Вы находитесь на странице: 1из 11

Anexa nr.

1
la Hotrrea Guvernului nt. 596 din 13 august 2012
1
596 13 2012

Forma VEN 12

Declaraia/
cu privire la impozitul pe venit pe perioada fiscal A/2013

A

Persoanele nespecificate la literele B, C, D i E


, , , D

ntreprinderile individuale (ntreprinztorii individuali)


( )

Gospodriile rneti (de fermier)


()
Persoanele care practic activitate profesional
,

D
E

Societatea

Denumirea contribuabilului / Foior SRL



Codul fiscal /

1002568794789

Genul principal de activitate Comercializarea mrfurilor

Conductorul agentului
economic

Cod 57271
234634645624

L. .

(numele, prenumele)

Contabil-ef

(semntura / )

Data prezentrii
(numele, prenumele)

Inspectoratul fiscal de stat

(semntura / )

Sectorul Petricani

Data primirii

Funcionarul organului fiscal


(numele, prenumele)

(semntura / )

Indicatorii /

Profitul (pierderea) perioadei de gestiune curente pn la impozitare (rndul 0101 - rndul 0102)
() (. 0101 . 0102)
Suma total a veniturilor constatate conform datelor contabilitii financiare (suma clasei "Venituri")
, ( "" )
Suma total a cheltuielilor constatate conform datelor contabilitii financiare (suma clasei "Cheltuieli" )
, ( "" )
Ajustarea (majorarea/micorarea) veniturilor conform prevederilor legislaiei fiscale (anexa 1D)
(/)
( 1D)
Ajustarea (majorarea/micorarea) cheltuielilor conform prevederilor legislaiei fiscale (anexa 2D)
(/)
( 2D)

Cod /

Suma /

010

223 360.00

0101

460 280.00

0102

236 920.00

020

030

1396,00

Venitul (pierderi) obinut n perioada fiscal, lund n considerare ajustrile (majorrile/micorrile) (rndul
010 + rndul 020 - rndul 030)
(), ,
( /) (. 010 + . 020 - . 030)
Suma cheltuielilor legate de donaiile n scopuri filantropice i de sponsorizare n folosul organizaiilor
specificate n art. 36 din Codul fiscal, n limitele stabilite (rndul 040 x 10 %)
,
, . 36 , (. 040 10 %)

040

221964,00

Suma cheltuielilor neconfirmate documentar, n limitele stabilite (rndul 040 x 0,2 %)


, , (. 040 0,2%)

060

Suma scutirilor acordate fondatorilor contribuabilului cu statut de persoana fizic (acest indicator nu trebuie
s depeasc rezultatul pozitiv al calculului (rndul 040 - rndul 050 - rndul 060)
,
( ,
(.040 .050 .060))
Suma venitului impozabil far luarea n calcul a pierderilor fiscale ale anilor precedeni: pentru
contribuabilii cu statut de persoan juridic: (rndul 040 - rndul 050 - rndul 060) (se indic doar rezultatul
pozitiv, iar n cazul calculrii unui indicator negativ el urmeaz a fi reflectat n rndul 100); pentru
contribuabilii cu statut de persoan fizic: (rndul 040 rndul 050 rndul 060 rndul 0701) (se indic
doar rezultatul pozitiv, iar n cazul calculrii unui indicator negativ el urmeaz a fi reflectat n rndul 100)
( ) :
: (.040 .050 .060)
( ,
.100); : (.040 - .050 .060 - .0701) ( ,
. 100)

0701

Suma pierderilor fiscale reportate din perioadele fiscale precedente permise spre deducere n perioada
fiscal curent, dar nu mai mult dect suma din rndul 070
, ,
.070

080

Suma venitului impozabil pn la aplicarea facilitilor fiscale (rndul 070 rndul 080)
(. 070 . 080)
Suma venitului scutit de impozitare (anexa 4D)
, ( 4D)
Suma venitului impozabil (rndul 0901 - rndul 0902)
(. 0901 - . 0902)
Suma pierderilor fiscale (rezultatul negativ calculat la determinarea indicatorului din rndul 070) (a se
reflecta fr semnele - sau ( ))
( , .
070) ( - ( ))
Cota impozitului pe venit, % (se completeaz numai de ctre persoanele juridice)
, % ( )

0901

110

12%

Suma impozitului pe venit: pentru contribuabilii cu statut de persoan juridic: ( rndul 090 x rndul 110)
pentru contribuabilii cu statut de persoanfizic: (anexa 5 D)
: : ( . 090
. ) : ( 5 D)

120

26 702.41

Suma facilitilor fiscale acordate din suma calculat a impozitului pe venit (anexa 6D)
, (. 6D)

130

Suma facilitilor acordate sub form de scutire de impozitare a venitului reflectat n rndul 0902 (anexa 4D,
coloana 5) (indicator informativ care nu se utilizeaz la calcularea ulterioar a obligaiilor fiscale)
, ,
.0902 ( 4D, .5) ( ,
)
Suma impozitului pe venit n perioada fiscal curent, exceptnd facilitile fiscale (rndul 120- rndul 130)
, (. 120
. 130)

140

050

070

-556.07

222 520.07

222 520.07

0902
090

222 520.07

100

150

26 702.41

Impozitul pe venit achitat n strintate (anexa 4D)


, ( 4D)

1601

Impozitul pe venit reinut la sursa de plat (anexa 5D)


, ( 5D)
Suma trecerilor n cont conform art.82 i art.90 din Codul fiscal total, inclusiv (rndul 1601 + rndul 1602)

1602

Suma impozitului pe venit pasibil reflectrii n fia personal a contribuabilului (rndul1 50 - rndul160)
, (150-.160)

170

Impozitul pe venit achitat n rate pe parcursul anului fiscal n conformitate cu art. 84 din Codul fiscal
, . 84

1801

Impozitul pe venit re inut n prealabil la plata dividendelor care urmeaz a fi trecut n cont (art. 80 din Codul fiscal)
, , (. 80 )

1802

Suma total a impozitului pe venit achitat n cursul anului fiscal (rndul 1801+ rndul 1802)
(. 1801+. 1802)
Total impozitul pe venit spre plat ( rndul 150 rndul 160 rndul 180)
( . 150 . 160 . 180)
Suma plii n plus a impozitului pe venit (rndul160 + rndul1 80 rndul150)
(. 160 +. 180-. 150)

180

18 000.00

190

26 702.41

200

(8 702.41)

160

18 000.00

1) Legislaia fiscal privind impozitul pe venit include Codul fiscal i Legea nr. din
pentru punerea n aplicare a titlurilor I i II ale Codului fiscal
, I II .

ANEXE

la Declaraia persoanei juridice cu privire la impozitul pe venit /

Nota la rindul 0207 / 0207


Venitul din donarea activelor / " "
Categoria activelor donate

Anexa / 1.1 D

Cod

Valoarea de bilan
(baza valoric)

(
)

Preul de pia la
momentul donrii

Valoarea maxim din col. 2


i col. 3 (se indic n col.3,
rnd.0207)

.2 .3 (
.3 .0207)

Active curente - total / -

1
0207

Inclusiv mrfuri /
Mijloace fixe /
Alte active /

02071
02072
02073

Nota la rindul 0208 / 0208

Anexa / 1.2 D

Rezultatul din operatiunile legate de activele de capital / " "


Active de capital

Venit
Cod
(pierdere) din

1
Aciuni i alte titluri de 02081
proprietate n activitatea
de ntreprinztor

,

Titluri de crean
02082
,

Proprietatea privat
02083
nefolosit n activitatea
de ntreprinztor, care
este vndut la un pre
ce depete baza
valoric ajustat a
acesteia

,

,


Tereniri
02084

CretePierrea de
derea de
vnzarea
capital
capital
(ieirea)

activelor de

baza
suma
capital n

valoncasat din
evidena
(col.4/.4-
ric
vnzare
financiar (7) (schimb) (8) col.3/.3) (col.3/.

3
,
()
col.4/.

4)

()


()

Ieirea activelor de
capital /

Suma
Suma
Suma
pierderii de creterii de creterii de
capital din
capital
capital
perioadele

supus
precedente
impozi

trii

(col.5/
,

.5-col.6/
.6-ol.7/

.7)

(col.8/.8
50%) (se
indic n
col.3,
rnd.0208/

.3
.0208)

Suma
pierderii de
capital
nepermis
spre
deducere n
anul fiscal.

(col.6/.6+
col.7/.7col.5/.5)

10

Opionul la procurarea
sau vnzarea activelor
capitale


02085

Total /

0208

4) n cazul constatrii n evidena financiar a pierderilor indicatorul respectiv se indic n parantez.


Not la rndul 030 / 030

Anexa / 2 D

"Ajustarea (majorarea/micorarea) cheltuielilor conform prevederilor legislaiei fiscale" / " (/)


"
Corectri

Cod

Cheltuieli personale i familiale (Codul fiscal, art.23)


(, . 23)
Cheltuieli de delegaii (Codul fiscal, alin. (3) art. 24)
, (, . 24, . (3))
Cheltuieli de asigurare (Codul fiscal, alin. (3) art. 24)
(, . 24, . (3))

0301

Cheltuieli de reprezentan (Codul fiscal, alin. (3) art. 24 (anexa 2.1D)


(, . 24, . (3) ( 2.1D)
Pierderi obinute n urma vnzrii sau schimbului proprietii, ndeplinirii lucrrilor
i prestrii serviciilor, efectuate n mod direct sau mijlocit ntre persoanele
interdependente (Codul fiscal, alin. (8) art. 24)
, ,
( )
(, . 24, . (8))
Cheltuieli efectuate n interesul unui membru al familiei contribuabilului, al unei
persoane cu funcie de rspundere sau al unui conductor de agent economic, dac
nu exist justificarea plii unei astfel de sume (Codul fiscal, alin. (7)art. 24)
,
,
(, . 24, . (7))
Cheltuieli efectuate pn la momentul plii, n cazul n care contribuabilul are
obligaii fa de persoana interdependent care aplic metoda de cas (Codul fiscal,
alin. (5) art. 44) , ,

, (, . 44, . (5))
Cheltuieli achitate persoanei interdependente care folosete metoda de cas (Codul
fiscal, alin. (5) art. 44)
,
(, . 44, . (5))

0304

Cheltuieli legate de obinerea venitului scutit de impozitare (Codul fiscal, alin.(9)


art. 24)
, ,
, (, . 24, . (9))

0309

Cheltuieli legate de dobnzile pltite sau calculate (Codul fiscal, alin. (2) art. 25)
,
(, . 25, . (2))

03010

Cheltuieli pentru reparaia proprietii (Codul fiscal, alin. (8) art. 27)
(, . 27, . (8))
Suma uzurii mijloacelor fixe (Codul fiscal, art. 26)
(, . 26)
Cheltuieli legate de investigaii i cercetri tiinifice (Codul fiscal, alin. (6) art. 27)
, (, . 27,
. (6))

03011

Defalcri n fondurile de rezerv (Codul fiscal, alin. (2) art.31)


(, . 31, . (2))
Deducerea datoriilor compromise (Codul fiscal, alin. (1) art.31)
(, .31, . (1))

Constatat n /
contabilitate
scopuri
a financiar
fiscale

Diferena /

col.3/.3 col.2/.2
4

0302
0303

0305

0306

0307

0308

03012

25000,00 21 396.00

-3604

03013

03014
03015

0
0

Alte cheltuieli legate de activitatea de ntreprinztor deduse n evidena


contribuabilului din fondurile de rezerv create pe parcursul anului fiscal (Codul
fiscal, alin. (2) art. 31)
,
,
(, . 31, . (2))
Defalcri n fondul de risc (Codul fiscal, alin. (3)art. 31) (se completeaz de
instituiile financiare)
(, . 31, . (3)) (
)

03016

03017

Cheltuielile legate de formarea rezervelor de ctre agenii economici din domeniul


03018
asigurrilor (Codul fiscal, alin.(3) art. 50)
,
(, . 50, . (3))
Penaliti, amenzi i alte sanciuni aplicate pentru nclcarea actelor normative
(Codul fiscal, alin. (1)art. 30)
, ,
(, . 30, . (1))

03019

Pierderi din vnzarea mijloacelor fixe, inclusiv n cazul efecturii donaiei (Codul
fiscal, alin. (2) art. 27)
,
(, . 27, . (2))

03020

Pierderi din alte ieiri ale mijloacelor fixe dect cele indicate n rndul 03020 (Codul
fiscal, alin. (1)art. 24)
, . 03020 (, . 24,
. (1))

03021

Amortizarea proprietii nemateriale (Codul fiscal, art. 28)


( , . 28)

03022

Cheltuieli legate de extracia resurselor naturale irecuperabile (Codul fiscal, art. 29)
, (, .
29)

03023

Cheltuieli de investitii ( art. 36 alin.(4), lit. b) din Codul fiscal)


, (, . 36, . (4), . )
Suma contribuiilor bneti efectuate n scopuri filantropice i de sponsorizare
(Codul fiscal, alin. (1) art.36)

(, .36, .(1))

03024

Suma cheltuielilor neconfirmate documentar (Codul fiscal, alin. (10) art. 24)
, (, . 24,
. (10))

03026

Cheltuieli viitoare pentru recultivarea terenurilor (Codul fiscal, alin. (4) art. 29)
( , . 29, . (4))

03027

Cheltuieli viitoare privind recuperarea pierderilor produc iei agricole n cazul


atribuirii terenurilor prin hotrrea de Guvern (Codul fiscal, alin. (5) art. 29)

(, . 29, . (5))

03028

Cheltuieli legate de efectuarea plilor n favoarea salariailor care nu pot fi


calificate ca pli salariale
, ,

03029

03025

1000,00

443.93

-556.07

Cheltuieli aferente titularilor patentelor de ntreprinztor (Codul fiscal, alin. (11) art. 03030
24)
, (, .
24, . (11))
Pierderi din reziduuri, deeuri, rebut i perisabilitate (Codul fiscal, alin. (13) art. 24)
, , , , (, . 24, . (13))

03031

Pierderi rezultate de la evaluarea stocurilor de mrfuri i materiale la valoarea


realizabil net n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate 25
"Stocurile de mrruri i materiale"
, -
2 -

03032

Pierderi rezultate din evaluarea investiiilor pe termen scurt la valoarea de pia n


conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate 25 "Contabilitatea
investiiilor"
,
25
Cheltuieli aferente reparaiei mijloacelor fixe utilizate conform contractului de
arend (locaiune) (Codul fiscal, lit.b) alin. (9) art. 27)
, ,
( ) (, . 27, . (9),
.b))
Sumele pltite la procurarea terenurilor i a proprietii la care se calculeaz uzura
(amortizarea) (Codul fiscal, alin. (5) i (6) art.24)
, ,
() (, .24, .(5) (6))
Alte cheltuieli ce nu in de activitatea de ntreprinztor ( se indic)
,
()

03033

Suma contribuiilor bneti efectuate n scopuri filantropice i de sponsorizare n


form nemonetar (Codul fiscal, alin. (1) art.36)

(, .36, .(1))

03037

Suma contribuiilor bneti efectuate sub form de donaie


03038

Cheltuielile aferente eliminrilor supranormative de substane poluante n mediul


03039
nconjurtor i folosirea supralimit a resurselor naturale (Codul fiscal, alin. (12)
art.24)

(, .24, .(12))
Cheltuielile aferente taxelor de aderare i cotizaiilor de membru destinate activitii 03040
patronatelor (Codul fiscal, alin. (15) art.24)
,
(, .24, .(15))

Cheltuielile din reevaluarea mijloacelor fixe i a altor active (art.24 alin.(18) din
Codul fiscal)
,
(, .24, .(15))

03041

Cheltuielile pentru formarea provizioanelor (art.31 alin.(4) din Codul fiscal)


,
(, .24, .(15))

03042

Cheltuielile pentru formarea provizioanelor (art.31 alin.(6) din Codul fiscal)


,
(, .24, .(15))

03043

Cheltuieli din trecerea de la Standardele Naionale de Contabilitate la Standardele


Internaionale de Raportare Financiar (art.44 alin.(9) din Codul fiscal)
,
(, .24, .(15))

03044

Alte cheltuieli din trecerea de la Standardele Naionale de Contabilitate la


Standardele Internaionale de Raportare Financiar permise la deducere
,
(, .24, .(15))

03045

Alte cheltuieli ce nu in de activitatea de ntreprinztor (se indic)


,
(, .24, .(15))

03046

5000,00

030

03034

03035

03036

TOTAL /

5000,00

Not la rndul 0304 / 0304


"Cheltuieli de reprezentan" / " "

(839,93)

Anexa / 2.1 D

Indicatori /

Cod

Suma

Suma limit a
Suma cheltuielilor
cheltiuelilor de
de reprezentan
reprezentan, %


, %
3

Venitul conform datelor contabilitii financiare (suma clasei


"Venituri")
(
"")

03041

Suma ajustrilor (majorrilor/micorrilor) veniturilor (rndul


020 din Declaraie)
(/) (.020
)

03042

Suma venitului brut (rndul 03041 + rndul 03042)


(. 03041 + . 03042)
inclusiv: / :

03043

460 280.00

din vnzarea mrfurilor /

030431

390 067.00

0,5

030432

70 213.00

1,0

03044

Suma cheltuielilor efective de reprezentan (se reflect n anexa


2D, rndul 0304, coloana 2)

( 2 D, . 0304, . 2)

03045

Cheltuieli de reprezentan permise spre deducere (rndul 03045,


dar nu mai mult dect rndul 03044 (se reflect n anexa 2D,
rndul 0304, coloana 3)
, (.
03045, . 03044 (
2D, . 0304, . 3)

03046

alte venituri (rndul 03043 - rndul 030431) /


(. 03043
.
030431)
Total
suma limit
a cheltuielilor
de reprezentan (rndul 030431

460 280.00

+ rndul 030432)
(. 030431 + .
030432)

Nota la rndul 0701 / 0701


Suma scutirilor /
Nr.
d/o

Anexa / 3 D

Codul fiscal al
Numele i
Codul fiscal al
fondatorilor
prenumele
persoanelor

fondatorului
ntreinute

Codul fiscal al
soiei (soului)


()

Suma scutirilor utilizate


TOTAL/

S Sm N

Suma total a scutirilor


(coloana 6 sau 7 + coloana 8
sau 9 + coloana 10 + coloana
11)

(.6
7+8 9+10+11)

10 11

12

Nota la rndul 0902 / 0902


Suma scutirilor /

Anexa / 4 D

Codul facilitilor
Numrul i data legii Suma venitului scutit de impozitare Suma facilitatilor acordate sub forma de
fiscale 6)
ce prevede acordarea in limita indicatorului din rindul scutire de impozitare a venitului reflectat in

facilitii fiscale
0901 al Declaratiei
rand.0902 (col.3 x cota stabilita) (totalul se
,
indica in rindul 140 din Declaratie)

,
,
,

.0901
, .0902 (.3

) (
.140 )
1

TOTAL /
Anexa / 5 D
Nota la rndul 120 / 120
"Suma impozitului pe venit (pentru contribuabilii cu statut de persoan fizic) / (
)"
Cod

Suma venitului supus impozitrii (n


conformitate cu mrimea venitului
impozabil specificat n art.15 lit. a) din
CF)
,
(
,
.) 15 )

1
1201
1202
1203
120

Cota impozitului pe venit n funcie de


Suma impozitului pe venit
mrimea venitului impozabil specificat n
(col.2 x col.3) (totalul se
art.15 lit. a) din CF
indic n rnd.120 din

Declaraie)
,


(.2 .3) (
,
.120
. ) 15
)
3

TOTAL /

Nota la rndul 130 / 130


Anexa / 6 D
"Suma facilitilor fiscale acordate din suma calculat a impozitului pe venit / ,

Codul
Numrul i data legii ce Suma impozitului pe venit de
% facilitii care se
facilitilor (14) prevede acordarea scutirii
la care se determin
acord din impozitul pe

,
facilitatea
venit

,
% ,

Suma impozitului pe venit


nesupus achitrii (col.3 x
col.4) (rnd.130)

,
(.3 .4)
5

TOTAL /
Nota la rndul 1601 / 1601
"Impozitul pe venit achitat n strintate"
" , "
Indicatori /

Anexa / 7 D

Cod

r de unde a provenit venitul


,
Suma venitului obinut n strintate

Cheltuielile legate de obinerea venitului n strintate ,

1
16011

Venitul impozabil aferent activitii n strintate (rndul1601216013)


(.
16012-16013)

16014

Suma venitului impozabil (rndul 090 din Declaraie)


(. 090 )

16015

Suma/
2

Total

16012
16013

Cota venitului impozabil aferent activitii din strintate n suma 16016


total a venitului impozabil (rndul 16014: rndul 16015 x 100)%

(. 16014: .
16015 100)%
Suma impozitului pe venit (rndul 150 din Declaraie)
16017
(. 150 )
Suma impozitului pe venit achitat n strintate
16018
,
Suma impozitului pe venit calculat conform cotelor stabilite n
16019
Codul fiscal (rndul 16016 x rndul 16017 : 100)

(. 16016 . 16017 :
100)
Suma impozitului pe venit care urmeaz fi trecut n cont (suma
minim indicat n rndurile 16018 i 16019)
,
( . 16018 . 16019)

16020

10

Suma impozitului pe venit care urmeaz a fi achitat n rate n anul urmtor anului de gestiune/
, ,
Modul de achitare a impozitului pe venit n rate

Anexa / 8 D

Termene de plat /
31.03
30.06
30.09
31.12

innd cont de suma prognozat a impozitului pe venit care urmeaz a fi achitat n


anul fiscal
,

6675,60 6675,60 6675,6 6675,60


0

innd cont de suma impozitului pe venit care urma s fie achitat n anul precedent
,

Anexa / 9 D
Informaia cu privire la contribuabilii - ntreprinztorul individual
-
Nr. Numele i prenumele
d/o.

Codul fiscal

1
1

Total/

Suma scutirilor
Corespunztor cotei de participaie
fiscale

acordate ntreprinSuma
Suma
Suma
Suma venitului
Suma
Suma
ztorilor
venitului impozitului facilitilor
impozabil
venitului
impozitului
individuali
impozabil
venit
fiscale
recalculat de la
impozabil,
venit n

acordate din
care se aplic
exceptnd
perioada

suma
scutirea din suma suma venitului
fiscal
,


calculat a
calculat a
supus
curent,

(rnd./
impozitului
impozitului
facilitii
exceptnd

(rnd./
.120)
pe venit
fiscale
facilitile
.090)

fiscale

,
,
,


(col./ .5(col./ .6(rnd/
col./.8)
col./.7)
.130)

10

Anexa 10 D / 10 D
Impozitul pe venit repartizat subdiviziuni
,
Nr. d/o
/

Codul subdiviziunii

Codul localitii

Suma impozitului pe venit pasibil reflectrii n fia personal a contribuabilului (rndul


170 din Declaraie) / ,
(. 170 )

0
TOTAL /

0,00

11