos)con la
finalidad que los miembros de los subcomits y comit de crdito tomen con referencia
las estrategias de aprobacin que se sugieren a partir de las puntuaciones que cada
cliente obtiene. Esto les permite focalizar la atencin de los evaluadores en aquellos
clientes identificados de riesgo medio y alto, y dando un trmite ms expeditivo
aquellos clientes que muestran niveles de riesgo bajo o medio bajo.
En el 2013 se termin de implementar al 100% las estrategias de cobranza en el
mdulo de Call Center dado que ello permitir complementar las estrategias
considerando que ya se generan automticamente las puntuaciones o score. De igual
forma se implement un aplicativo web que permite a los Sectoristas de Crditos
identificar a los probables clientes con capacidad de deterioro en sus pagos, de modo
que ello permita la aplicacin de un conjunto de estrategias que van desde la cobranza
preventiva (clientes al da con nivel de riesgo alto y medio) hasta la cobranza fuerte.
Estos lineamientos permitirn a CAJA PIURA hacer ms efectiva su gestin de
Cobranza cumpliendo con su objetivo estratgico de morosidad.
Recuperacin: El ciclo de la gestin del riesgo de crdito se completa con la actividad
de recuperacin de aquellas obligaciones que resulten impagas, el estrecho
seguimiento y control de las operaciones permite monitorear con detalle los
indicadores de morosidad, anticipando la resolucin de problemas potenciales.
Adems se debe tener en cuenta que las CMACs tienen como grupo objetivo a
las micro y pequeas empresas, las mismas que son de alto riesgo, y normalmente
solo presentan garantas blandas de difcil ejecucin, es por ello que en este caso el
principal objetivo de CAJA PIURA es la creacin de empleo y la mejora de sus
economas familiares, otorgando crditos escalonados para evaluar la moral de pago
del cliente emprendedor en el transcurso del tiempo.
Siglas

- 17 -

DOI: Digital Object Identifier, es una herramienta bsica para el control de la


documentacin digital, ya que permite asegurar las citas permanentes entre
documentos.
CTS: Compensacin por Tiempo de Servicios
III.

ANALISIS DE LA SITUACIN ACTUAL DE LA IMF DE LOS AOS 2011, 2012 Y


2013

III.1.

Anlisis de Estados financieros (Balance General y Estado de Resultados)


para describir la posicin actual en la que se encuentra la IMF (rentabilidad,
endeudamiento, solvencia y liquidez).
Sntesis de su evolucin en el 2011
Activos: El total de activos de CMAC-PIURA S.A.C. al 31/12/2011 alcanzo la
suma de S/. 1 980 576 843 habindose incrementado 9,18% respecto al ao
anterior. La variacin se debe principalmente al incremento de la cartera de
crditos que creci en 17,57%. La participacin del total de activos de la
CMA-PIURA S.A.C. con respecto al total de activos del sistema del CMAC,
representa el 17,08%.

Liquidez: Los fondos lquidos estn conformados por la sumatoria de los


fondos disponibles y de las inversiones negociables. Los fondos disponibles
estn compuestos por la suma de los siguientes rubros: Efectivo en caja,
depsitos en el BCR, depsitos en la Banca Mltiple y otras instituciones
financieras. Al 31/12/2011, los fondos disponibles ascendieron a S/. 485 775
152.
El nivel de liquidez, durante el 2011 ha sido suficiente y ha permitido que la
CMAC-PIURA S.A.C. pueda atender sin ninguna dificultad las solicitudes de
prstamo, los retiros de ahorro, cubrir el encaje mnimo legal y marginal,
pagar sus tributos y cumplir oportunamente con las dems obligaciones.
- 18 -

Para CMAC-PIURA S.A.C. el ratio de liquidez total/total depsitos (a/b) ha


alcanzado el 29,34%, superior al 23,47% alcanzado por el Sistema de
CMACs, similar al 30% alcanzado por el sistema de CRACs e inferior al
46,23% alcanzado por la Banca Mltiple a la misma fecha.
Sntesis de su evolucin en el 2012
Activos: El total de activos de CAJA PIURA al 31/12/2012 alcanzo la suma de
S/. 2 190 995 541 habindose incrementado 10,11% respecto al ao anterior.
La variacin se debe principalmente al incremento de la cartera de crditos
que creci en 7,40%. La participacin del total de activos de CAJA PIURA con
respecto al total de activos del sistema de CMACs representa el 15,06% al
cierre del ao 2012.
Liquidez: Al 31/12/2012 los fondos disponibles ascendieron a S/. 567 544
767, como consecuencia del incremento de los depsitos en 19,89% y de las
colocaciones en 7,40% al cierre del ejercicio 2012.

Para CAJA PIURA el ratio de liquidez total/total depsitos (a/b) ha alcanzado


el 30,42%, superior al 26,20% alcanzado por el Sistema de CMACs, inferior a
37,36% alcanzado por el Sistema de CRACs e inferior al 51,59% alcanzado
por la Banca Mltiple.
Sntesis de su evolucin en el 2013
Activos: El total de activos de CAJA PIURA alcanzo la suma de S/. 2 613 333
756 habiendose incrementado 19,28%. La variacion se debe principalmente al
incremento de la cartera de creditos que crecio en 12,50%. La participacion
- 19 -

del total de activos de CAJA PIURA con respecto al total de activos del
sistema de CMACs representa el 15,97% al cierre del ao 2013.
Liquidez: Al 31/12/2013 los fondos disponibles ascendieron a S/. 713 394
058, como consecuencia del incremento de los depositos en 21% y de las
colocaciones en 14,89% al cierre del ejercicio 2013.

Para CAJA PIURA el ratio de liquidez total/total depsitos ha alcanzado el


31,57% superior al 27,96% alcanzado por el Sistema de CMACs, inferior al
40,08% alcanzado por el Sistema de CRACs e inferior al 49,40% alcanzado por la
Banca Mltiple.
Pese a que no existe concentracin de depositantes (los 20 mayores
representan solo 6% de las captaciones), cuenta con efectivo e inversiones que
permiten una buena cobertura (32.8%) de las obligaciones del pblico. Sin
embargo, esta estrategia conservadora de liquidez puede restar oportunidades de
rentabilizacin de sus activos. En ese sentido, es buen comienzo la estructuracin
de un portafolio de instrumentos financieros que incluyen compra de bonos
soberanos.
Los ratios de liquidez regulatoria (37% en moneda nacional y 87% en
moneda extranjera) estn largamente por encima del mnimo legal exigido (8% y
20%, respectivamente). Adicionalmente, muestra un buen calce de liquidez por
plazos de vencimiento.
Los depsitos constituyen la principal fuente de fondeo de terceros (98% del
total). Su buena atomizacin permite mitigar la concentracin de adeudos en un
solo acreedor (COFIDE). Pese a esto ltimo, resulta positivo el contar con lneas
de crdito disponibles con bancos locales y COFIDE por S/.165 millones (US$59
millones); recursos que sustentan un adecuado plan de contingencia de liquidez.
Rentabilidad
Resulta positivo que Caja Piura mantenga niveles de rentabilidad mejores que el
promedio de CMAC, meritorio en un contexto en el que se evidencia constante
reduccin de mrgenes en la industria microfinanciera local.
- 20 -

Asimismo, es favorable el incremento logrado a nivel de margen operativo, a


pesar del menor rendimiento de la cartera respecto a junio 2013. La incursin
agresiva de entidades bancarias en el nicho de pequea empresa viene
generando presiones a la baja en dichas tasas para retener clientes.
Solvencia
El nivel de apalancamiento an es adecuado para una entidad con depsitos a
pesar de estar comparativamente por encima del promedio de CMAC. El acuerdo
de capitalizacin del 75% de las utilidades, y la buena capacidad de generacin
de las mismas favorece el fortalecimiento patrimonial. Esto contribuye a mitigar el
riesgo del limitado respaldo financiero de su accionista.
De otro lado, el ratio de capital global7 se ha reducido progresivamente, debido a
un mayor deterioro de la cartera. Si bien an se encuentra por encima de lo
exigido por la Ley (10%) y de su lmite tcnico, ste se ubica por debajo al
promedio de las CMAC.
Son destacables los esfuerzos de la Caja por revertir esta situacin. Se encuentra
negociando un nuevo crdito subordinado con COFIDE, y buscando aplicar el
mtodo estndar alternativo para riesgo operacional (Ver Sistema de
Informacin). Esto ltimo, permitira disminuir el requerimiento de patrimonio
efectivo para dicho riesgo.

- 21 -

- 22 -

- 23 -

- 24 -

III.2.

Caracterice la gestin de la cartera de crditos:


(vigentes, vencidos, morosos) (Normales, con problemas potenciales, deficiente,
dudoso y prdida).
Calidad de Cartera
Al 31 de diciembre de 2013, la cartera atrasada de CMAC Piura ascendi a
S/.100.12 millones, superior en 32.34% al nivel registrado en el mismo periodo del
ejercicio anterior. Cabe sealar que dicho incremento se sustent fundamentalmente
en el aumento de la cartera judicial, cuyos crditos se expandieron en 64.52%,
representando el 93.48% del avance de la cartera atrasada. Por su parte, la cartera
vencida registr un crecimiento de 3.97%.
De esta manera, el ratio de morosidad de la Caja se increment de 4.79% a
5.36% durante el periodo en anlisis, nivel ligeramente inferior al observado en
promedio en el sector de Cajas Municipales, cuyo indicador ascendi a 5.55%. Esta
mayor morosidad est asociada al incremento en los crditos destinados a pequea
empresa, cuyo aumento explica el 90.88% de la expansin de la cartera atrasada.
En consecuencia, la cartera atrasada presenta una concentracin de 61.91% de
los crditos destinados a pequea empresa (52.54% en el 2012). Asimismo, al hacer
el anlisis de la morosidad por sector econmico, se concluye que son
principalmente los sectores de agricultura y pesca los que influyen de manera ms
directa en la evolucin de la cartera atrasada.

Respecto de la cartera que incluye los crditos refinanciados y reestructurados,


sta present un ligero incremento de 0.84% en relacin al ejercicio 2012, como
consecuencia de que parte de la cartera refinanciada pas a ser catalogada como
atrasada. De esta manera, al calcular el ratio de morosidad que incluye los crditos
refinanciados y reestructurados, el ratio se elev a 7.77%, el mismo que es superior
al registrado tanto en el ejercicio anterior por la misma Caja como al observado en
- 25 -

promedio en el sector de Cajas Municipales en el ejercicio en evaluacin (7.60% y


7.27%, respectivamente).
Con el objetivo de medir la evolucin real del nivel de morosidad, es necesario
incluir los castigos realizados por la Caja durante los periodos analizados. Al
respecto, durante el ejercicio 2013, la Caja realiz castigos de crditos por un monto
ascendente a S/.34.43 millones, nivel inferior en 43.13% a los castigos realizados en
el ejercicio anterior, logrando as reducir la participacin de los castigos en relacin a
la cartera de colocaciones brutas de 3.69% a 1.81%. Considerando el nivel de
castigos, el ratio de morosidad de CMAC Piura alcanza 9.44% en el 2013 (11.02% a
diciembre de 2012), nivel que an es superior al indicador promedio del sector de
Cajas Municipales (8.89%).
En relacin al anlisis de la cartera segn la clasificacin de riesgo del deudor,
se observa un ligero deterioro de la cartera de la Caja en relacin al ejercicio 2012,
reflejado en el incremento de la cartera crtica (aquella que incluye crditos
clasificados como deficiente, dudoso y prdida) de 7.67% a 7.70%. Sin embargo,
debe mencionarse que este indicador es mejor que el observado en el sector de
Cajas Municipales que fue de 8.24%.

Por tipo de crdito, CMAC Piura contina presentando un indicador de cartera


crtica ms elevado en los crditos hipotecarios (17.68%), nivel muy por encima al
observado para este mismo tipo de crdito en el sistema de Cajas Municipales
(4.11%). Al respecto, la Caja debe tener un especial cuidado en el otorgamiento de
crditos hipotecarios, toda vez que ameritan un tratamiento y expertise distinto en
comparacin a los crditos destinados a pequea y micro empresa que representan
el mercado objetivo de la Caja. Cabe precisar que gran parte de la cartera
- 26 -

hipotecaria provine de la ex CRAC San Martin, la misma que fue absorbida en el


pasado por la Caja.

Cobertura de Cartera
Al cierre del ejercicio 2013, las provisiones para colocaciones constituidas por
CMAC Piura ascendieron a S/. 129.80 millones, superior en 19.96% a las registradas
en el mismo periodo del ejercicio anterior. Las mayores provisiones estn
relacionadas principalmente a crditos catalogados como dudoso y en prdida.
No obstante, la evolucin del nivel de provisiones no present la misma
dinmica del crecimiento de la cartera atrasada y de la cartera deteriorada, con lo
cual las coberturas se deterioraron en relacin al ejercicio anterior. En este sentido,
la cobertura de la cartera atrasada decay de 143.02% a 129.65%, mientras que la
cobertura de la cartera deteriorada retrocedi de 90.09% a 89.55%, mantenindose
en niveles inferiores al 100% (observado desde junio 2012). Cabe sealar que las
coberturas para el promedio del sector de Cajas Municipales fueron superiores,
ascendiendo a 142.64% y 108.83%, respectivamente.

- 27 -

III.3.

Participacin de la IMF respecto al mercado microfinanciero (en trminos de


colocaciones, Nmero de crditos, etc).
Dentro del sector de Cajas Municipales, CMAC Piura se encuentra ubicada en
la segunda posicin dentro del ranking de colocaciones, ostentando al 31 de
diciembre de 2013 una participacin de mercado de 15.01%. Al desagregar la
participacin por tipo de crdito, se tiene lo siguiente:

Por el lado de los depsitos, CMAC Piura se ubica en el segundo lugar en


captaciones con 16.97% de participacin, mientras que respecto al patrimonio, se
ubica como la tercera entidad con el 13.38% de participacin.
Caja Piura presenta sobresaliente posicionamiento en la costa norte del Per.
Con amplia red de 108 agencias, cubre gran parte de Lima Metropolitana, siendo
destacable su presencia en casi todos los departamentos del pas. Su accionar
mayoritariamente urbano se complementa positivamente con la entrada en zonas
rurales con potencial de negocio a travs de 387 cajeros corresponsales, en
consistencia con su misin y estrategia.

- 28 -

No obstante, la Caja cuenta con importante cartera de mediana empresa, que


viene generando oportunidades de negocio pese a sus riesgos inherentes (ver
Riesgo Crediticio). La incursin en este producto tambin ha favorecido la
participacin de mercado de la entidad. As, a junio de 2014, es la segunda mayor
Caja Municipal de Ahorro y Crdito del Per en trminos de colocaciones brutas;
constituyendo una de las IMF ms grandes del pas.

III.4.

Factores de xito y/o de fracaso de la IMF.


Desde su apertura hasta la presente fecha, el CMAC Piura ha experimentado
un franco crecimiento y consolidacin en el mercado financiero peruano,
convirtindose en un referente para la industria de microfinanzas. En el trabajo se
mencionan los factores que han sido de gran relevancia para explicar la trayectoria
de, algunos de los cules son comunes a las ms relevantes instituciones de
microfinanzas en el pas. Estos factores son:
Potencial de mercado.
Compromiso, motivacin social de los accionistas.
Principios ticos.
Tecnologa de crdito.
Recursos humanos calificados y comprometidos.
Sinergias dinmicas a travs de la Red ProCredit.
Estructura adecuada.
Estabilidad del sector financiero.
Manejo del riesgo integral.
El rol del Proyecto Salto.

IV.

CONCLUSIONES
La estrategia competitiva de CMAC-PIURA S.A.C. basada en la expansin
geogrfica, ha permitido lograr colocaciones en las diferentes regiones del
Per, logrndose una importante participacin en el mercado de
colocaciones, ubicndonos en los primeros lugares de nuestras zonas de
influencia.
- 29 -

Uno de los factores de xito de CMAC-PIURA S.A.C. fue su agresiva


insercion y participacion en la pequea y micro empresa.
Disminuir los creditos personales ya que este mercado esta enfocado
mayormente a trabajadores dependientes y dado el nivel de
sobreendeudamiento se han disminuido los niveles de esta cartera
Es posible una gestin integral, proactiva y medible del riesgo de crdito que
use eficientemente la informacin disponible y que diferencie a los clientes de
acuerdo a su nivel de riesgo nivel de riesgo. El adecuado uso de estas
herramientas permite encaminar acciones claves hacia un real conocimiento
de nuestros clientes y la optimizacin de los recursos enfocados a su gestin.
V.

VI.

RECOMENDACIONES

ANEXOS

- 30 -

- 31 -

- 32 -

- 33 -

- 34 -

- 35 -

BALANCE GENERAL
(En miles de nuevos soles)

- 36 -

- 37 -

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS


(En miles de nuevos soles)

- 38 -

PRINCIPALES INDICADORES
(En miles de nuevos soles)

- 39 -

- 40 -