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QU ES CONTROL
GUBERNAMENTAL?
CONTROL
GUBERNAMENTAL
Consiste en la supervisin, vigilancia y verificacin de
los actos y resultados de la gestin pblica, en
atencin al grado de eficiencia, eficacia, transparencia
y economa en el uso y destino de los recursos y bienes
del Estado, as como del cumplimiento de las normas
legales y de los lineamientos de poltica y planes de
accin, evaluando los sistemas de administracin,
gerencia y control, con fines de su mejoramiento a
travs de la adopcin de acciones preventivas y
correctivas pertinentes.
CONTROL POLTICO
CONTROL CIUDADANO
OPININ PBLICA
MEDIOS DE
COMUNICACIN
PARTICIPACIN
CIUDADANA
Supervisin
Vigilancia
Verificacin
Asimismo del cumplimiento de:
Normas legales
Lineamientos de polticas
Planes de accin
el control gubernamental evala los
sistemas de administracin, gerencia y
control, con fines de su mejoramiento
a travs de la adopcin de acciones
preventivas y correctivas pertinentes.
CONTROL INTERNO
Comprende las acciones de cautela previa,
simultanea y de verificacin posterior que
realiza la entidad, con la finalidad que la gestin
de sus recursos, bienes y operaciones se efecten
correcta y eficientemente.
Asimismo, est obligado a definir las polticas institucionales en los planes y/o
programas anuales que se formulen, los que sern objeto de las verificaciones a que se
refiere la Ley N 27785. (5to. Prrafo del Art. 7 de la referida Ley)
CONTROL EXTERNO
Polticas, normas, mtodos y procedimientos tcnicos
que compete aplicar a la Contralora General u otro
rgano del Sistema.
Supervisar
Vigilar
Verificar
Es selectiva y posterior
la gestin,
la captacin y
el uso de recursos del Estado
CARCTER INTEGRAL
AUTONOMIA FUNCIONAL
CARCTER PERMANENTE
Organizarse y ejercer
funciones con independencia
tcnica.
Naturaleza continua y
perdurable del control.
LEGALIDAD
Sujecin a normativa
constitucional, legal y
reglamentaria aplicable a su
actuacin.
EFICIENCIA, EFICACIA Y
ECONOMIA
Observancia de derechos de
entidades y personas, y reglas y
requisitos establecidos.
OBJETIVIDAD
Acciones de control en el
momento y circunstancias
debidas y pertinentes.
MATERIALIDAD
CARCTER SELECTIVO
Se ejercen en entidades,
rganos o actividades
crticas o con mayor riesgo.
ACCESO A LA
INFORMACIN
Potestad de requerir,
conocer y examinar toda la
informacin y
documentacin aunque sea
secreta.
RESERVA
CONTINUIDAD
Durante ejecucin de
control no se debe revelar
informacin que pueda
causar dao a entidad o
personas.
De actividades o
funcionamiento de la
entidad al efectuar accin de
control.
PARTICIPACION CIUDADANA
Difusin oportuna de
resultados de acciones de
control
Contribucin de la ciudadana
en el control gubernamental
FLEXIBILIDAD
Otorgar prioridad al logro de
metas, respecto a
formalismos que no resulten
relevantes.
CONSTITUCIN
POLTICA DEL ESTADO
Artculo 82.-
Artculo 81.-
Presentar
anualmente
el
informe
de auditora
practicado a la Cuenta General de la Repblica.
Artculo 107.-
LEY N 27785
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica, promulgada el
22.JUL.2002
Objetivo:
Propender al apropiado, oportuno y efectivo
ejercicio del control gubernamental para prevenir y
verificar, mediante la aplicacin de principios,
sistemas y procedimientos tcnicos, la correcta,
eficiente y transparente utilizacin y gestin de los
recursos y bienes del Estado.......
Artculo 2 Ley N 27785
rganos de
Control
Normas
Mtodos
Mtodos
Procedimientos
Procedimientos
estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y
desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma
descentralizada.
(Artculo 12 - Ley N 27785)
MBITO
Gobierno Central, sus entidades y rganos
Gobiernos Regionales y Locales
Unidades Administrativas del Poder
Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico
Organismos Autnomos
Organismos reguladores de servicios pblicos
Empresas del Estado
Entidades privadas, no gubernamentales (por
recursos y bienes del Estado que perciben o
administren)
RGANOS DEL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
CONTRALORA
CONTRALORA
GENERAL
GENERAL
DE
DELA
LA
REPBLICA
REPBLICA
RGANOS
RGANOSDEL
DEL
SISTEMA
SISTEMA
NACIONAL
NACIONAL
DE
DECONTROL
CONTROL
ORGANOS
ORGANOSDE
DE
CONTROL
CONTROLINSTITUCIONAL
INSTITUCIONAL
(Ministerios.
(Ministerios.D.R.,
D.R.,UGEL)
UGEL)
SOCIEDADES
SOCIEDADES
DE
DE
AUDITORA
AUDITORA
(A.F.
(A.F.ANUAL)
ANUAL)
LA CONTRALORA GENERAL
LA CONTRALORA GENERAL
AUTONOMA
Administrativa: Normativa que regula su funcin.
Estructura orgnica.
Funcional:
Econmica:
presupuestal.
Financiera:
VALORES
Visin
Misin, Valores
Pilares Estratgicos
Control Gubernamental
Desarrollo Organizacional
MACROREGIONES DE CONTROL
PROPUESTAS
Regin
Regin
Norte
(Sede
Chiclay
o)
Regin
Sierra
Central
(Sede
Huanca
Regin
yo)
Sur
(Sede
Arequi
pa)
Costa
Centro
(Sede
Lima)
RGANOS DEL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Todas las unidades orgnicas
responsables de la funcin del control
gubernamental, de las entidades que se
mencionan en el Art. 3 de su Ley Orgnica,
sean de carcter sectorial, regional, institucional
o se regulen por cualquier otro ordenamiento
organizacional
Las Sociedades de Auditora Externa
Independientes, cuando son designadas por
la CGR y contratadas durante un perodo
determinado, para realizar servicios de
auditora en las entidades: econmica,
financiera, de sistemas informticos, de medio
ambiente y otros.
Formular
recomendaciones
Impulsar modernizacin
y mejoramiento de
gestin pblica
Exigir a funcionarios y
Propugnar la
capacitacin
de funcionarios
servidores Pblicos
responsabilidad
por sus actos.
RESPONDABILIDAD
El Titular, los funcionarios y servidores
deben
rendir
cuenta
ante
las
autoridades competentes y ante el
pblico por los fondos o bienes del
Estado a su cargo y/o por una misin u
objetivo encomendado.
Respondabilidad
Financiera
Respondabilidad
Gerencial
RESPONDABILIDAD
RESPONSABILIDAD
EFICIENCIA
Relacin
existente
entre
bienes y servicios producidos
y los recursos utilizados o
consumidos para este fin.
EFECTIVIDAD
Grado en el cual una entidad, programa o proyecto
gubernamental logran sus objetivos y metas u otros
beneficios que pretendan alcanzarse, previstos en la
legislacin o fijados por otra autoridad
ECONOMA
TRANSPARENCIA
DEBER
DE
FUNCIONARIOS
Y
SERVIDORES PUBLICOS DE PERMITIR
QUE SUS ACTOS DE GESTION PUEDAN
SER INFORMADOS Y EVIDENCIADOS.
INFRACCIONES
a. Obstaculizacin de
accin de control
b. Omisin de
implantacin de OAIs
c. Interferencia para
ejercer control
gubernamental
d. Omisin de
implantacin de mm.cc
e. Omisin o deficiencia
de control
gubernamental.
f.
Omisin en
presentacin de
informacin.
g. Incumplimiento de
remisin de
documentos en plazos.
h. Cuando no personas no
acudan a
requerimientos.
INFRACCIONES
i.
Incumplir con
mantener al da
documentacin.
m. Incumplimiento de
resolucin de contrato
de SOAs
j.
Incumplir con
requisitos para
designacin de SOAs
n. Suscripcin directa de
servicios de auditora
k. Personal de SOAs
incurre en conflicto de
intereses.
l.
Prdida de condicin
de hbil en Colegios
Profesional.
CONTROL INTERNO
Es un proceso continuo realizado por la direccin,
gerencia y otros empleados de la entidad, para proporcionar
seguridad razonable, respecto a si estn logrndose
los objetivos siguientes:
1.
Promover la efectividad,
eficiencia y economa en
las
operaciones y, la
calidad en los servicios;
2.
3.
CONTROL INTERNO
4. Elaborar informacin
financiera vlida, confiable y
oportuna.
6. Promover
una
cultura
de
proteccin y
conservacin del
ambiente, as como coadyuvar a
una mejora de la gestin ambiental.
NORMAS
NORMASDE
DE
AUDITORIA
AUDITORIA
GUBERNAMENTAL
GUBERNAMENTAL
NORMAS
NORMAS
REFERIDAS
REFERIDAS
AALA
LA
PLANIFICACIN
PLANIFICACIN
NORMAS
NORMAS
REFERIDAS
REFERIDAS
AALA
LA
EJECUCIN
EJECUCIN
NORMAS
NORMAS
REFERIDAS
REFERIDAS
AL
AL
INFORME
INFORME
PRINCIPIOS
X. Vocacin por la verdad y la transparencia
IX. Tecnicismo
VIII. Reserva o confidencialidad
VII. Probidad administrativa
VI. Independ., Objetividad e Imparcialidad
V. Cuidado y esmero profesional
IV. Cordialidad
III. Compromiso con el pas
II. Calidad del Servicio
I. Aptitud de Servicio
Exigencias
ticas mnimas
del Auditor
Gubernamental
Es vinculante
a todo el
personal de la
CGR, de los
OAI y para el
personal de
las SOAs
designadas
PRINCIPIOS
- Objetividad
-Probidad
-Transparencia
-Diligencia
-Reserva
-Legalidad
-tica
-Respeto
- Honestidad
-Presuncin
de licitud.
-Veracidad
-Pulcritud
-Flexibilidad
Prohibiciones
- Ejercer actividades para obtener ventajas.
- Utilizar cargos para obtener beneficios.
- Utilizar informacin para beneficio personal.
- Trasladar informacin secreta, reservada
o confidencial.
- Recibir o solicitar agasajos, atenciones.
- Dedicar horas de w a labores distintas.
- Transmitir a terceros informacin obtenida.
- Desempear actividades particulares que conlleven conflicto de
intereses.
- Efectuar labores de control previo o asesora o actos de gestin.
- Participar en acciones de control en entidades donde ha laborado.
Prohibicione
- Laborar en entidad donde ha participado en accin
s
de control en ultimo ao.
- Realizar actividad poltica.
- Participar en accin de control en caso de parentesco
con auditados.
- Prestar servicios a entidad vinculada con entidad
ESCALA SANCIONES
Persona Natural
Personal Jurdica
Infraccin
UIT = S/.
3,400
UIT = S/.
3,400
Importe
S/.
Leve
0.5 a 5 UIT
1,700 a
17,000
Grave
1.5 a 5 UIT
6 a 15 UIT
20,400 a
51,000
Muy Grave
16 a 50 UIT
54,400 a
170,000
Importe S/.
5,100 a
17,000
RESERVA
R.C. N 061-2004-CG/SGE DEL 17.FEB.2004
Directiva N 003-2004-CG/SGE NORMAS SOBRE DIFUSION Y
ACCESO A INFORMES PBLICOS
Informes pueden ser solicitados con excepcin de los protegidos
por principio de reserva o clasificado como secreto, reservado o
confidencia.
Cesa la reserva:
Informes de control responsab. Adm.: Instauracin del
proceso administrativo disciplinario o proceso
investigatorio.
Informes especiales responsab. Penal: Auto apertorio de
instruccin
Informes Especiales Auto admisorio de la demanda.
Informes sin recomendaciones de deslinde: Con la entrega
del informe al titular de la entidad.
Obligados
Altos funcionarios del Estado, (Presidente de la Repblica,
Vicepresidentes,
Congresistas,
Ministros
de
Estado,
Viceministro, vocales Supremos, Superiores y jueces
especializados y mixtos, miembros del Ministerio Pblico,
Tribunal Constitucional, Consejo Nacional de la Magistratura
y del Jurado Nacional de elecciones, el presidente del Banco
Central de Reserva, Directores, Gerentes Generales etc.
Oportunidad
Al inicio, al cumplir un ao en el cargo y al cese
CORRUPCIN
Es el efecto de corromper:
CORRUPCIN.
Otras definiciones
Abuso de poder en provecho propio (Bco.
Mundial)
Flagelo que amenaza democracia (Venez.)
Uno de los peores males de la sociedad
(Panam)
Mayor de los fantasmas que recorre el
mundo (Mex.)
Peor enemigo de sistema democrtico
EFECTOS DE LA CORRUPCIN.
Eleva el costo de la gestin
gubernamental.
Desva los recursos econmicos de
programas sociales.
Prdida de dinero malversado.
Genera pobreza y miseria
Socava
la
confianza
de
los
ciudadanos.
Promueve el cinismo y desalienta la
honestidad.
EFECTOS DE LA CORRUPCIN.
CAUSAS DE LA CORRUPCIN.
Abuso
de
la
discrecin
administrativa.
Deterioro
de
las
instituciones
independientes de fiscalizacin.
Falta de independencia del poder
judicial y el poder legislativo.
Ausencia de una prensa libre.
Debilitamiento de la tica
CAUSAS DE LA CORRUPCIN.
Cuando ms monopolio haya en una
organizacin,
cuanto
ms
discrecionalidad
tengan
los
funcionarios y menos transparencia
tenga su actividad, habr mayores
posibilidades de actos corruptos.
CAUSAS DE LA CORRUPCIN.
Problema
de carcter econmico
Problema
de carcter administrativo
Problema
de gestin
Problema
de carcter legal
INDICE DE PERCEPCIN DE LA
CORRUPCIN (IPdC)
Puntajes del 10 al 1
65 con
Rango de
Pas
65
Pas/Territorio
Puntuacin 2005
GHANA
3.5
MEXICO
3.5
PANAMA
3.5
PER
3.5
TURQUA
3.5
MUCHAS
GRACIAS