EJERCICIO

O
PERIODO

DESCRIPCIN

DESCRIPCIN

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo

Sobregiros y Pagars Bancarios

Inversiones Financieras

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias

TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo

Plazo

Impuesto a la Renta y Participaciones

Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos Activo

TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario

Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

EJERCICIO
O
PERIODO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima
requerida para este Formato.

FORMATO 3.1. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ESTADO DE SITUACION

FINANCIERA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
FORMATO 3.2. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA
CDIGO

REFERENCIA DE LA CUENTA

DENOMINACIN

ENTIDAD
FINANCIERA
(Tabla 3)

NMERO DE LA
CUENTA

SALDO CONTABLE FINAL

TIPO DE
MONEDA
(Tabla 4)

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

FORMATO 3.3. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA
CDIGO

DENOMINACIN

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOC. DE IDENT.
TIPO

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR

FEC. DE
EMISIN
COMPROB. DE
PAGO

_____________________________
___________________________
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR
FORMATO 3.10. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE LA
CUENTA CONTABLE

DESCRIPCION DEL TRIBUTO

SALDO DE LA CUENTA
DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 58

RESERVAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE CUENTA
CONTABLE

DESCRIPCION

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

FECHA DE REGISTRO

IMPORTE DE LA
RESERVA

___________________________
CONTADOR

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59

RESULTADOS ACUMULADOS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DE CUENTA
CONTABLE

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

DESCRIPCION

PERIODO

IMPORTE

___________________________
CONTADOR

FORMATO 3.20. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ESTADO DE

RESULTADOS POR FUNCION DEL 01.01 AL 31.12.
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
DESCRIPCIN

EJERCICIO
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima
requerida para este Formato

FORMATO 3.7. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20

MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 PRODUCTOS TERMINADOS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
METODO DE VALUACION APLICADO:

CD. DE
EXISTENCIAS

TIPO DE
EXISTENCIAS
(Tabla 5)

DESCRIPCIN

CD. DE LA
UNIDAD DE
MEDIDA (Tabla
6)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO TOTAL
GENERAL

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES

MOBILIARIAS

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACIN DEL EMISOR

TITULO

DOC. DE IDENT.
TIPO

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN

O RAZN SOCIAL

DENOMINACION

VALOR
NOMINAL
UNITARIO

CANTIDAD

COSTO TOTAL

PROVISION
TOTAL

AJUSTE POR
PARTICIPACIO
N
PATRIMONIAL

SALDO
FINAL
TOTAL

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

TOTAL NETO

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 INVERSIONES

INMOBILIARIAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

COSDIGO DE LA
CUENTA
CONTABLE

TIPO DE INVERSION

BASE DE MEDICION

FECHA DE ADQUISICION

COSTO DE
ADQUISICION

VALOR RAZONABLE
AL FINAL DEL
EJERCICIO

VARIACION EN LOS
RESULTADOS

TOTALES

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 INMUEBLES,

MAQUINARIAS Y EQUIPOS Y DE LA CUENTA 391 DEPRECIACION ACUMULADA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

COD.

DENOMINACION

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

DESCRIPCION

FECHA DE
ADQUISICION

VALOR DE
ADQUISICION

TASA DE
DEP.

DEP.PER. ANT.

DEP.
EJERCICIO

DEP.
ACUMULADA

___________________________
CONTADOR

VALOR NETO

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 32 ACTIVOS

ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
FECHA DEL
CONTRATO

TIPO DE BIEN

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

FECHA DE
ADQUISICION

VALOR DEL BIEN

VIDA UTIL

DEPRECIA
CION %

DEPRECIACION
ACUMULADA

DEPRECIACION
DEL EJERCICIO

TOTAL
DEPRECIACION

___________________________
CONTADOR

VALOR NETO

FORMATO 3.9: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34

INTANGIBLES Y DE LA CUENTA 392 AMORTIZACION ACUMULADA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN

CUENTAS
CONTABLES
UTILIZADAS

DESCRIPCION DEL INTANGIBLE

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

TIPO DE
INTANGIBLE (TABLA
7)

VALOR CONTABLE
DEL INTANGIBLE

IDENTIFICACION DE LA
VIDA UTIL

AMORTIZACION
CONTABLE
ACUMULADA

VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

___________________________
CONTADOR

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 OTROS

ACTIVOS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

CODIGO DE LA
CUENTA CONTABLE

TIPO DE ACTIVO

DESCRIPCION DEL ACTIVO

FECHA DE ADQUISICION DEL

ACTIVO

VALOR EN LIBROS

SALDO AL FINAL DEL

EJERCICIO

TOTALES

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

FORMATO 3.11: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA
CDIGO

DENOMINACION

TRABAJADOR
CDIGO

APELLIDOS Y NOMBRES

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
TIPO

SALDO FINAL

NMERO

TOTAL

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

FORMATO 3.12: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

CUENTA CONTABLE
DOC. DE IDENT.
CODIGO

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION
TIPO

NMERO

MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISIN
DEL COMP. DE
PAGO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

FORMATO 3.12: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 43

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

CUENTA CONTABLE
DOC. DE IDENT.
CODIGO

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION
TIPO

NMERO

MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISIN
DEL COMP. DE
PAGO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 44 CUENTAS POR

PAGAR A LOS ACCIONISTAS, SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO, DIRECTOR O GERENTE

CUENTA CONTABLE

DOC. DE IDENT.
CODIGO

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION
TIPO

NMERO

MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISIN
DEL COMP. DE
PAGO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 OBLIGACIONES

FINANCIERAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACIN DE LA ENTIDAD FINANCIERA

CUENTA CONTABLE

DOC. DE IDENT.
CODIGO

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION
TIPO

NMERO

IMPORTE TOTAL DE
LA OBLIGACION

SALDO DE LA
OBLIGACION

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

FECHA DE
EMISIN DE
LA
OPERACION

FORMATO 3.13: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
INFORMACIN DEL TERCERO

CUENTA CONTABLE
DOC. DE IDENT.
CODIGO

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION
TIPO

NMERO

MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISIN
DEL COMP. DE
PAGO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

_____________________________
REPRESENTANTE LEGAL

___________________________
CONTADOR

FORMATO 3.16: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50

CAPITAL
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12.20
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOC. DE IDENT.
TIPO

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DEL ACC. O SOCIO

NRO DE ACC. O DE
PART. SOC.

TIPO DE ACCIONES

PORCENT TOT DE
PARTIC.

TOTALES

_____________________________

___________________________

REPRESENTANTE LEGAL

CONTADOR