SORGO SEMILLA

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

COSTO
UNITARIO

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSION

RASTRA JOHN DEERE MODELO MX425/32 DE

ARADO JOHN DEERE MODELO 975/3
AZADON ROTARIO
BORDERO DE 3 DISCOS POR SECCION
ESCREPA NIVELADORA DE 14 PIES
CULTIVADORA ALOMADORA DE 4 SURCOS
EMPACADORA KRONE
DESTERRADOR MARCA BRILLION MODELO M
CARGADOR FRONTAL
RASTRILLO DOBLE
CARRO ACUMULADOR DE PACAS
TRACTOR JOHN DEERE MODELO 8245
SISTEMA DE POSICIONAMIENTO SATELITAL
SEGADORA CHALLENGER AUTOPROPULSAD
ASPERSORA DE REMOLQUE SAVAGE
MODELO 5537

SOCIOS

TOTAL

$ 6,938,750.00

$ 12,938,750.00

600,000.00
$

600,000.00 $

PIEZA

145,000.00

PIEZA

112,500.00

PIEZA

PIEZA

PIEZA

PIEZA

PIEZA

2,010,000.00

PIEZA

292,500.00

PIEZA

PIEZA

PIEZA

600,000.00 $

600,000.00

145,000.00 $

72,500.00 $

72,500.00 $

145,000.00

112,500.00 $

56,250.00 $

56,250.00 $

112,500.00

33,000.00 $
25,000.00 $

33,000.00 $

16,500.00 $

16,500.00 $

33,000.00

25,000.00 $

12,500.00 $

12,500.00 $

25,000.00

78,000.00 $
30,750.00 $

78,000.00 $

39,000.00 $

39,000.00 $

78,000.00

30,750.00 $

15,375.00 $

15,375.00 $

30,750.00

2,010,000.00 $

835,625.00 $

1,174,375.00 $

2,010,000.00

292,500.00 $

146,250.00 $

146,250.00 $

292,500.00

2,025,000.00

2,025,000.00 $

1,012,500.00 $

1,012,500.00 $

2,025,000.00

387,000.00

387,000.00 $

193,500.00 $

193,500.00 $

387,000.00

345,000.00

345,000.00 $

172,500.00 $

172,500.00 $

345,000.00

PIEZA

3,690,000.00

3,690,000.00 $

1,845,000.00 $

1,845,000.00 $

3,690,000.00

PAR

600,000.00

600,000.00 $

300,000.00 $

300,000.00 $

600,000.00

PIEZA

2,280,000.00

2,280,000.00 $

1,140,000.00 $

1,140,000.00 $

2,280,000.00

PIEZA

285,000.00
$
$

285,000.00 $
50,650.00 $

142,500.00 $
$

142,500.00 $
50,650.00 $

285,000.00
50,650.00

650.00 $
50,000.00 $

650.00 $

650.00 $

650.00

50,000.00 $
10,000.00 $

$
$

50,000.00 $
10,000.00 $

50,000.00
10,000.00

10,000.00 $

10,000.00 $

10,000.00 $

10,000.00

12,999,400.00 $

6,000,000.00 $

6,999,400.00 $

12,999,400.00

PAGO

RENTA DEL PREDIO

PAGO

TOTAL

PROGRAMA
$ 6,000,000.00

EQUIPO

ACTIVO DIFERIDO
PERMISO DE USO DE SUELO

CAPITAL DE TRABAJO
INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS

MONTOS
$ 12,938,750.00

LOTE

SORGO SEMILLA
MEMORIAS DE CLCULO DE COSTOS Y VENTAS

Area de modulo
No. de plantas por m2
No total de plantas por modulo
Rendimiento esperado
COSTOS DE PRODUCCION

SITUACION
ACTUAL

$ / kg
FIJOS:
Administracion
Mant. Equipo

0
0

0.00
0.00

25,000.00
5,000.00

25,000.00
5,000.00

25,000.00
5,000.00

10,800.00

10,800.00

10,800.00

0.00

40,800.00

40,800.00

40,800.00

0.00

30,000
58,800
59,100

30,000
58,800
59,100

30,000
58,800
59,100

192,000

192,000

192,000

0.00

339,900

339,900

339,900

0.0

380,700

380,700

380,700

380,700

380,700

380,700

Pago de luz ( pozo agua )

SUBTOTAL
VARIABLES :
Control de plagas y enfermedades
Fertilizantes
Preparacion de suelo

Mano de obra
SUBTOTAL
TOTAL COSTOS
EGRESOS POR AO

AOS
3

Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Ingresos

Venta de Sorgo
Venta de paca d sorgo

Egresos

166,116.67

166,116.67

166,116.67

166,116.67

Costos variables

163,900.00

163,900.00

163,900.00

163,900.00

Control de plagas y enfermedades

Fertilizantes
Preparacion de suelo

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

Mano de obra

16,000.00

16,000.00

16,000.00

16,000.00

Costos fijos
Pago de luz( pozo agua )
Mant. Equipo

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

CICLOS
Actual

DE

P RODUCCION AOS

850,000

850,000

850,000

850,000

Capacidad
Superficie Total Modular
Modulos
Superficie
Inventarios de Produccin
Sistema de riego (un)
Superficie con sorgo (m2)
Indicadores Productivos

1
850,000.00
1
807,500

1
850,000.00
1
807,500

1
850,000.00
1
807,500

1
850,000.00
1
807,500

Area libre para cultivo

No de plantas por metro cuadrado
No de plantas por superficie total

Plantas Totales en 100 metros

Plantas en modulo de 160000 m2
Rendimiento por planta (kg)
Produccin de (%)
Mermas (%)
Ciclos por ao

807,500
32
25840000

807,500
32
25840000

807,500
32
25840000

807,500
32
25840000

320
25,840,000

320
25,840,000

320
25,840,000

320
25,840,000

0.03
100%
10%
1

0.03
100%
10%
1

0.03
100%
10%
1

0.03
100%
10%
1

Produccin (kgs)
Total

775,200

775,200

775,200

775,200

Mermas

77,520

77,520

77,520

77,520

Produccin real

697,680

697,680

697,680

697,680

Produccin semilla kg

697,680
697,680

697,680
697,680

697,680
697,680

697,680
697,680

Produccin (kgs)
Total

CONCEPTOS

AOS
Actual

DE

PRODUCCION

697,680
980,000
697,680

697,680
980,000
697,680

697,680
980,000
697,680

697,680
980,000
697,680

Produccin ( kgs )

Produccin semilla kg
Produccion forraje sorgo
Produccin Total (kgs.)

VENTAS MENSUALES

$ / kg
Kilogramos
Produccin semilla kg
Forraje kg

SITUACION
ACTUAL

C I
1

S
3

697,680
980,000

697,680
980,000

697,680
980,000

Total Semilla

697,680

697,680

697,680

Total Forraje

980,000

980,000

980,000

850000 m2
32 plantas
27200000 plantas
0.03 kg/planta

25,000.00
5,000.00

25,000.00
5,000.00

10,800.00

10,800.00

40,800.00

40,800.00

30,000
58,800
59,100

30,000
58,800
59,100

192,000

192,000

339,900

339,900

380,700

380,700

380,700

380,700

Calculo de capital de trabajo

Mes 5

Meses
Mes 7

Mes 6

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

###

166,116.67

166,116.67

166,116.67

166,116.67

166,116.67

166,116.67

107,016.67

163,900.00

163,900.00

163,900.00

163,900.00

163,900.00

163,900.00

104,800.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
59,100.00

30,000.00
58,800.00
-

16,000.00

16,000.00

16,000.00

16,000.00

16,000.00

16,000.00

16,000.00

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

2,216.67
1,800.00
416.67

CONCEPTO

5
850,000

COSTO UNITARIO

lote

3.00

10,000.00

Subtotal
1

1
807,500

VOLUMEN*

COSTO TOTAL

AGROQUIMICOS

Insecticidas

850,000.00

U/M

FERTILIZANTES
Fertilizantes
Composta

30,000.00
30,000.00

lote
tonelada

2.00

15,000.00

49.00

1,200.00

Subtotal

PREPARACION TERRENO
Disel
lt

30,000.00
58,800.00
58,800.00

4,000.00

13.65

54,600.00

807,500
32
25840000

Siembra
labor
Cosecha
labor
Preparacion de terr labor
Empacado de forraj labor
Semilla sorgo
kg

1.00
1.00
1.00
1.00
580.00

1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
65.00

Subtotal
320
25,840,000

MANO DE OBRA
Jornales

59,100.00

jornal

1200

160.00

Subtotal

775,200
77,520
697,680
697,680
697,680

5
697,680
980,000
697,680

192,000.00
192,000.00

1,200.00

0.03
100%
10%
1

1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
37,700.00

TOTAL

339,900.00

697,680
980,000

697,680
980,000

697,680

697,680

980,000

980,000

Mes 12

total
697,680.00
697,680.00
-

697,680
697,680
-

107,016.67

1,875,200

104,800.00
30,000.00
58,800.00
-

1,848,600
360,000
705,600
591,000

16,000.00

192,000

2,216.67
1,800.00
416.67

26,600
21,600
5,000.00
-

32000 plantas/10000 m2

SORGO SEMILLA
COSTO DE OPERACIN
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Administracion
Mant. Equipo
Pago de luz ( pozo agua )
Control de plagas y enfermedades
Fertilizantes
Preparacion de suelo
Mano de obra

TOTAL

COSTOS
MES
$
25,000.00
$
5,000.00
$
10,800.00
$
30,000.00
$
58,800.00
$
59,100.00
$ 192,000.00

$
$
$
$
$
$
$

AO

AO

AO

1
50,000.00
10,000.00
21,600.00
180,000.00
352,800.00
709,200.00
192,000.00

2
50,000.00
10,000.00
21,600.00
180,000.00
352,800.00
709,200.00
192,000.00

$
$
$
$
$
$
$

3
50,000.00
10,000.00
21,600.00
180,000.00
352,800.00
709,200.00
192,000.00

1,515,600.00 $

1,515,600.00

$
$
$
$
$
$
$

1,515,600.00 $

$
$
$
$
$
$
$

AO

AO

4
50,000.00
10,000.00
21,600.00
180,000.00
352,800.00
709,200.00
192,000.00

$
$
$
$
$
$
$

5
50,000.00
10,000.00
21,600.00
180,000.00
352,800.00
709,200.00
192,000.00

1,515,600.00 $

1,515,600.00

SORGO SEMILLA
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Administracion
Mant. Equipo
Pago de luz ( pozo agua )
Control de plagas y enfermedades
Fertilizantes

TOTAL

AO 1

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3

AO 4

$
$
$

50,000.00
10,000.00
21,600.00

$
$
$

50,000.00
10,000.00
21,600.00

$
$
$

50,000.00
10,000.00
21,600.00

$
$
$

50,000.00
10,000.00
21,600.00

$
$

180,000.00
352,800.00

$
$

180,000.00
352,800.00

$
$

180,000.00
352,800.00

$
$

180,000.00
352,800.00

COSTOS VARIABLES
Preparacion de suelo
Mano de obra

AO 2

$
$

$
$
$

614,400.00 $

614,400.00 $

614,400.00 $

614,400.00

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

709,200.00
192,000.00

$
$

709,200.00
192,000.00

$
$

709,200.00
192,000.00

$
$

709,200.00
192,000.00

901,200.00 $

901,200.00 $

901,200.00 $

901,200.00

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

614,400.00
901,200.00
1,515,600.00

$
$
$

614,400.00
901,200.00
1,515,600.00

$
$
$

614,400.00
901,200.00
1,515,600.00

$
$
$

614,400.00
901,200.00
1,515,600.00

AO 5
$
$
$

50,000.00
10,000.00
21,600.00

$
$

180,000.00
352,800.00

614,400.00
AO 5

$
$

709,200.00
192,000.00

901,200.00
AO 5

$
$
$

614,400.00
901,200.00
1,515,600.00

SORGO SEMILLA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO
Semilla de sorgo
Forraje

TOTAL

697,680
980,000

VENTAS

UNITARIO
MENSUAL
3.6
$
209,304.00
1.8
$
147,000.00

AO

AO

1
2
$ 2,511,648.00 $ 2,511,648.00
$ 1,764,000.00 $ 1,764,000.00

$ 4,275,648.00 $ 4,275,648.00

SOS
AO

AO

AO

3
$ 2,511,648.00
$ 1,764,000.00

4
5
$ 2,511,648.00 $ 2,511,648.00
$ 1,764,000.00 $ 1,764,000.00

$ 4,275,648.00

$ 4,275,648.00 $ 4,275,648.00

SORGO SEMILLA
ESTADO DE RESULTADOS

INDICE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
2,760,048.00
1,662,875.00
1,097,173.00
1,097,173.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
2,760,048.00
1,662,875.00
1,097,173.00
1,097,173.00

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
2,760,048.00
1,662,875.00
1,097,173.00
1,097,173.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
RASTRA JOHN DEERE MODELO MX425/32 DE JALON $
145,000.00
ARADO JOHN DEERE MODELO 975/3
$
112,500.00
AZADON ROTARIO
$
33,000.00
BORDERO DE 3 DISCOS POR SECCION
$
25,000.00
ESCREPA NIVELADORA DE 14 PIES
$
78,000.00
CULTIVADORA ALOMADORA DE 4 SURCOS
$
30,750.00
EMPACADORA KRONE
$
2,010,000.00
DESTERRADOR MARCA BRILLION MODELO MDC $
292,500.00
1481
CARGADOR FRONTAL
RASTRILLO DOBLE
CARRO ACUMULADOR DE PACAS
TRACTOR JOHN DEERE MODELO 8245
SISTEMA DE POSICIONAMIENTO SATELITAL GPS

$
$
$
$
$

2,025,000.00
387,000.00
345,000.00
3,690,000.00
600,000.00

TASA
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

AOS
10
10
10
10
10
10
10
10

10%
10%
10%
20%
20%

10
10
10
5
5

SEGADORA CHALLENGER AUTOPROPULSADA CH- $

WR9760
ASPERSORA DE REMOLQUE SAVAGE MODELO 5537

TOTAL

2,280,000.00

10%

10

285,000.00

10%

10

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
2,760,048.00
1,662,875.00
1,097,173.00
1,097,173.00

$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
14,500.00
11,250.00
3,300.00
2,500.00
7,800.00
3,075.00
201,000.00

$
$
$
$
$
$

29,250.00
202,500.00
38,700.00
34,500.00
738,000.00
120,000.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
2,760,048.00
1,662,875.00
1,097,173.00
1,097,173.00

VALOR RESCATE
$
58,000.00
$
45,000.00
$
13,200.00
$
10,000.00
$
31,200.00
$
12,300.00
$
804,000.00
$
$
$
$
$
$

117,000.00
810,000.00
154,800.00
138,000.00
1,476,000.00
240,000.00

228,000.00 $

912,000.00

$
$

28,500.00 $
1,662,875.00 $

114,000.00
4,935,500.00

#REF!

INDICE

CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

AO 1

$
$
$
$
$
$
$ 12,938,750.00
$
50,650.00
$
10,000.00
-$ 12,999,400.00

$ 4,275,648.00
###
$ 4,275,648.00
$
614,400.00
$
901,200.00
$ 1,515,600.00
$
$
$
$ 2,760,048.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
2,760,048.00

AO 3
$

4,275,648.00
###
$ 4,275,648.00
$
614,400.00
$
901,200.00
$ 1,515,600.00
$
$
$
$ 2,760,048.00

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
2,760,048.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
4,935,500.00
9,211,148.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
7,695,548.00

#REF!

INDICE

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
778,485.29
18%

COSTO FIJO
ENTRE
VENTAS -

AO 2
$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
778,485.29
18%

AO 3
$
$
$
$
$

AO 4

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
778,485.29
18%

COSTO VARIABLE

INTERPRETACIN
$
614,400.00
ENTRE
$
4,275,648.00 -

El punto de equilibrio indica el

porcetaje de ventas que se debe
tener para cubrir los costos totales,
sin que se tenga ganancias, es lo
$
614,400.00
minimo que se debe vender en
porcentaje y en valor ($) para no ENTRE
tener perdidas
$
3,374,448.00

901,200.00

18%

$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
778,485.29
18%

AO 5
$
$
$
$
$

4,275,648.00
614,400.00
901,200.00
1,515,600.00
778,485.29
18%

#REF!
VAN, TIR Y B/C

INDICE

TASA DE ACTUALIZACIN

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

4,275,648.00
4,275,648.00
4,275,648.00
4,275,648.00
9,211,148.00

COSTOS
$
$
$
$
$
$

12,999,400.00
1,515,600.00
1,515,600.00
1,515,600.00
1,515,600.00
1,515,600.00

FLUJO DE
EFECTIVO
-$ 12,999,400.00 $
$
2,760,048.00 $
$
2,760,048.00 $
$
2,760,048.00 $
$
2,760,048.00 $
$
7,695,548.00 $

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62

527,910.63
11%
1.03

CRITERIO DE DECISIN E INTERPRETACIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores

presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas
de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia
extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que
indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa,
que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 1.03 pesos.

$
$
$
$
$
$

3,886,952.73
3,533,593.39
3,212,357.63
2,920,325.11
5,719,398.20

19,272,627.06

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE EFECTIVO ACTUALIZADO

12,999,400.00 1,377,818.18
1,252,561.98
1,138,692.71
1,035,175.19
941,068.36

12,999,400.00
2,509,134.55
2,281,031.40
2,073,664.91
1,885,149.92
4,778,329.85

18,744,716.43
527,910.63