GESTI DE

L'ACTIVITAT
COMERCIAL
I
FINANCERA

Maribel Fernndez Pons

Maribel Manjn Gmez

FASE - 1 PLA D'APROVISIONAMENT

Les nostres despeses mensuals sn:

Serveis exteriors:
Llum 726
Aigua 82,50
ADSL 29,21
Publicitat

El preu oscilla entre 650 i 850 .

Lloguer 1.452

Despeses de personal:
Salaris (4 socis) 4.255,51
SS 379,46
IRPF 487,11

PROVEDOR
El nostre provedor principal s Mil Begudes, SL, ja que ens permet negociar el pagament a 30, 60
i 90 dies. A ms d'oferir descomptes per un gran volum de comandes.
Nosaltres ens aprovisionarem de Mil Begudes mensualment, tret que realitzem algun servei
especial i haguem de realitzar una comanda extra.

FASE - 2 GESTI DE COMPTABILITAT

En els balanos realitzats a la Unitat 5, s'hi pot comprovar que el nostre negoci dna beneficis.

FASE - 3 AVALUACI DE LES INVERSIONS REALITZADES

Mtode dinmic

El nostre projecte ser rendible, ja que el VAN i TIR s positiu. Aquests clculs estan inclosos a la
Unitat 5

Mtode esttic

FLUXES DE CAIXA
Diners
projecte

Inversi

1 any

2n any

-60.000

71.694,05

104.085,42

3r any

4t any

136.622,15 164.209,91

5 any
193.746,80

Pay-back

En dotze mesos tendrem a tresoreria 71.694,05. En quant de temps recuperarem la nostra inversi
de 60.000 ?

temps=

60.000 x 12 mesos
=10,04267439 mesos
71.694,05

Si un mes sn 30 dies, quants de dies seran 0,04267439 mesos?

temps=

0,04267439 mesos x 30 dies

=1,28 dies
1 mes

Per tant, com indiquen els resultats, recuperarem la inversi als 10 mesos i 2 dies.

FASE - 5 INTERMEDIARIS FINANCERS

La nostra entitat bancria s BBVA, ja que una de les seves sucursals es troba prop del nostre local a
ms de no cobrar-nos comissions i contar amb l'ajuda d'un gestor personal.

A ms, aquesta entitat bancaria compta amb Catleg de Lnies ICO, i ofereix la lnia ICO que millor
s'adapti a les necessitats de finanament de la nostra empresa, en el cas de necessitar solvncia en
qualque moment concret.

A la Unitat 5, varem realitzar una comparaci de les millors entitats financeres per a poder comparar-ho
amb el nostre VAN.

FASE - 6 GESTI DE LES OBLIGACIONS FISCALS

Gener
Dia 20: Pagaments acompte de l'IRPF treballadors, empresaris i autnoms (Model 111)
i pagament rendes de lloguers ( Model 115) del trimestre anterior.
Dia 30: Pagament fraccionat IRPF empresaris i professionals (Model 130) i declaraci
d'IVA (Model 303) del trimestre anterior. Resum anual d'IVA (Model 390).
Dia 31: Resum anual IRPF (Model 190).

Febrer
Dia 20: Pagaments a compte de l'IRPF treballadors, empresaris i autnoms (Model
111) i pagament rendes de lloguers ( Model 115).
Dia 28: Pagaments acompte Impost de Societats (Model 036) i declaraci anual de
consum d'energia elctrica (Model 159).

Mar
Dia 20: Pagaments a compte de l'IRPF treballadors, empresaris i autnoms (Model
111) i pagament rendes de lloguers ( Model 115)
Dia 31: Liquidaci IVA 1r trimestre.

Abril
De dia 1 d'abril fins al 30 de juny: Esborrador declaraci Renda 2014.
Dia 21: Declaraci IVA (Model 303), declaraci IRPF (Model 111), pagament de rendes
de lloguers (Model 115) i pagament fraccionat IRPF empresaris i professionals (Model
130) del primer trimestre.
De dia 23 d'abril fins al 30 de juny: Renda i patrimoni (Model D-100 i D-714).

Maig
De dia 5 de maig fins al 30 de juny: Renda (Model D-100).
Dia 20: Pagaments acompte IRPF (Model 111) i pagaments de rendes de lloguers
(Model 115).

Juny
Dia 20: Pagaments acompte IRPF (Model 111) i pagaments de rendes de lloguers
(Model 115).
Dia 25: Renda i patrimoni resultat a ingressar (Model D-100 i D-714).
Dia 30: Renda i patrimoni resultat a tornar o negatiu (Model D-100 i D-714) i liquidaci
2n trimestre IVA.

Juliol
Dia 21: Declaraci IVA (Model 303), declaraci IRPF (Model 111), pagament de rendes
de lloguers (Model 115) i pagament fraccionat IRPF empresaris i professionals (Model
130) del 1r trimestre.
Dia 25: Declaraci IS (Model 200)

Agost
Dia 20: Pagaments acompte IRPF (Model 111) i pagaments de rendes de lloguers
(Model 115).

Setembre
Dia 22: Pagaments acompte IRPF (Model 111) i pagaments de rendes de lloguers
(Model 115).
Dia 30: Liquidaci IVA 3r trimestre.

Octubre
Dia 20: Declaraci IVA (Model 303), declaraci IRPF (Model 111), pagament de rendes
de lloguers (Model 115) i pagament fraccionat IRPF empresaris i professionals (Model
130) del 3r trimestre.

Novembre
Dia 5: Renda si s fraccionat el pagament (Model 102).

Desembre
Dia 1: Inscripci devoluci IVA mensual (Model 036).
Dia 31: Liquidaci IVA i renda 4t trimestre.