1

10.1
10.10.001
10.10.011
10.10.020
10.10.021
10.10.091
10.10.092
10.20.001
10.20.002
10.20.003
10.20.004
10.20.009
10.20.011
10.20.050
10.20.051
10.30.001
10.40.
10.40.001
10.40.002
10.40.003
10.50.001
10.50.005
10.50.006
10.50.050
10.60
10.60.001
10.60.002
10.70
10.70.001
10.70.010
10.70.011

NOMENCLATURA DE CUENTAS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA CHICA
CAJA
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
BANCO BISA S.A.
CAJAS DE AHORRO
DEPSITOS A PLAZO FIJO
CUENTAS POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
HIPOTECAS POR COBRAR
ANTIPOS A PROVEEDORES
FONDOS A RENDIR
CUENTAS DEL PERSONAL
ANTICIPOS AL PERSONAL
CRDITO FISCAL - IVA
GASTOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
ALQUILERES PAGADOS POR ADDELANTADO
------------------------------------------INVENTARIO DE MERCADERIAS
INVENTARIO INICIAL (Balance de Apertura)
INVENTARIO FINAL (Balance de General)
INVENTARIO DE MATERIAL Y SUMINISTRO
ACTIVO NO CORRIENTE
CERTIFICADOS DE APORTACIN
ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS
FIJOS
TERRENOS
EDIFICIOS
(DEPRECIACIN ACUMULADA EDICIOS)

10.70.020

MUEBLES Y ESERES

40.10.050

10.70.021
10.70.030
10.70.031
10.70.040
10.70.041
10.70.050
10.70.051
10.80
10.80.001
10.80.009
10.80.005
10.80.010
10.80.020
10.80.030

(DEPRECIACIN ACUMULADA MUEBLES Y ESERES)

MAQUINARIA Y EQUIPO
(DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO)
VEHICULOS
(DEPRECIACIN ACUMULADA VEHICULOS)
EQUIPOS DE COMPUTACIN
(DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUT.)
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE ORGANIZACIN
(AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZ.)
CONCESIONES
PATENTES Y/O FRANQUICIAS
DERECHO DE LLAVE
CARGO DIFERIDO

40.10.060
40.10.070
40.10.080
40.10.090
40.20.010
40.20.020
40.20.030
40.20.040
40.30.001
40.30.002
40.30.010
40.40.001
40.40.002
40.40.003

2
20.1
20.10.020
20.10.021
20.20.001
20.20.002
20.20.003
20.20.004
20.20.009
20.20.011
20.20.050

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PRESTAMOS BNB
PRESTAMOS BANCO BISA S.A.
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
ANTICRETICOS POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
ANTIPOS DE CLIENTES
SALDO A FAVOR POR FONDOS A RENDIR
SUELDOS POR PAGAR

50.1
50.10.001
50.10.002
50.10.003
50.10.004

Propio: Lic. Franco Mejillones

20.30.003
20.30.010
20.40.001
20.40.002
20.40.010
20.5
20.50.020
20.50.021
20.50.001
20.50.055
3
30.1
30.10.010
30.10.030
30.20.010
30.20.020
30.20.030
30.20.090
30.2
30.20.010
30.20.080
30.20.090
4
40.1
40.10.001
40.10.002
40.10.003
40.10.004

60.1
60.10.001
70.1
70.10.001

20.20.051
20.30.001
20.30.002

NOMENCLATURA DE CUENTAS
AGUINALDOS POR PAGAR
DBITO FISCAL - IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

Propio: Lic. Franco Mejillones

80.1
80.10.001

RC - IVA EMPLEADOS
IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
APORTE PATRONAL CNS
APORTE PATRONAL AFP'S
RETENCIONES AL PERSONAL AFP'S
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS BNB
PRESTAMOS BANCO BISA S.A.
CUENTAS POR PAGAR
INDEMNIZACIONES POR PAGAR
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
APORTES PENDIENTES DE CAPITALIZAR
RESERVA PARA REINVERSIN DE CAPITAL
RESERVA POR REVALO TCNICO
------------------------AJUSTE GLOBAL DE CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DE LA GESTIN
RESULTADOS ACUMULADOS
AJUSTE DE RESULTADOS
CUENTAS DE EGRESO
ADMINISTRACIN
SUELDOS Y SALARIOS
AGUINALDOS
PRIMAS
INDEMNIZACIONES
APORTES PATRONALES AFP's 16,71% (Riesg.prof. 1,71%, vivienda 2% y
solidario 3%, CNS 10%)
CAPACITACIN
ROPA DE TRABAJO
VIATICOS
GASTOS GENERALES
GASTOS DE MANTENIMIENTO
ALQUILERES PAGADOS
SEGUROS PAGADOS
---------------------------------IMPUESTO - IVA NO DEDUCIBLE
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS
INTERESES PAGADOS
COMISIONES PAGADAS
---------------------------------CUENTAS DE INGRESO
VENTAS
ALQUILERES PERCIBIDOS
COMISIONES PERCIBIDAS
INTERESES PERCIBIDOS
OTRAS CUENTAS DE RESULTADO
PRDIDAS Y GANANCIAS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
MERCADERAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIN

Propio: Lic. Franco Mejillones

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

CONSIGNANTE

Propio: Lic. Franco Mejillones