FECHA

12/3/2014

CDIGO
1101
110101
3101
310103

12/4/2014
1101
110102
1101
110101

12/5/2014
1101
110102
1105
110501
4204
1101
110102

12/10/2014
1105
110501
1202
120205
1101
110102
2102
21020202

12/12/2014

DETALLE
PARTIDA N 1
Efectivo y Equivalente
Caja
Capital Social
Acciones
v/ Aporte de socios en efectivo , 2500 acciones con
un valor de $200 c/u
PARTIDA N 2
Efectivo y Equivalente
Bancos
Efectivo y Equivalente
Caja
v/ Apertura de Cuenta Corriente en el Banco X con
el efectivo aportado por los socios.
PARTIDA N 3
Efectivo y Equivalente
Bancos
IVA Crdito Fiscal
IVA Crdito por compras
Gastos Financieros
Comisiones
Efectivo y Equivalente
Bancos
v/ Adquisicin de prstamo bancario depositado a
nuestra Cuenta Corriente.
PARTIDA N 4
IVA Crdito Fiscal
IVA Crdito por compras
Propiedad, Planta y Equipo
Mobiliario y Equipo de oficina
Efectivo y Equivalente
Bancos
Cuentas y Documentos por pagar
Documentos por pagar
v/ Compra de mobiliario y equipo de oficina
pagando $50,000 mediante cheque y por el resto
se firma una letra a dos aos plazo.
PARTIDA N 5

12/17/2014
1105
110501
1106
110602
1101
110102
2102
21020101

12/20/2014
1101
110101
1103
11030101
2105
210501
5101
510102

12/20/2014
1101
110102
1101
110101
12/21/2014
2102
21020101
1101
110102
12/24/2014
1101
110101
1103
11030101

PARTIDA N 6

IVA Crdito Fiscal

IVA Crdito por compras
Inventario
Inventario de mercadera
Efectivo y Equivalente
Bancos
Cuentas y Documentos por pagar
Cuentas por pagar
v/ Compra de mercadera, pagando el 50%
mediante cheque y el resto se pagar a 30 das
plazo.
PARTIDA N 7
Efectivo y Equivalente
Caja
Cuentas y Documentos por cobrar
Clientes
IVA Dbito Fiscal
IVA por ventas a contribuyentes
Ingresos por ventas
Venta de mercadera
v/ Venta, 70% al contado y el saldo restante al
crdito.
PARTIDA N 8
Efectivo y Equivalente
Bancos
Efectivo y Equivalente
Caja
v/ Remesa sobre la venta a nuestro cliente.
PARTIDA N 9
Cuentas y Documentos por pagar
Cuentas por pagar
Efectivo y Equivalente
Bancos
v/ Pago parcial de la nuestra deuda del 17 de dic.
PARTIDA N 10
Efectivo y Equivalente
Caja
Cuentas y Documentos por cobrar
Clientes

12/27/2014
4201
42010101
2104
210401
210402
1101
110102
12/27/2014
1105
110501
4201
42010302
42010303
42010304
1101
110102

v/ Pago parcial de la deuda de nuestro cliente, por

la venta del 20 de dic.
PARTIDA N 11
Gastos de Administracin
Sueldos
Retenciones y Descuentos
ISSS
AFP
Efectivo y Equivalente
Bancos
v/ Pago de salarios del mes de diciembre.
PARTIDA N 12
IVA Crdito Fiscal
IVA Crdito por compras
Gastos de Administracin
Energa Electrica
Comunicaciones
Servicio de Agua
Efectivo y Equivalente
Bancos
v/Pago de servicios bsicosdel mes de diciembre.
PARTIDA N 13
Ingresos por ventas
Venta de meradera

PARTIDA N 14

PARCIAL

DEBE

HABER

500000
500000
500000
500000

500000
500000
500000
500000

348022.5
348022.5
227.5
227.5
1750
1750
350000
350000

28600
28600
220000
220000
50000
50000
198600
198600

30225
30225
232500
232500
131362.5
131362.5
131362.5
131362.5

101643.5
101643.5
43561.5
43561.5
16705
16705
128500
128500

101643.5
101643.5
101643.5
101643.5

87000
87000
87000
87000

87000
87000
87000
87000

19000
19000
1757.5
570
1187.5
17242.5
17242.5

390
390
18000
12500
3000
2500
18390
18390

1)
7)

2)
3)

CAJA
500000
101643.5

CAPITAL SOCIAL
500000 2)

BANCOS
500000
350000 3)
348022.5
50000 4)
131362.5 6)

3)
4)
6)

IVA CRDITO FISCA

227.5
28600
30225

6)

INVENTARIO
232500

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

198600 4)
131362.5 6)

CAPITAL SOCIAL
500000 1)

3)

A CRDITO FISCAL

GASTOS FINANCIEROS
1750

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

4)

INVENTARIO

220000

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

7)

101643.5