Solucion Torre de Occidente

Diario
Supermercado Torre de Occidente, S. A.
Diario mes de septiembre 201X
quetzales
fecha no.
1
1

Descripcion
1 Inicio ops.
1 Inicio ops.

Codigo

Nombre
100 Bancos
300 Capital Soc.

Debe
Haber
300,000
300,000

5
5

2 Renta local
2 Renta local

512 Gts. X Alquileres

100 Bancos

3 Adq. Inventario

16,500

3 Adq, Inventario

103 Inventarios
Cuentas x
200 pagar

10

4 Adq.Invent.

103 Inventarios

10,000

10

4 Adq.Invent.

100 Bancos

5,000
5,000

16,500

10,000

14 5a
14 5a

Vta.credito
Vta. Crdito

101 Ctas.x Cobrar

400 Ing.xVtas.

32,175

14 5b
14 5b

Salida invent.
Salida invent.

500 Costo Vtas.

103 Inventarios

24,000

32,175

24,000

25
25

6 Cobro cxcob
6 Cobro cxcob

100 Bancos
101 Ctas.xCobrar

32,175

26
26

7 Pago ctas.x pag

7 Pago ctas.x pag

200 Ctas.xpagar
100 Bancos

16,500

30

8 Pago serv.tc.

510 Gts.xServ.Tc.

30

8 Pago serv.tc.

100 Bancos

31

9 Clculo ISR

530 Gts.x ISR

31

9 Clculo ISR

206 ISR x pagar

32,175

16,500

7,600.00
7,600.00

0
0

Clculo ISR

Ingresos
costos y gts.
32,175
24,000
5,000
7,600.00

totales

32,175

Diferencia

-4,425 Prdida

ISR

2,252

36,600

no se calcula

443,950

Estados
Financieros
Supermercado Torre de Occidente, S.A.
Estado de Resultados
Septiembre 201X (quetzales)

Ingresos por Ventas

(-) Descuentos y dev.S/vtas
Ventas Netas

32,175
0
32,175

(-) Costo de Ventas

Utilidad Bruta

(24,000)

(-)Gastos de operacin

(12,600)

8,175

-75%
25%

-39%

Sueldos y comisiones
Gastos por alquileres
Gastos por depreciaciones
Prestaciones Laborales
Cuotas Patronales

-7,600
-5,000
0
0

Utilidad en operacin

-4,425

(-)Gts.por ISR
Utilidad neta

0
-4,425

Supermercado La Torre de Occidente, S.A.

Balance General al 30 de septiembre 201X
(Quetzales)
Activo
%

100%

-14%

443,950

Corriente
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario mercancas
Alquileres anticipados

295,575
293,075
0
2,500

84

0
0

16

No corriente
Soft. Contable
(-)Dep.Acda
.
Suma Activo

0
295,575

Pasivo
Corriente
Cuentas por pagar
Doctos.xPagar CP
ISR por pagar
Prestaciones x Pagar
Cuotas Patronales x Pagar
Suma Pasivo

0
0
0
0
0
0

Patrimonio neto
Capital Social
Utilidades retenidas
Suma Patrimonio Neto

300,000
-4,425
295,575

Suma pasivo y patrim

295,575

Saldo final

0%
100%

Supermercado La Torre de Occidente, S.A.

Estado de Variaciones del Patrimonio neto
Perodo: septiembre 201X (quetzales)

Saldo inicial
(+)Aportes
(-) Utilidad neta
(-) Dividendos

100

0
300,000
-4,425
295,575

Evaluacin financiera
ROS

ROA

Referencia
Torre de
occidente
Variacin
evaluacion
Evaluacin

psimo

Recomendac.

corregir

ROE

10%

0%

-14%
24%

0.00%
0.0%

repensar

Endeudam
30%
0%
30%

psimo

bien

repensa
r

mantene
r

0%
0%
0%