PLAN DE CUENTAS DE UNA EMRESA INDUSTRIAL

1.
1.1
1.1.1
1.1.1.01
1.1.1.02
1.1.1.02.01
1.1.2
1.1.2.01
1.1.2.02
1.1.2.03 (-)
1.1.2.04
1.1.2.05
1.1.2.06
1.1.2.07
1.1.2.08
1.1.2.09
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.01.1
1.1.3.01.2
1.1.1.3.01.3
1.1.3.02
1.1.3.02.1
1.1.3.02.2
1.1.3.02.3
1.1.3.03
1.1.3.03.1
1.1.3.03.2
1.1.3.04
1.1.3.04.1
1.1.3.04.2
1.1.3.04.3
1.1.3.05
1.1.3.06
1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.02
1.2.1.03
1.2.1.04
1.2.1.05
1.2.1.06
1.2.2
1.2.2.01
1.2.2.02
1.2.2.03
1.2.2.04
1.2.2.05
1.2.2.06

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
Banco del pacifico
EXIGIBLE
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
CREDITOS TRIBUTARIOS
IVA EN COMPRAS
RFIR ANTICIPADO 1%
RFIR DEL IVA ANTICIPADO 30% (BIENES)
RFIRI DEL IVA ANTICIPADO 70% (SERVICIOS)
ANTICIPO SUELDO
INVENTARIOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
ORDEN DE PRODUCCION 1
ORDEN DE PRODUCCION 2
ORDEN DE PRODUCCION 3
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIAL X1
MATERIAL X2
INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
Y1
Y2
Y3
SUMINISTROS DE OFICINA
(-) PROV. DE MATERIALES DE BAJ.
ACTIVO FIJO
DEPRECIABLE
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
VEHICULOS
EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA
(-) DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO
(-) DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
(-) DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
(-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA
(-) DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
(-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION

1.3
1.3.3.01
1.3.3.02
1.4
1.4.1
1.4.1.01

DIFERIDO
GASTO DE CONSTITUCION
AMORT. GASTO DE CONSTITUCION
OTROS ACTIVOS
PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PREPAGADOS

2.
2.1
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.04
2.1.05
2.1.06
2.1.07
2.1.08
2.1.09
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.01
2.3
2.3.01

PASIVOS
CORTO PLAZO
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA COBRADO
RFIR POR PAGAR 1%
RFIR IVA 30%
RFIR DEL IVA 70%
15% PART A TRABAJADORES POR PAGAR
25% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
IESS POR PAGAR
PROVISIONES LABORALES POR PAGAR
PRESTAMO AL IESS
A LARGO PLAZO
HIPOTECA POR PAGAR
COBROS ANTICIPADOS
ARRIENDOS PRECOBRADOS

3.
3.1
3.1.01
3.2
3.2.01
3.3
3.3.01
3.3.02

PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
RESERVAS
RESERVAS LEGAL
RESULTADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
UTILIDAD DEL EJERCICIO

4.
4.1
4.1.01
4.1.01.1
4.1.01.2
4.1.01.3
4.1.02
4.1.02.1
4.1.02.2
4.1.02.3
4.1.03
4.1.04
4.1.05
4.1.06
4.1.07
4.2

INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C
(-) DEVOLUCION EN VENTAS
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C
(-) DESCUENTOS EN VENTAS
RECARGOS EN VENTAS
TRANSPORTES EN VENTAS
INTERESES EN VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.02

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

5.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.2
5.2.1
5.2.1.01
5.2.1.02
5.2.1.03
5.2.1.04
5.2.1.05
5.2.01.06
5.2.01.07
5.2.1.08
5.2.1.09
5.2.1.10
5.2.1.11
5.2.1.12
5.2.1.13
5.2.1.14
5.2.1.15
5.2.1.16
5.2.1.17
5.2.1.18
5.2.2
5.2.2.01
5.2.2.02
5.2.2.03
5.2.2.04
5.2.2.05
5.2.2.06
5.2.2.07

MANO DE OBRA DIRECTA

REMUNERACION MINIMA
SOBRETIEMPO
APORTE PATRONAL
XXII SUELDO
XIV SUELDO
VACACIONES
FONDO DE RESERVA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA INDIRECTA
REMUNERACION MINIMA
SOBRETIEMPO
APORTE PATRONAL
XXII SUELDO
XIV SUELDO
VACACIONES
FONDO DE RESERVA
MANT. Y REPARACION MAQ. Y EQUIPO
AGUA, LUZ, TELEFONO DE FBRICA
COMBUSTIBLE DE FBRICA
SEGUROS DE FBRICA
DEPR. EDIFICIO DE FBRICA
DEPR. MAQUINARIA Y EQ. DE FBRICA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
REMUNERACION MINIMA
SOBRETIEMPO
APORTE PATRONAL
XXII SUELDO
XIV SUELDO
VACACIONES
FONDO DE RESERVA
GASTO MANT REPAR. VEHICULO
GASTO AGUA, LUZ, TELEFONO
GASTO COMBUSTIBLE
GASTOS SUMIN. DE OFICINA
GASTO DEPR. EDIFICIO
GASTO. DEPR.MUEBLES Y ENSERES
GASTO DEPR. EQUIPO DE OFICINA
GASTO DEPR. EQUIPO DE CMPUTO
GASTO DEPR. VEHICULO
GASTO AMORT.GASTO DE COSNTIT.
GASTO CUENTAS INCOBRABLES
GASTO VENTAS
REMUNERACION MINIMA
SOBRETIEMPO
APORTE PATRONAL
XXII SUELDO
XIV SUELDO
VACACIONES
FONDO DE RESERVA

5.2.2.08
5.2.2.09
5.2.2.10
5.2.2.11
5.2.2.12
5.2.2.13
5.2.2.14
5.2.2.15
6.
6.1

GASTO MANT REPAR. VEHICULO

GASTO AGUA, LUZ, TELEFONO
GASTO COMBUSTIBLE
GASTOS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
GASTO DEPR. EDIFICIO
GASTO DEPR. VEHICULO
GASTO DE VIAJE T MOVILIZACION
GASTO COMISIONES
CUENTAS TRANSITORIAS
PRDIDAS Y GANACIAS