GESTIN DE RIESGOS OPERACIONALES

Riesgo operacional: Corresponde al riesgo de prdida debido a la inadecuacin o falla de los

procesos, del personal y de los sistemas internos y/o de los controles internos aplicables o bien a
causa de acontecimientos externos.
Gestin de riesgo operacional: Corresponde al proceso de identificacin, medicin, control y
monitoreo del riesgo operacional de la entidad que pueda afectar de forma adversa la consecucin
de sus obligaciones establecidas en el marco legal. Este proceso es aprobado e implementado por
la Gerencia General de la entidad, teniendo presente las responsabilidades del Directorio, la
administracin, las unidades internas de supervisin y todo el personal de la misma. Este proceso
forma parte integral de la poltica de gestin de riesgo operacional aprobada por el Directorio
IMPORTANCIA DEL RIESGO OPERATIVO

La Gestin tradicional de riesgos, tanto a nivel nacional cuanto a nivel internacional, ha

relegado el tratamiento de Riesgo Operativo a un plano secundario, no por el hecho de que
ste no sea considerado relevante, sino por la heterogeneidad y dificultad para cuantificar y
predecir los factores de prdidas, que abarcan elementos a los cuales no se puede
establecer con certeza su ocurrencia y las posibles prdidas que ellos generaran.
No obstante la dificultad evidenciada en el tratamiento de los riesgos operacionales, es necesario
reconocer que en un mercado que presenta una tendencia decreciente en los mrgenes de
intermediacin, es necesario evaluar los componentes que presionan sobre la estructura de
costos y gastos, con el fin de generar escenarios de mayor eficiencia, lo que se traducir en
ltima instancia en mayores excedentes que permitirn fortalecer patrimonialmente a la
Cooperativa. Bajo el marco planteado, el enfoque que pretende la gestin del riesgo
operacional es el de minimizar (eliminar) los costos (prdidas) que asume la Entidad como
consecuencia de factores externos y deficiencias de los sistemas y recursos humanos, a

travs de la introduccin de mecanismos y controles que reduzca la posibilidad de fallas y

subjetividad en la ejecucin operativa. A raz de problemas acontecidos en el sistema
financiero a nivel internacional en determinadas instituciones financieras que han asumido
prdidas por factores operacionales, los Organos de Control y las propias Entidades han
asumido el reto de evaluar y gestionar los riesgos operacionales
1. Identificacin de los riesgos operacionales ms relevantes
2. Jerarquizacin de los riesgos operacionales (matriz)
3. Determinacin de los procedimientos de mitigacin y control
4. Generacin de las bases de datos de eventos de riesgo operacional
5. Cuantificacin de los riesgos operacionales
6. Determinacin de la cobertura patrimonial (dotacin de capital)

El proceso de gestin del riesgo operacional contempla la ejecucin de dos fases; la primera, que
corresponde a las actividades 1, 2, 3 y 4, que culmina con la conformacin de las bases de
datos y, la segunda, que procura cuantificar, bajo un nivel de confianza adecuado, el
potencial de prdidas que se generaran como consecuencia de los factores de riesgo
operacional y, la determinacin del patrimonio requerido para cubrir dichas prdidas, a travs de
la dotacin de capital econmico.
Riesgo.- Es la posibilidad de que se produzca un hecho generador de prdidas que afecten el valor
econmico de las instituciones;
Riesgo operativo.- Es la posibilidad de que se produzcan prdidas debido a eventos originados
en fallas o insuficiencia de procesos, personas, sistemas internos, tecnologa, y en la
presencia de eventos externos imprevistos. Incluye el riesgo legal pero excluye los riesgos

sistmico y de reputacin. Agrupa una variedad de riesgos relacionados con deficiencias de

control interno; sistemas, procesos y procedimientos inadecuados; errores humanos y
fraudes; fallas en los sistemas informticos; ocurrencia de eventos externos o internos
adversos, es decir, aquellos que afectan la capacidad de la institucin para responder por
sus compromisos de manera oportuna, o comprometen susintereses;

MATRIZ DE RIESGO

Cuadrante I (C I). Corresponde a eventos de alto impacto y baja frecuencia, considerados

extraordinarios que podran afectar sustancialmente la capacidad operativa de la Cooperativa.

como

Cuadrante II (C II). Corresponde a eventos de alto impacto y alta frecuencia, los cuales son de
carcter estratgico, que en el caso de presentarse podran comprometer en forma importante a la
Organizacin.

Detalle de los Riesgos Operacionales

Externos
1. Afectacin a la infraestructura de la Cooperativa por catstrofes externas
2. Sublevaciones y/o rebeliones
3. Robos y asaltos
Procesos
1. Operaciones y contabilidad
a. Movimiento del efectivo entre las distintas oficinas
b. Faltantes de caja
c. Descuadres contables
d. Fraude interno
2. Crdito y Cobranzas
a. Instrumentacin de crdito
b. Instrumentacin de garantas
c. Validez y actualizacin de la informacin de los socios

3. Financiero
1. Instrumentacin de pasivos (crditos)
2. Actualizacin de la informacin para la toma de decisiones
3. Dependencia de la relacin con Instituciones Financieras en las que se manejan las cuentas y
excedentes de tesorera
Sistemas informticos
1. Proceso de migracin de la informacin del sistema informtico vigente al nuevo
2. Mantenimiento del sistema (fuera de lnea)
3. Respaldo de la informacin (restauracin de las bases de datos)
4. Violacin externa de las bases de datos (hacker)
5. Daos fsicos a los servidores
6. Daos fsicos a los equipos de cmputo (PC)
7. Dependencia a proveedores de sistemas informticos
8. Seguridades y accesos a opciones del sistema
9. Obsolescencia de los equipos informticos
10. Licencias de software
11. Parametrizacin de los sistemas
Legal
1. Contratos con proveedores
2. Contratos con el personal de la Cooperativa

3. Formularios y formatos de instrumentacin de crditos

4. Formularios y formatos de instrumentacin de garantas
5. Cambios y/o modificaciones a la normatividad
NORMATIVIDAD INTERNACIONAL
Entorno Internacional (Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea) Al analizar la evolucin de las mejores
prcticas de Administracin Financiera, se observa que la Gestin de Riesgos ha impulsado
cambios significativos en la forma cmo las Instituciones identifican, mitigan y asumen los riesgos
inherentes a sus operaciones, destacndose los avances planteados en Basilea II, que pretende
introducir los conceptos de Gestin Integral de Riesgos, en el que el anlisis constituye un elemento
interactivo y dinmico, reconociendo que no es posible determinar y aplicar distintos conceptos,
parmetros y normas a Entidades Financieras que por sus nichos de mercado, estrategias comerciales y
entorno de accin son en si mismo diferentes, por lo que acepta que el desarrollo de riesgos sea ante
todo una iniciativa de la Administracin de cada Institucin, como parte de su cultura institucional,
sobre la base de principios de prudencia financiera que pretendan preservar la integridad de los
recursos administrados por dichas entidades, sea en calidad de depsitos o patrimonio. Al
comprender que la determinacin de la solvencia de las Instituciones Financieras se realizaba
sobre parmetros estticos, que no reconocen la heterogeneidad de las Entidades y diversidad de
mercados, productos y clientes, el Comit de Basilea propone un nuevo documento que contiene los
parmetros para la cuantificacin y gestin de Riesgo Integral, cuyos principales objetivos son los
siguientes:
i.
ii.

Alinear la adecuacin de capital en las entidades financieras a los riesgos reales incurridos en la
actividad financiera.
ii. Generar incentivos para mejorar las capacidades de medicin y gestin del riesgo

El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea establece tres pilares para contribuir conjuntamente a la
consecucin de un sistema financiero ms seguro, slido y eficiente:

Pilar 1 calculo de requerimientos mnimos de capital

Capital2 supervisin
Pilar 3 transparencia informativa
Especficamente en lo que respecta al riesgo operativo el monita de Basilia procura que las instituciones
financieras implementen mecanismos adecuados que minimicen el impacto de perdidas potenciales como
consecuencia de factores de ndole operativo (recursos humanos procesos sistemas principalmente para
lo cual se ha definido como riesgo operativo la perdida debido a la inadecuacin o a fallos de los proceso
el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos . esta definicin incluye el
riesgo legal `pero excluye el riesgo estratgico y el de reputacin
EL objetivo de Basilea es que la entidades financieras lleguen cuantificar el riesgo operacional no obstante
las dificultades que ello implicara desde el punto de vista disponibilidad de informacin veraz y oportuna
de eventos de perdidas operacionales para lo cual presenta tres mtodos para calcular los requerimientos
de capital por riesgo operativo. En orden creciente de sofisticacin y sensibilidad al riesgo estos mtodos
son :
Mtodo del indicador bsico
Mtodo estndar
Mtodo de medicin avanzada(AMA)
Las instituciones que utilicen el mtodo del indicador bsico debern cubrir el riesgo operativo con un
capital equivalente al 15% del promedio de los tres ltimos aos de sus ingresos brutos anales positivos
En el mtodo estndar las actividades de los bancos se dividen en ocho lneas de negocio finanzas
corporativas negociacin y ventas banca minorista comercial pagos y liquidacin servicios de agencia ,
administracin d activos e intermediacin minorista.
El ingreso de cada lnea de negociones un indicador amplio que permite aproximar el volumen e
operaciones de la entidad y con ello el nivel de riesgo operativo que es probable que asuma en estas

lneas de negocio. El requerimiento de capital de cada alinea de negocio se calcula multiplicando el

ingreso bruto por un factor (denominado beta) que se asigna a cada una de las lneas
IMAGEN
Mtodos de medicin avanzada AMA en os AMA el requerimiento de capital regulador ser igual a la
medida del riesgo generada por el sistema interno de la institucin ara el clculo del riesgo operativo
utilizando los criterios cuantitativos y cualitativos aplicables ello significa simular el potencial
comportamiento de las perdidas de cada organizacin mediante el desarrollo e implementacin de
herramientas que poseen sustento estadstico y econmico . la utilizacin de loa AMA esta sujeta a la
aprobaciones supervisor y representa una evolucin conceptual y metodolgica sofisticada de
cuantificacin de perdida por eventos operacionales
FACTORES DE RIESGOS OPERACIONALES
Con el propsito de que se minimice la probabilidad de incurrir en perdidas financieras atribuibles al riesgo
operativo deben ser adecuadamente administrados los siguientes aspectos los cuales se interrelacionan
entre as
PROCESOS: con el objeto de garantizar la optimizacin de los recursos y la estandarizacin de las
actividades la institucin financiera debe contar con aspectos definidos de conformidad con la estrategia y
las polticas adoptadas que debern ser agrupados de la siguiente manera
Procesos gobernantes o estratgicos se consideran a aquellos que proporcionan directrices a los dems
procesos y son realizados por el consejo de administracin y por la alta gerencia para poder cumplir con
los objetivos y polticas institucionales . se refiere a la planificacin estratgica los lineamientos de accin
bsicos la estructura organizacional la administracin integral de riesgos entre otros
Procesar productivos fundamentales u operativos son los procesos esenciales de la entidad destinados a
llevar a cabo las actividades que permiten ejecutar efectivamente las polticas y estrategias relacionadas
con la calidad de los productos o servicios que ofrecen a sus clientes
Procesos habituales de soporte o apoyo son aquellos que apoyan a los procesos gobernantes y
productivos se encargan de proporcionar personal competente , reducir los riesgos del trabajo preservar la

calidad de los materiales equipos y herramientas mantener las condiciones de operatividad y

funcionamiento coordinar y controlad la eficacia del desempeo administrativo y la optimizacin de
recursos.
Identificados los procesos crticos se implantaran mecanismos o alternativas que ayuden a la entidad a
evitar incurrir en perdida o poner en riesgo la continuidad del negocio y sus operaciones
Para considerar la existencia de un apropiado ambiente de gestin de riesgo operativo. La institucin
financiera deber definir formalmente polticas para un adecuado diseo control actualizacin y
seguimiento de los procesos
Las polticas deben referirse por lo menos a diseo claro de los procesos los cuales deben ser adaptables y
dinmicos descripcin en secuencia lgica y ordenada de las actividades tareas y controles determinacin
de los responsables de los procesos que sern aquellas personas encargadas de su correcto
funcionamiento a travs de establecer entidad y fijar objetivos para gestionarlos y mejorarlas garantizar
que la metas globales se cumplan definir los lmites y alcance mantener contacto con los clientes internos
y externos del proceso para garantizar que se satisfagan y se conozcan sus expectativas entre otros
difusin y comunicacin de los procesos buscando garantizar su total aplicacin y actualizacin y mejora
continua a travs del seguimiento permanente en su aplicacin.
Deber existir una adecuada separacin de funciones que evite concentraciones de carcter incompatible
entendidas estas como aquellas tareas cuya combinacin en las competencias de una sola persona
eventualmente podra permitir la realizacin o el ocultamiento de fraudes errores omisiones u otros
eventos de riesgo operativo.
La cooperativa deber mantener inventarios actualizados de los procesos existentes que cuenten como
mnimo con la siguiente informacin tipo de proceso (gobernante, productivo y de apoyo)nombre del
proceso responsables productos y servicios que genere el proceso clientes internos y estenos fecha
desaprobacin fecha de actualizacin adems de salar si se trata de un proceso critico
PERSONAS

La institucin financiera debe administrar el capital humano de forma adecuada e identificar

apropiadamente las faltas o insuficientes asociadas al factos persona tales como falta de personal
adecuada negligente error humano nepotismo de conformidad con las disposiciones legales vigentes
inapropiadas relacionadas interpersonales y ambiente laboral desfavorables falta de especificacin clara
en los trminos de contratacin del personal entre otras
Para considerar la existencia de un apropiado ambiente de gestin de riesgo operativo. la institucin
financiera deber definir formalmente polticas procesos y procedimientos que aseguren una apropiada
planificacin y administracin del capital humano los cuales consideraran los procesos de incorporacin
permanencia y desvinculacin del personal al servicio de la institucin
TECNOLOGAS DE INFORMACIN
La institucin financiera de be contar con la tecnologa de informacin que garantice la captura
procesamiento almacenamiento y transmisin de la informacin de manera oportuna y confiable evitar
interrupciones del negocio y lograr que la informacin inclusive aquella bajo la modalidad y este
disponibles para una apropiada toma de decisio