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Facultad de Ingeniera
Carvajal Estado Trujillo
Autores:
Jairo Villa
C.I.: 18.456.490
Carvajal, marzo de 2015
CAPITULO I.
RESUMEN EJECUTIVO.
agroindustrial que requiera de este producto para sus mltiples usos y viveros
que soliciten de este servicio ya que ayuda a sus plantas a que crezcan en
ptimas condiciones. Se tiene un consumo aparente de 2000 sacos al mes, y
para que LOMBRI-TEC sea rentable se debe cubrir un 70%, es decir, 1400
sacos. Se espera un crecimiento de ventas en un ao a 3000 sacos por mes.
El sistema de distribucin que se requiere es Productor-DistribuidorConsumidor ya que se cree que esta opcin es la ms ptima, para la
distribucin de nuestro producto de tal forma que le facilite al consumidor el
alcance del mismo.
CAPITULO II.
NATURALEZA DEL PROYECTO.
2.1 Introduccin
Este proyecto de inversin de acuerdo con la lluvia de ideas, fue analizar
adecuadamente la necesidad de cada una de ellas, es decir que tan factible
fue para nosotros elegir una y poder llevar a cabo su implementacin.
Estas series de ideas fueron evaluadas a travs de sus caractersticas y
necesidad o problema que podra satisfacer. En base a estos criterios se hizo
una votacin para saber cul era el proyecto ms conveniente y de mayor
importancia; se eligi como proyecto la lombricomposta por su importante
desarrollo y nutricin para las plantas, hortalizas y dems, ya que las lombrices
procesan el material orgnico como abono frtil.
2.12 Apoyos
a) Contador.
b) Abogado.
c) Agencia de seguros.
d) Tcnico (especialista).
CAPITULO III.
EL MERCADO.
d) Viveros que soliciten de este servicio ya que ayuda a sus plantas a que
crezcan en ptimas condiciones.
Ubicacin
Principal Ventaja
Pampanito
Abono orgnico
Trujillo
Abono orgnico y
Indio Butaque
Unidad de Produccin Integral
(UPI) Rafael Rangel
3.3 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA.
Defina el producto o servicios que ofrece la empresa.
Hortalizas
4.-Lo que se nota en la grfica que tiene ms puntaje la opcin otra y esta
incluye bultos de 10 y 20 kg.
600 bs
5.-Se puede notar que precio ms apto a vender el abono tendra que estar
entre 300 bs preferentemente entre 500 bs y 550 bs ya que a los consumidores
el precio entre 600 bs en adelante se les hace ms costoso.
6.-LomC.- Lombricomposteros
Par- Casa particular
Viv.- Viveros
E.P- Elaboracin propia
M.O- Mercado orgnico
Se observa que esta misma tiene ms xito adquirindola de su mismo
productor.
De 300 a 500
7.- Se observa que existen demasiada variacin con respecto al precio por lo
tanto se tiene que hacer una segmentacin ms pequea, de a quienes va a
ir dirigido el producto para poder hacer una estandarizacin ms precisa sobre
el costo del producto.
8.-Bul- bulto, Bol- bolsa, Lon- lona, Cos- costal, Fras- frasco, no esp.- no
especifico. Fuera de las personas que no especificaron como les gustara
adquirir el producto, el ms concurrido la lona no se toma en cuenta el frasco
ya que son personas que adquieren kilogramo cada 6 meses.
Lombri-Tec
Lombrimotoras
Bichas
Cantidad
0,10
1,00
C/U
200,00
11,00
Costo
20,00
11,00
20,00
1,00
1,00
1,00
1,00
40,00
20,00
25,00
20,00
40,00
20,00
25,00
136,00
COSTOS FIJOS.
Descipcion
Renta
Luz
Agua
Telfono
Gasolina
Sueldos
Publicidad
Totales
Cantidad
C/U
Costo
Mensual 12000,00 12000,00
Mensual
200,00
200,00
Mensual
32,00
32,00
Mensual
500,00
500,00
Mensual
600,00
600,00
Mensual 16867,44 16867,44
Mensual 1500,00 1500,00
31699,44
3.10
RIESGOS Y OPORTUNIDADES.
RIESGOS
ACCIONES A IMPLEMENTAR
la
informacin
obtenida
Gerente General
Ventas Carvajal
CAPITULO IV.
ESTUDIO TECNICO.
4.1 OBJETIVOS DEL AREA DE PRODUCCION.
Lograr producir 1400 Sacos o lonas de Abono al mes.
Nitrogeno
Potasio
Celulosa
Fosfato
g) Por ltimo el cuidado ya que existen roedores como las ratas que se
comen a las lombrices y hay que inspeccionar la cama de cajn que no tenga
hoyos.
Cantidad
Marca
Pala
Truper
Trinche
Truper
Serrucho
Truper
Martillo
Truper
Clavos 2 plg
10
Truper
Madera
Truper
Regadera
Truper
Carretilla
Truper
Materia Prima
Cantidad/lote
Humedad al tacto
Sensibilidad
Mezcla
materia
orgnica
Lonas
Proveedor
Precio
Mercado
15.00
Municipal
Distribuidores 18.00
de Lombrices
Trujillo
de Mercado
50.00
orgnico
Tiendas
abarrotes
de 10.00
Calidad
Buena
Proveedor
seleccionado
X
Buena
Buena
Buena
Periodo
Capacidad de produccin
1 da
67 Sacos
1 Semana
500 Sacos
1 mes
2000 Sacos
Actividad
No. De Personas
Tipo de habilidad
Actividad de campo
Habilidad en el manejo
Saber lombricomposta
de material orgnico
orgnica.
mbitos laborales
Manejo y utilizacin en
Tener actitudes y
pruebas de campo
aptitudes
emprendedoras.
PERSONAL
ACTIVIDAD
ENCARGADO
PERIODO DE REALIZACION
lombricomposta.
2. Seleccin del personal.
3. Compra de herramientas.
5.
Del 20 de abril al 10 de
Adiestramiento
de
personal
CAPITULO V.
ESTUDIO DE ORGANIZACIN.
mayo.
Gerenciales
Mercadotecnia
y Publicidad
Admn. Y
Ventas
Contabilidad y
Finanzas
Recursos
humanos
Actividades
Requisitos
especiales
Tener actitudes y
aptitudes
emprendedoras,
liderazgo.
Saber sobre el ramo
y tener
especializacin en
alguna rea
relacionada con mkt
o publicidad.
Tener conocimiento
en administracin de
empresas y ventas
generales.
Tener conocimiento
en el rea y tener
experiencia,
responsabilidad.
Que cumpla con las
expectativas que la
empresa necesita
Gerenciales
Mercadotecnia y
Publicidad
Admn. Y Ventas
Contabilidad y
Finanzas
Recursos humanos
Requisitos del
puesto
Tener actitudes y
aptitudes
emprendedoras,
liderazgo.
Saber sobre el ramo y
tener especializacin
en alguna rea
relacionada con mkt o
publicidad.
Tener conocimiento
en administracin de
empresas y ventas
generales.
Tener conocimiento
en el rea y tener
experiencia,
responsabilidad.
Que cumpla con las
expectativas que la
empresa necesita
Actividades
Escala jerrquica
Gerencial
Contratacin de
posibles candidatos a
cubrir el puesto
requerido
Administrativo
Administrativo
Administrativo y
operativo
Administrativo y
operativo
j)
a) Reclutamiento.
b) Seleccin.
c) Contratacin.
d) Capacitacin y adiestramiento.
e) Mantener las relaciones laborales.
f)
5.7.2 Seleccin.
Por medio del previo reclutamiento, se realizara un estudio detallado de los
posibles candidatos que se quedaran a laborar con nosotros, para ello es
necesario comprobar de manera minuciosa los curriculum presentados por los
mismo y se realizara tambin las entrevistas con cada uno de ellos para tener
bueno resultados en la seleccin, as como tambin se harn exmenes
psicosomticos para descubrir las aptitudes y habilidades de los competidores.
5.7.3 Contratacin.
Sueldo (bs)
5.622,48
5.622,48
Total (bs)
11.244,96
5.622,48
16.867,44
buen uso de materia orgnica en menor tiempo y tener a disposicin del cliente
el abono orgnico.
CAPITULO VI.
ESTUDIO FINANCIERO.
NUMERO DE CUENTA
100
101
102
103
104
105
106
107
108
108.1
109
109.1
110
110.1
111
111.1
200
201
203
204
300
301
400
401
402
500
501
502
503
504
505
600
NOMBRE DE LA CUENTA
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Materiales de oficina
Inventario de produccin final
Inventario de materia prima
Terreno
Edificio
Depreciacin acumulada de
edificio
Equipo de transporte
Depreciacin acumulada de
equipo de transporte
Equipo de oficina
Depreciacin acumulada de
equipo de oficina
Maquinaria y equipo
Depreciacin acumulada
maquinaria y equipo
Cuentas por pagar
Sueldos por pagar
Intereses por pagar
Documentos por pagar a largo
plazo
Capital social
Utilidades retenidas
Ingresos por venta de contado
Ingresos por ventas a crdito
Ingresos por inters
Gastos por sueldos
administrativos
Gastos por servicios pblicos
Gastos por sueldos a
prestadores de servicios
Gastos por gasolina
Gastos por publicidad
Gastos por impuestos
Compras
6.5 ANALISIS DEL PLAN FINANCIERO (Ver Tablas Excel del ANALISIS
FINANCIERO).
6.5.1 DATOS FINANCIEROS.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
COSTO
NUEVO
Bs.
NUEVO
CANTIDAD
USADO
COSTO
USADO
Bs.
TOTAL
NUEVOS
Bs.
TOTAL
USADOS
Bs.
CRITERIOS
INVERSION
APORTES
PROPIOS
P
APORTES
CRDITOS
C
OTROS
APORTES
A
Terreno
Ninguno
TOTAL TERRENOS
0
0
0
0
0
0
Construccin
Ninguno
TOTAL CONSTRUCCIN
PLAN DE INVERSIONES
(En Bolivares)
RUBRO
Aporte
Aporte
Otros
Inversion
Propio
Crdito
Aportes
Total
__________ __________ ________ ____________________
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.949
0
12.949
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
71.558
0
71.558
0
0
0
0
0
165.000
0
165.000
0
0
0
0
___________ ___________ _________ ______________________
CESTA TICKET
SSO
REGIMEN DE PRESTACION DE
EMPLEO
INCES
FAOV
DIAS LABORALES
DIAS SEMANAL
SEMANAS MENSUAL
MESES ANUAL
No. Lunes
SEMANAS ANUAL
DIAS DE PRESTACIONES
DIAS MENSUALES
AOS DE ANTIGEDAD
DIAS ADICIONALES BONO
VACACIONAL
CONSTANTE DIAS
ADICIONALES PRESTACIONES
DIAS ADICIONALES
PRESTACIONES
DIAS ANUALES COMERCIALES
JORNADAS
LABORAL
DIURNA
NOCTURNA
15
30
30%
NO
SI
25%
9%
AREAS
INCREMENTO % PRECIO
% DE
INCREMENTO
ANUAL
30%
INCREMENTO % C.M.P.;
Gtos. Fabricacin, Gtos.
Administrativos
2,00%
2%
2%
INCREMENTO % M.O.D.
INCREMENTO % M.O.I.
INCREMENTO % P.A.
5
4
12
5
52
60
30
6
5
2
10
360
HORAS
TURNO
8 8am - 6pm
MIXTA
28%
20%
20%
20%
CALCULOS DE:
PRECIO PROMEDIO PONDERADO
PRECIOS DE VENTA
AOS / PRODUCTOS
A
315,00
409,50
532,35
692,06
899,67
1
2
3
4
5
CANTIDAD DE PRODUCTO/SERVICIOS
C
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
130
169
220
286
TOTAL
24.000
0
0
24.000
TOTAL
PROMEDIO
PONDERADO
315
410
532
692
900
CAPACIDAD INSTALADA
PRODUCTOS
A
B
C
CAPACIDAD
DIARIA
100
TIPOS
Abono
TOTAL GENERAL
A
1
2
3
4
5
CANTIDAD DE PRODUCTO/SERVICIOS
C
136
174
223
285
365
A
6.000
9.300
12.600
15.900
19.200
C
0
0
0
0
0
Costos por
unidad de
produccin
Costos
Coeficiente Mensual
3.000
200
300
0
2.000
Materiales Indirectos
Combustible
Electricidad
Repuestos - Mantenimiento
Otros Gastos de Fab.
1.500
CRITERIOS DE FINANCIAMIENTO
ACT IV OS FIJOS
6.5.6 NOMINA.
0
0
0
0
0
PROMEDIO
TOTAL PONDERADO
6.000
136
9.300
174
12.600
223
15.900
285
19.200
365
1
36.000
2.400
3.600
0
24.000
2
46.080
3.072
4.608
0
30.720
3
58.982
3.932
5.898
0
39.322
4
75.497
5.033
7.550
0
50.332
5
96.637
6.442
9.664
0
64.425
TOTAL
Sub-total
6.540
13.662
163.949
78.480
39.240
39.240
3.270
Ejecutivos
3.270
Empleados
y
V
1.500
18.000
Sub-total
Obreros
Tecnicos
Ad
Supervisores
18.000
1.500
67.469
67.469
5.622
5.622
Ao
Salarios
Capataces
Mes
Sueldos y
M
O
Obreros Comunes
No Calif icada
Semicalif icada
Personal
No.
Sub-total
Calif icada
DESCRIPCION
(EN BOLIVARES)
Ocupacin
9.108
4.360
2.180
2.180
1.000
1.000
3.748
3.748
Bono Vacacional
9.040
6.540
3.270
3.270
1.500
1.500
1.000
1.000
Bono de Fin
de Ao
SSO
7.006
1.869
35.408
17.379
8.150
8.689,72 4.074,92
8.689,72 4.074,92
0,00
3.986
0,00
0,00
0,00
3.986,11 1.869,23
14.042
0,00
0,00
14.042,26 7.006,40
Prest. Sociales
CARGA SOCIAL
1.811
905,54
905,54
415
1.557
415,38
1.556,98
Prestacion de
Empleo
3.279
1.570
784,80
784,80
360
1.349
360,00
1.349,38
FAOV
36.000
18.000
9.000
9.000
9.000
9.000
9.000
9.000
3.279
1.570
785
785
360
360
1.349
1.349
280.872
137.860
68.930
68.930
36.491
36.491
106.522
106.522
Total Ao
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
T AM A O O PT IM O E CO N O M ICO
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
ESTRUCTURA DE COSTOS
INSTALACION
(En Miles de Bolvares)
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
CAPACID AD D E PAGO
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
PU N T O D E EQU ILIBR IO
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
Balance General al 31 de diciembre de cada ao
Cuentas / Aos
ACTIVO
Circulante
Fijo
Cargos diferidos
Otros activos
194.259
299.285
0
39.524
36,4%
56,1%
0,0%
7,4%
333.344
314.525
0
44.095
48,2%
45,5%
0,0%
6,4%
322.489
295.924
0
55.613
47,8%
43,9%
0,0%
8,3%
424.681
296.465
0
55.306
54,7%
38,2%
0,0%
7,1%
424.681
296.465
0
55.306
54,7%
38,2%
0,0%
7,1%
TOTAL ACTIVO
533.068
100,0%
691.964
100,0%
674.026
100,0%
776.452
100,0%
776.452
100,0%
49.536
91.759
5.028
33,9%
62,7%
3,4%
59.655
161.684
170.902
15,2%
41,2%
43,6%
99.432
195.176
67.481
27,5%
53,9%
18,6%
93.663
366.682
70.812
25,9%
101,3%
19,6%
93.664
366.682
70.813
25,9%
101,3%
19,6%
146.323
100,0%
392.241
100,0%
362.089
100,0%
531.157
146,7%
531.159
146,7%
Capital Social
Capital no pagado
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Supervit Acumulado
80.000
189.422
111.434
14.950
-9.061
20,7%
49,0%
28,8%
3,9%
-2,3%
80.000
189.422
0
39.362
-9.061
26,7%
63,2%
0,0%
13,1%
-3,0%
80.000
189.422
0
51.576
-9.061
25,6%
60,7%
0,0%
16,5%
-2,9%
80.000
189.422
0
51.576
-75.703
32,6%
77,2%
0,0%
21,0%
-30,9%
80.000
189.422
0
51.576
-75.703
32,6%
77,2%
0,0%
21,0%
-30,9%
TOTAL PATRIM0NIO
386.745
100,0%
299.723
100,0%
311.937
100,0%
245.295
100,0%
245.295
100,0%
533.068
INVENT. TOTAL
INVENT. PRODUCTOS TERMINADOS
CUENTAS/COBRAR
150.251
148.851
32.989
PASIVO
Circulante
Largo Plazo
Otros pasivos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
691.964
77,3%
76,6%
17,0%
674.026
114.050
112.650
142.296
34,2%
35,8%
42,7%
184.649
175.649
112.663
776.452
57,3%
54,5%
34,9%
183.817
174.817
201.047
776.454
43,3%
41,2%
47,3%
183.817
174.818
201.047
43,3%
41,2%
47,3%
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(Cifras expresadas en miles de bolvares y porcentajes)
Aos
1
2
3
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
1.890.000
922.522
100,00%
48,81%
3.808.350
1.746.770
100,00%
45,87%
6.707.610
2.960.954
100,00%
44,14%
11.003.675
4.718.951
100,00% 17.273.693
42,89% 7.230.270
100,00%
41,86%
UTILIDAD BRUTA
967.478
51,19%
2.061.580
54,13%
3.746.656
55,86%
6.284.723
57,11% 10.043.423
58,14%
172.360
20.282
103.354
9,12%
1,07%
5,47%
200.351
17.762
129.132
5,26%
0,47%
3,39%
233.975
14.637
161.544
3,49%
0,22%
2,41%
274.367
10.762
202.331
2,49%
0,10%
1,84%
322.892
5.958
214.942
1,87%
0,03%
1,24%
671.483
35,53%
1.714.335
45,02%
3.336.500
49,74%
5.797.263
52,68%
9.499.630
54,99%
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
ISLR
0
0
228.304
0,00%
0,00%
12,08%
0
0
582.874
0,00%
0,00%
15,31%
0
0
1.134.410
0,00%
0,00%
16,91%
0
0
1.971.069
0,00%
0,00%
17,91%
0
0
3.229.874
0,00%
0,00%
18,70%
UTILIDAD NETA
443.179
23,45%
1.131.461
29,71%
2.202.090
32,83%
3.826.193
34,77%
6.269.756
36,30%
6.5.17 INDICADORES.
EMPRESA : "LOMBRI-TEC"
Evaluacin de la Empresa
INDICADORES FINANCIEROS
SOLVENCIA
Aos
3
2
3,92
5,59
3,24
5
4,53
4,53