MEDIDAS DE PREVENCIN CONTRA EL

LAVADO DE ACTIVOS
EXPOSITOR:

DR. VCTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA

DOCTOR EN DERECHO
CATEDRTICO DE DERECHO PENAL
JUEZ SUPREMO TITULAR DE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA

OBJETIVOS
1. IDENTIFICAR

LAS POLTICAS Y ESTRATEGIAS

PREVENCIN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.

DE

2. SEALAR LAS CONSECUENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

PENALES
DE
LA
OMISIN
DE
REPORTE
DE
TRANSACCIONES SOSPECHOSAS.

ANTECEDENTES

EL SISTEMA FINANCIERO Y PARTICULARMENTE LA

ACTIVIDAD BANCARIA SE CONSTITUYE EN LA VIA MAS
COMUN E IDONEA PARA LA MATERIALIZACION DE LOS
PROCEDIMIENTOS DE LAVADO DE ACTIVOS.
SEA EN LA ETAPA DE COLOCACION, DE INTERCALACION O
DE INTEGRACION, LOS AGENTES QUE SE DEDICAN AL
LAVADO DE ACTIVOS RECURREN AL SISTEMA FINANCIERO
PARA EJECUTAR SUS OPERACIONES.

AL INTERIOR DEL ORGANIGRAMA DE LOS GRUPOS CRIMINALES

SE CONSTITUYE UNA UNIDAD PARA EL LAVADO DE ACTIVOS
Ejecutivo
EjecutivoPrincipal
Principal
(Jefe
(Jefede
delalaOrganizacin)
Organizacin)

Vicepresidente principales
(Lugartenientes principales)

Jefe
de
Compras

Compradores
Compradores
de
dematerias
materias
primas
primas

Compradores
de productos
qumicos y
equipos

Jefe
Jefe
de
de
Transporte
Transporte

Compaas
Compaas
de
de
Transporte
Transporte

Choferes,
Choferes,
pilotos
pilotos

Jefe
Jefe
de
de
Distribucin
Distribucin

Gerentes
Gerentesde
de
clulas
clulasen
en
E.U.A.
E.U.A.

Jefe
Jefe
de
Produccin
de Produccin
yyConstruccin
Construccin
Gerentes
Gerentesde
de
laboratorios
laboratorios

Jefe
Jefe
de
de
Finanzas
Finanzas

LAVADODE
LAVADODE
ACTIVOS
ACTIVOS

Qumicos
Qumicos
Contadores,
Contadores,
agentes
agentesde
de
dinero,
dinero,
cuidadores
cuidadoresde
de
casas,
casas,
supervisores
supervisoresde
de
grupos
grupos
motorizados
motorizados

Gerentes
Gerentesde
de
clulas
clulasen
en
Europa
EuropayyAsia
Asia

Ingenieros
Ingenieros
qumicos
qumicosee
industriales
industriales
Obreros
Obreros
(Lavaderos)
(Lavaderos)
Guardias
Guardiasde
de
Seguridad
Seguridad
Operadores
Operadores
de
deradio
radio

Jefe
Jefe
de
Relaciones
de Relaciones
con
conelelGobierno
Gobierno

Abogados
Abogados
Testaferros
Testaferros

Jefe
Jefede
de
Operaciones
Operaciones
Militares
Militares

Sicarios
Sicarios
asesinos
asesinosyy
guardaespaldas
guardaespaldas

Coordinadores
Coordinadores
de
deseguros
seguros
Planificadores
Planificadores
financieros
financieros
Gerentes
Gerentesde
de
negocios
negocios
legales
legales

Contadores
Contadores

Enlaces
Enlaces(para
(para
mantener
mantener
contactos
contactoscon
con
funcionarios
funcionarios
pblicos)
pblicos)

Jefes
Jefesde
de
inteligencias,
inteligencias,
analistas
analistasee
informantes
informantes

Jefes
Jefes
paramilitares
paramilitares

POLTICAS Y ESTRATEGIAS
INTERNACIONALES DE PREVENCIN
DESDE MEDIADOS DE LOS AOS 80 LA PREVENCION Y
CONTROL DE LOS ACTOS DE LAVADO DE ACTIVOS HAN
INCIDIDO EN LAS ACTIVIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO,
ESPECIALMENTE EN EL AMBITO BANCARIO.
DIFERENTES ORGANISMOS INTERNACIONALES, PUBLICOS
Y PRIVADOS, SE HAN DEDICADO A DISEAR POLITICAS Y
ESTRATEGIAS ADECUADAS PARA IMPEDIR
QUE LAS
OPERACIONES BANCARIAS RESULTEN CONTAMINADAS
CON ACTIVOS DE PROCEDENCIA ILEGAL.

POLTICAS Y ESTRATEGIAS
INTERNACIONALES DE PREVENCIN
RECOMENDACIONES DEL COMITE DE MINISTROS DEL CONSEJO DE EUROPA RELATIVA A

MEDIDAS CONTRA LA TRANSFERENCIA Y EL ENCUBRIMIENTO DE CAPITALES DE ORIGEN

CRIMINAL (1980).

CONVENCION DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA

ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS PSICOTROPICAS (1988).

EL

TRAFICO

ILICITO

DE

DECLARACION DE PRINCIPIOS SOBRE PREVENCION DEL USO DELICTIVO DEL SISTEMA

BANCARIO PARA EL LAVADO DE DINERO, DEL COMIT DE SUPERVISION BANCARIA DE

BASILEA (1989).
LAS CUARENTA RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE
INTERNACIONAL SOBRE EL BLANQUEO DE CAPITALES (1990).

ACCION

FINANCIERA

LAS DIECINUEVE RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE EXPERTOS FINANCIEROS DEL

CARIBE SOBRE BLANQUEO DE DINERO (1990).

POLTICAS Y ESTRATEGIAS
INTERNACIONALES DE PREVENCIN
DIRECTIVA DEL CONSEJO DE LA COMUNIDAD EUROPEA SOBRE PREVENCIN DE LA

UTILIZACIN DEL SISTEMA FINANCIERO PARA EL BLANQUEO DE CAPITALES (1991).

REGLAMENTO MODELO AMERICANO SOBRE DELITOS DEL LAVADO RELACIONADOS

CON EL TRAFICO ILICITO DE DROGAS Y DELITOS CONEXOS Y DELITOS GRAVES (19922006).

DECLARACION DE PRINCIPIOS PARA LA PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE

ACTIVOS DE LA FEDERACION LATINOAMERICANA DE BANCOS (1996).

PLAN DE ACCIN CONTRA EL BLANQUEO DE DINERO DE LAS NACIONES UNIDAS

(1998)
LEY MODELO DE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE BLANQUEO, DECOMISO Y

COOPERACIN INTERNACIONAL EN LO RELATIVO AL PRODUCTO DEL DELITO (1999).

EL OBJETIVO DE LAS POLITICAS Y ESTRATEGIAS

ANTILAVADO ES POSIBILITAR QUE LAS AGENCIAS DEL
SISTEMA
FINANCIERO
PUEDAN
IDENTIFICAR
TRANSACCIONES INUSUALES Y CON ELLO DETECTAR Y
COMUNICAR A LA AUTORIDAD COMPETENTE LAS
TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DE ESTAR UTILIZANDO
ACTIVOS ILEGALES.

TRANSACCIONES
TRANSACCIONES
INUSUALES
INUSUALES
UNA TRANSACCION ES INUSUAL CUANDO SU CUANTIA O
CARACTERISTICAS NO GUARDAN RELACION CON LA ACTIVIDAD
ECONOMICA DEL CLIENTE O QUE, POR SU NUMERO, POR LAS
CANTIDADES TRANSADAS O POR SUS CARACTERISTICAS
PARTICULARES, SALEN DE LOS PARAMETROS DE NORMALIDAD
ESTABLECIDOS PARA DETERMINADO SEGMENTO DEL MERCADO.
LA COMPARACION DE LAS TRANSACCIONES INUSUALES
DETECTADAS CON LA INFORMACION ACERCA DE LOS CLIENTES Y
LOS MERCADOS DEBE DE PERMITIR AL BANCO IDENTIFICAR UNA
TRANSACCION SOSPECHOSA.

TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS
UNA TRANSACCION ES IDENTIFICADA COMO SOSPECHOSA
CUANDO EXISTEN INDICIOS DE QUE ESTA RELACIONADA
CON ACTIVIDADES CRIMINALES.
EN LA IDENTIFICACION DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
ES NECESARIO ATENDER LAS SEALES DE ALERTA COMO
SON: QUE LA ACTIVIDAD DEL CLIENTE NO ES CONGRUENTE
CON SUS ACTIVIDADES HABITUALES, QUE SE DAN
INTENTOS DE INCUMPLIR CON LOS REQUISITOS DE
INFORMACION O DILIGENCIAMIENTO DE FORMATOS, ETC.

PARA LA
LA PREVENCION
PREVENCION DEL
DEL LAVADO
LAVADO DE
DE
PARA
ACTIVOS EN
EN EL
EL SISTEMA
SISTEMA FINANCIERO
FINANCIERO
ACTIVOS
SE REQUIERE:
REQUIERE:
SE

CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES.

CONCOCIMIENTO DEL PERSONAL DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS.

CONOCIMIENTO

DEL MERCADO FINANCIERO Y DE

SUS OPERACIONES.

CAPACITACION

PERMANENTE

EN

LAS

MEDIDAS

ANTILAVADO.

REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES INUSUALES.

REPORTE DE LAS TRANSACCIONES SOSPECHOSAS.

OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES

FINANCIERAS PARA LA PREVENCION DEL
LAVADO DE DINERO
OBLIGACIONES DE IDENTIFICACION: SE DEBE IDENTIFICAR PLENAMENTE A
LOS CLIENTES AL INICIAR CUALQUIER TIPO DE NEGOCIOS.
OBLIGACIONES DE COLABORACION: DEBEN COLABORAR CON LAS AGENCIAS
COMPETENTES PARA LA SANCION DE LOS ACTOS DE LAVADO, LO QUE
DEMANDA EXAMINAR LAS OPERACIONES (OBLIGACION DE EXAMEN),
COMUNICAR
LAS
OPERACIONES
SOSPECHOSAS
(OBLIGACION
DE
COMUNICACION), FACILITAR LA INFORMACION CON QUE SE LE REQUIERA
(OBLIGACION DE INFORMAR), ABSTENERSE DE REALIZAR LAS OPERACIONES
SOSPECHOSAS SIN EL REPORTE PREVIO (OBLIGACION DE ABSTENCION), Y
NO REVELAR AL CLIENTE NI A TERCEROS LA COMUNICACION REALIZADA NI
LA SUMINISTRADA (OBLIGACION DE CONFIDENCIALIDAD).
OBLIGACIONES DE CONTROL INTERNO Y DE CAPACITACION: DEBEN
ELABORAR PROGRAMAS DE SUPERVISION Y DE CAPACITACION PARA
PREVENIR ACTOS DE LAVADO ENTRE SUS EMPLEADOS.

PERO COMO CONOCER A UN

CLIENTE?

Hagamos un Perfil
Quin es, y a qu

se dedica?
Qu tipo de
negocio tiene?
Dnde se ubica?
Qu tipo de
mercanca trae o
maneja?
Qu tipo de
clientes tiene?
Nivel de Ingresos
mensuales?

Tipo de

transacciones que
se esperan?
Tiene relaciones en
el extranjero?
Espera recibir
transferencias?
Quines son los
Directores?
Referencias
Bancarias y
Comerciales?
etc.

Y COMO EVITAR LA REALIZACION DE

TRANSACCIONES SOSPECHOSAS EN EL
SISTEMA FINANCIERO?
SE DEBEN ADOPTAR LAS SIGUIENTES PRECAUCIONES:

EXIGIR AL CLIENTE UNA INFORMACION CLARA Y CONCISA.

EXIGIR TODA LA INFORMACION CONTABLE QUE FUERA

POSIBLE.

ENVIAR PERIODICAMENTE UN INFORME SOBRE LAS

NUEVAS CUENTAS Y LAS CUENTAS DIFERENCIADAS PARA
SU ANALISIS.

CONFIRMAR LA INFORMACION SUMINISTRADA POR EL

CLIENTE.

Y COMO EVITAR LA REALIZACION DE

TRANSACCIONES SOSPECHOSAS EN EL
SISTEMA FINANCIERO?
EL AGENTE DE CUMPLIMIENTO DEBERA:

REVISAR

DILIGENTEMENTE TODA TRANSACCION

MONETARIA, TRANFERENCIAS CABLEGRAFICAS Y
OPERACIONES DE MONEDA EXTRANJERA.

CONDUCIR

AUDITORIAS
PERIODICAMENTE.

INTERNAS

EXTERNAS

LLEVAR

A CABO O COORDINAR INVESTIGACIONES

INTERNAS SOBRE TRANSACCIONES CUESTIONADAS.

REVISAR

QUE SE HAYAN
REQUISITOS EN CUANTO
DOCUMENTACION.

CUMPLIDO CON LOS

A ANOTACIONES Y

COMUNICACION DE
TRANSACCIONES
FINANCIERAS SOSPECHOSAS
IDENTIFICAR COMO SOSPECHOSAS LAS TRANSACCIONES EFECTUADAS,

FRUSTRADAS O INCONCLUSAS QUE RESULTEN COMPLEJAS, INSOLITAS,

SIGNIFICATIVAS,
NO
HABITUALES,
NO
SIGNIFICATIVAS
PERO
PERIODICAS, QUE NO TENGAN UN FUNDAMENTO ECONOMICO O LEGAL
EVIDENTE.

COMUNICAR

INMEDIATAMENTE A LA UNIDAD DE INTELIGENCIA

FINANCIERA LAS TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DETECTADAS.

MANTENER

RESERVA Y NO INFORMAR AL CLIENTE O A TERCEROS EL

REPORTE REALIZADO O EL SUMINISTRO DE INFORMACIN SOILICITADA
POR AUTORIDAD COMPETENTE.

JUSTIFICACIO
N
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUS
EMPLEADOS, FUNCIONARIOS O DIRECTORES ESTAN
EXENTOS DE RESPONSABILIDAD PENAL, CIVIL O
ADMINISTRATIVA POR DAR CUMPLIMIENTO A LAS
NORMAS SOBRE COMUNICACION DE TRANSACCIONES
FINANCIERAS SOSPECHOSAS, CUALQUIERA QUE SEA
EL RESULTADO DE LA COMUNICACION.

FACULTADES PREVENTIVAS DE LOS ORGANOS DE

SUPERVISION (UIF, SBS, etc.)

PREVENIR Y EVITAR QUE PERSONAS NO IDONEAS CONTROLEN O PARTICIPEN EN LA

DIRECCION, GESTION Y OPERACIN DE LA EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO.

EXAMINAR, CONTROLAR O FISCALIZAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES QUE

CORRESPONDE A LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.

VERIFICAR QUE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO POSEAN Y APLIQUEN LOS
PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO.

BRINDAR A OTRAS AUTORIDADES COMPETENTES LA INFORMACION OBTENIDA DEL

SISTEMA FINANCIERO SOBRE IDENTIFICACION DE CLIENTES, REGISTROS, Y REPORTE DE
TRANSACCIONES SOSPECHOSAS.

DAR INSTRUCCIONES AL SISTEMA DE INTERMEDIACION FINANCIERA PARA DETECTAR LAS

TRANSACCIONES SOSPECHOSAS DE PARTE DE SUS CLIENTES.

COOPERAR CON OTRAS AUTORIDADES NACIONALES O EXTRANJERAS

INVESTIGAION Y PROCESOS REFERIDOS A DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS

EN

LA

ENTES COLABORADORES DE
LOS RGANOS DE SUPERVISION

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.
AUDITORIA

INTERNA

CONTROL

INTERNO.
AUDITORIA EXTERNA.
EMPRESAS
CLASIFICADORAS
RIESGO.

DE

LA UNIDAD DE INTELIGENCIA
FINANCIERA
CONFORME A LOS ESTNDARES INTERNACIONALES
UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA - UIFs SON:

LAS

ORGANISMOS ESPECIALIZADOS QUE INTERACCIONAN

FUNCIONALMENTE CON LA APLICACIN, SUPERVISIN Y
ACTUALIZACIN DE LOS PROGRAMAS CONTRA EL LAVADO
DE ACTIVOS QUE DESARROLLA CADA PAIS.

SU PRINCIPAL MISION ES RECIBIR, ANALIZAR Y DISTRIBUIR

INFORMACION SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
SOSPECHOSAS DE ESTAR CONECTADAS CON OPERACIONES
DE LAVADO DE ACTIVOS.

POSICIN DE GARANTE DE LOS

SUJETOS OBLIGADOS

LOS
SUJETOS
OBLIGADOS AL REPORTE
DE
TRANSACCIONES SOSPECHOSAS, SUS EMPLEADOS Y
FUNCIONARIOS ASUMEN UNA POSICIN DE GARANTE
DE LA TRANSPARENCIA Y ESTABILIDAD DEL SISTEMA
ECONOMICO - FINACIERO, AS COMO DE LA
OPERATIVIDAD Y EFICACIA DE LAS MEDIDAS DE
PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS.

TRATAMIENTO LEGAL DE LA OMISIN DE REPORTE

PAISES QUE TIPIFICAN LA OMISION DE REPORTE COMO DELITO

AUTONOMO:
COLOMBIA: ARTICULO 247B DEL CODIGO PENAL (1997)
ESLOVENIA: ARTICULO 27 DE LA LEY SOBRE PREVENCION DEL
BLANQUEO DE DINERO (1994).
SUIZA: ARTICULO 305 ter DEL CODIGO PENAL (1994).
PERU: ARTICULO 4 DE LA LEY N 27765.

PAISES QUE ASIMILAN LA OMISION DE REPORTE COMO DELITO DE

LAVADO DE DINERO
ESPAA: ARTICULO 301 DEL CODIGO PENAL (1995).
MEXICO: ARTICULO 400BIS DEL CODIGO PENAL (1997).
NICARAGUA: ARTICULO 62 DE LA LEY DE ESTUPEFACIENTES
PSICOTROPICOS Y SUSTANCIAS CONTROLADAS (1997).

PAISES QUE TRATAN LA OMISION DE REPORTE SOLO COMO INFRACCION

ADMINISTRATIVA
BRASIL: ARTICULO 12 DE LA LEY CONTRA EL LAVADO Y
OCULTAMIENTO DE BIENES, VALORES Y DERECHOS (1998).

EL DELITO DE OMISIN DE COMUNICACIN DE OPERACIONES O

TRANSACCIONES SOPECHOSAS (ART. 4 LEY N 27765)
EL SUJETO ACTIVO ES UN FUNCIONARIO O PROFESIONAL OBLIGADO A REPORTAR
OPERACIONES O TRANSACCIONES SOSPECHOSAS (ARTICULO 8 DE LA LEY 27693)
SE TRATA PUES DE UN DELITO ESPECIAL PROPIO.
ES UN DELITO DE OMISIN PROPIA DONDE LA ACCIN ESPERADA IMPLICA LA
COMUNICACIN DE LAS OPERACIONES O TRANSACCIONES SOSPECHOSAS
DETECTADAS A LA AUTORIDAD COMPETENTE (UIF- PER)
EL AGENTE DEBE ACTUAR DOLOSAMENTE.
ES UN DELITO INSTANTNEO.
LA PENALIDAD CONMINADA ES CONJUNTA E INCLUYE PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD
(DE 4 A 8 AOS), MULTA (DE 120 A 250 DIAS- MULTA) E INHABILITACIN (HASTA POR 6
AOS CONFORME A LOS INCISOS 1, 2 Y 4 DEL ARTCULO 36 DEL CDIGO PENAL).
CABE ANOTAR QUE CONFORME A LEGISLACN VIGENTE EL PLAZO PARA EL
REPORTE ES DE 30 DIAS DESDE QUE SE DETECT LA OPERACIN, (ART. 20 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY 27693 )

MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIN