Costos

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO
FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

PRESUPUESTO DE VENTAS
1
25,700
125
3,212,500
CONCEPTO
VENTAS EN UNIDADES
PRECIO UNITARIO
IMPORTES
VENTAS TOTALES DEL AO ANTERIOR POR PRODUCTO

2
3
4
5
30,200
18,900
53,600
1,700
93
315
75
1,695
2,808,600
5,953,500
4,020,000
2,881,500
TOTAL
130,100
18,876,100
DATOS PARA EL AO ACTUAL

% DE INCREMENTO EN UNIDADES
ESPERADO POR LA
ADMINISTRACION
8%
12%
20%
15%
50%
% DE INCREMENTO EN PRECIO
DE ENERO A JUNIO
1%
2%
3%
4%
8%
% DE INCREMENTO EN PRECIO
DE JULIO A DICIEMBRE
3%
2%
1%
2%
4%
% DE
MES PARTICIPACION
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
15%
7%
5%
6%
8%
4%
3%
4%
9%
10%
13%
16%
100%
ZONAS DE VENTA Y PORCENTAJES DE PARTICIPACION EN LAS VENTAS

CENTRO
NORTE
OCCIDENTE
SUR
SURESTE
TOTAL
50%
20%
10%
15%
5%
100%
TASAS DE IVA Y PORCENTAJES DE PARTICIPACION EN LAS VENTAS
15%
10%
EXPORTACION
TOTAL
80%
15%
5%
100%
EL SALDO DE LA CARTERA DE CLIENTES AL INICIO DEL EJERCICIO ES DE $ 1,265,900.TODA A LA TASA DEL 15%
1100782.609
165117.3913
SE PIDE LO SIGUIENTE:
1.- INTEGRACION DE VENTAS POR MES, ZONA Y TASA DE IVA
2.- DETERMINACION DE LA COBRANZA CONSIDERANDO QUE EN CADA MES LES QUEDEN 30 DAS DE ROTACION DE LA CARTERA DE CLIENTES SEPARANDO EL IVA
Meses
ENERO
1
2
3
4
5
Total de enero
FEBRERO
1
2
3
4
5
Total de Febrero
MARZO
1
2
3
4
5
Total de Marzo
ABRIL
1
2
3
4
5
Total de Abril
MAYO
1
2
3
4
5
Total de Mayo
JUNIO
1
2
3
4
5
15% PRECIO
IMPORTE
4,163.40
126.25
525,629.25
5,073.60
94.86
481,281.70
3,402.00
324.45
1,103,778.90
9,246.00
78.00
721,188.00
382.50
1,830.60
700,204.50
22,267.50
3,532,082.35
7% PRECIO
IMPORTE
1,942.92
126.25
245,293.65
2,367.68
94.86
224,598.12
1,587.60
324.45
515,096.82
4,314.80
78.00
336,554.40
178.50
1,830.60
326,762.10
10,391.50
1,648,305.09
5% PRECIO
IMPORTE
1,387.80
126.25
175,209.75
1,691.20
94.86
160,427.23
1,134.00
324.45
367,926.30
3,082.00
78.00
240,396.00
127.50
1,830.60
233,401.50
7,422.50
1,177,360.78
6% PRECIO
1,665.36
IMPORTE
126.25
210,251.70
2,029.44
94.86
192,512.68
1,360.80
324.45
441,511.56
3,698.40
78.00
288,475.20
153.00
1,830.60
280,081.80
8,907.00
1,412,832.94
8% PRECIO
IMPORTE
2,220.48
126.25
280,335.60
2,705.92
94.86
256,683.57
1,814.40
324.45
588,682.08
4,931.20
78.00
384,633.60
204.00
1,830.60
373,442.40
11,876.00
1,883,777.25
4% PRECIO
IMPORTE
1,110.24
126.25
140,167.80
1,352.96
94.86
128,341.79
907.20
324.45
294,341.04
2,465.60
78.00
192,316.80
102.00
1,830.60
186,721.20
Total de Junio
JULIO
1
2
3
4
5
Total de Julio
AGOSTO
1
2
3
4
5
Total de Agosto
SEPTIEMBRE
1
2
3
4
5
Total de Septiembre
OCTUBRE
1
2
3
4
5
Total de Octubre
NOVIEMBRE
1
2
3
4
5
Total de Noviembre
DICIEMBRE
1
2
3
4
5
Total de Diciembre
5,938.00
941,888.63
3% PRECIO
IMPORTE
832.68
128.75
107,207.55
1,014.72
94.86
96,256.34
680.40
318.15
216,469.26
1,849.20
76.50
141,463.80
76.50
1,762.80
134,854.20
4,453.50
696,251.15
4% PRECIO
IMPORTE
1,110.24
128.75
142,943.40
1,352.96
94.86
128,341.79
907.20
318.15
288,625.68
2,465.60
76.50
188,618.40
102.00
1,762.80
179,805.60
5,938.00
928,334.87
9% PRECIO
IMPORTE
2,498.04
128.75
321,622.65
3,044.16
94.86
288,769.02
2,041.20
318.15
649,407.78
5,547.60
76.50
424,391.40
229.50
1,762.80
404,562.60
13,360.50
2,088,753.45
10% PRECIO
IMPORTE
2,775.60
128.75
357,358.50
3,382.40
94.86
320,854.46
2,268.00
318.15
721,564.20
6,164.00
76.50
471,546.00
255.00
1,762.80
449,514.00
14,845.00
2,320,837.16
13% PRECIO
IMPORTE
3,608.28
128.75
464,566.05
4,397.12
94.86
417,110.80
2,948.40
318.15
938,033.46
8,013.20
76.50
613,009.80
331.50
1,762.80
584,368.20
19,298.50
3,017,088.31
16% PRECIO
IMPORTE
4,440.96
128.75
571,773.60
5,411.84
94.86
513,367.14
3,628.80
318.15
1,154,502.72
9,862.40
76.50
754,473.60
408.00
1,762.80
719,222.40
23,752.00
3,713,339.46
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
de enero
de Febrero
de Marzo
de Abril
de Mayo
de Junio
de Julio
de Agosto
de Septiembre
de Octubre
de Noviembre
de Diciembre
General
3,532,082.35
1,648,305.09
1,177,360.78
1,412,832.94
1,883,777.25
941,888.63
696,251.15
928,334.87
2,088,753.45
2,320,837.16
3,017,088.31
3,713,339.46
23,360,851.44
CENTRO
50%
NORTE
OCCIDENTE
20%
10%
SUR
15%
SURESTE
5%
TOTAL
100%
262,814.63
105,125.85
52,562.93
78,844.39
26,281.46
525,629.25
240,640.85
96,256.34
48,128.17
72,192.25
24,064.08
481,281.70
551,889.45
220,755.78
110,377.89
165,566.84
55,188.95
1,103,778.90
360,594.00
144,237.60
72,118.80
108,178.20
36,059.40
721,188.00
350,102.25
140,040.90
70,020.45
105,030.68
35,010.23
700,204.50
1,766,041.17
706,416.47
353,208.23
529,812.35
176,604.12
3,532,082.35
122,646.83
49,058.73
24,529.37
36,794.05
12,264.68
245,293.65
112,299.06
44,919.62
22,459.81
33,689.72
11,229.91
224,598.12
257,548.41
103,019.36
51,509.68
77,264.52
25,754.84
515,096.82
168,277.20
67,310.88
33,655.44
50,483.16
16,827.72
336,554.40
163,381.05
65,352.42
32,676.21
49,014.32
16,338.11
326,762.10
824,152.55
329,661.02
164,830.51
247,245.76
82,415.25
1,648,305.09
87,604.88
35,041.95
17,520.98
26,281.46
8,760.49
175,209.75
80,213.62
32,085.45
16,042.72
24,064.08
8,021.36
160,427.23
183,963.15
73,585.26
36,792.63
55,188.95
18,396.32
367,926.30
120,198.00
48,079.20
24,039.60
36,059.40
12,019.80
240,396.00
116,700.75
46,680.30
23,340.15
35,010.23
11,670.08
233,401.50
588,680.39
235,472.16
117,736.08
176,604.12
58,868.04
1,177,360.78
105,125.85
42,050.34
21,025.17
31,537.76
10,512.59
210,251.70
96,256.34
38,502.54
19,251.27
28,876.90
9,625.63
192,512.68
220,755.78
88,302.31
44,151.16
66,226.73
22,075.58
441,511.56
144,237.60
57,695.04
28,847.52
43,271.28
14,423.76
288,475.20
140,040.90
56,016.36
28,008.18
42,012.27
14,004.09
280,081.80
706,416.47
282,566.59
141,283.29
211,924.94
70,641.65
1,412,832.94
140,167.80
56,067.12
28,033.56
42,050.34
14,016.78
280,335.60
128,341.79
51,336.71
25,668.36
38,502.54
12,834.18
256,683.57
294,341.04
117,736.42
58,868.21
88,302.31
29,434.10
588,682.08
192,316.80
76,926.72
38,463.36
57,695.04
19,231.68
384,633.60
186,721.20
74,688.48
37,344.24
56,016.36
18,672.12
373,442.40
941,888.63
376,755.45
188,377.73
282,566.59
94,188.86
1,883,777.25
70,083.90
28,033.56
14,016.78
21,025.17
7,008.39
140,167.80
64,170.89
25,668.36
12,834.18
19,251.27
6,417.09
128,341.79
147,170.52
58,868.21
29,434.10
44,151.16
14,717.05
294,341.04
96,158.40
38,463.36
19,231.68
28,847.52
9,615.84
192,316.80
93,360.60
37,344.24
18,672.12
28,008.18
9,336.06
186,721.20
470,944.31
188,377.73
94,188.86
141,283.29
47,094.43
941,888.63
53,603.78
21,441.51
10,720.76
16,081.13
5,360.38
107,207.55
48,128.17
19,251.27
9,625.63
14,438.45
4,812.82
96,256.34
108,234.63
43,293.85
21,646.93
32,470.39
10,823.46
216,469.26
70,731.90
28,292.76
14,146.38
21,219.57
7,073.19
141,463.80
67,427.10
26,970.84
13,485.42
20,228.13
6,742.71
134,854.20
348,125.57
139,250.23
69,625.11
104,437.67
34,812.56
696,251.15
71,471.70
28,588.68
14,294.34
21,441.51
7,147.17
142,943.40
64,170.89
25,668.36
12,834.18
19,251.27
6,417.09
128,341.79
144,312.84
57,725.14
28,862.57
43,293.85
14,431.28
288,625.68
94,309.20
37,723.68
18,861.84
28,292.76
9,430.92
188,618.40
89,902.80
35,961.12
17,980.56
26,970.84
8,990.28
179,805.60
464,167.43
185,666.97
92,833.49
139,250.23
46,416.74
928,334.87
160,811.33
64,324.53
32,162.27
48,243.40
16,081.13
321,622.65
144,384.51
57,753.80
28,876.90
43,315.35
14,438.45
288,769.02
324,703.89
129,881.56
64,940.78
97,411.17
32,470.39
649,407.78
212,195.70
84,878.28
42,439.14
63,658.71
21,219.57
424,391.40
202,281.30
80,912.52
40,456.26
60,684.39
20,228.13
404,562.60
1,044,376.72
417,750.69
208,875.34
313,313.02
104,437.67
2,088,753.45
178,679.25
71,471.70
35,735.85
53,603.78
17,867.93
357,358.50
160,427.23
64,170.89
32,085.45
48,128.17
16,042.72
320,854.46
360,782.10
144,312.84
72,156.42
108,234.63
36,078.21
721,564.20
235,773.00
94,309.20
47,154.60
70,731.90
23,577.30
471,546.00
224,757.00
89,902.80
44,951.40
67,427.10
22,475.70
449,514.00
1,160,418.58
464,167.43
232,083.72
348,125.57
116,041.86
2,320,837.16
232,283.03
92,913.21
46,456.61
69,684.91
23,228.30
464,566.05
208,555.40
83,422.16
41,711.08
62,566.62
20,855.54
417,110.80
469,016.73
187,606.69
93,803.35
140,705.02
46,901.67
938,033.46
306,504.90
122,601.96
61,300.98
91,951.47
30,650.49
613,009.80
292,184.10
116,873.64
58,436.82
87,655.23
29,218.41
584,368.20
1,508,544.16
603,417.66
301,708.83
452,563.25
150,854.42
3,017,088.31
285,886.80
114,354.72
57,177.36
85,766.04
28,588.68
571,773.60
256,683.57
102,673.43
51,336.71
77,005.07
25,668.36
513,367.14
577,251.36
230,900.54
115,450.27
173,175.41
57,725.14
1,154,502.72
377,236.80
150,894.72
75,447.36
113,171.04
37,723.68
754,473.60
359,611.20
143,844.48
71,922.24
107,883.36
35,961.12
719,222.40
1,856,669.73
742,667.89
371,333.95
557,000.92
185,666.97
3,713,339.46
RCC= ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

VN= VENTAS NETAS
VN
RCC = (SIC+SIF)/2
COMPROBACION
###
SIC= SALDO INICIAL DE CUENTAS POR COBRAR

SIC= SALDO FINAL DE CUENTAS POR COBRAR (X)
RCC= 30 DIAS
VN= 23,360,851.44
SIC= 1,265,900/1.15=
SIF= N.P.I.
###
12= (1100782+(x))/2
SOLUCION:
2,792,692.64
###
12 = (1,100,782.61+ 2,792,692.64)/2
3,211,596.54 SALDO FINAL DE CUENTAS POR C
12 =
###
1,946,737.63
12 =
12.00
### TOTAL DE LA COBRANZA
80%
IVA15%
IVA
TOTAL
15%
IVA 10%
IVA
TOTAL
EXPORT.
5%
420,503.40
63,075.51
483,578.91
78,844.39
7,884.44
86,728.83
26,281.46
385,025.36
57,753.80
442,779.16
72,192.25
7,219.23
79,411.48
24,064.08
883,023.12
132,453.47
1,015,476.59
165,566.84
16,556.68
182,123.52
55,188.95
576,950.40
86,542.56
663,492.96
108,178.20
10,817.82
118,996.02
36,059.40
560,163.60
84,024.54
644,188.14
105,030.68
10,503.07
115,533.74
35,010.23
2,825,665.88
423,849.88
3,249,515.76
529,812.35
52,981.24
582,793.59
176,604.12
80%
IVA
TOTAL
196,234.92
29,435.24
225,670.16
36,794.05
3,679.40
40,473.45
12,264.68
179,678.50
26,951.77
206,630.27
33,689.72
3,368.97
37,058.69
11,229.91
412,077.46
61,811.62
473,889.07
77,264.52
7,726.45
84,990.98
25,754.84
269,243.52
40,386.53
309,630.05
50,483.16
5,048.32
55,531.48
16,827.72
261,409.68
39,211.45
300,621.13
49,014.32
4,901.43
53,915.75
16,338.11
1,318,644.08
197,796.61
1,516,440.69
247,245.76
24,724.58
271,970.34
82,415.25
TOTAL
15%
140,167.80
21,025.17
161,192.97
26,281.46
2,628.15
28,909.61
8,760.49
128,341.79
19,251.27
147,593.05
24,064.08
2,406.41
26,470.49
8,021.36
294,341.04
44,151.16
338,492.20
55,188.95
5,518.89
60,707.84
18,396.32
192,316.80
28,847.52
221,164.32
36,059.40
3,605.94
39,665.34
12,019.80
186,721.20
28,008.18
214,729.38
35,010.23
3,501.02
38,511.25
11,670.08
941,888.63
141,283.29
1,083,171.92
176,604.12
17,660.41
194,264.53
58,868.04
IVA
168,201.36
25,230.20
193,431.56
31,537.76
3,153.78
34,691.53
154,010.14
23,101.52
177,111.66
28,876.90
2,887.69
31,764.59
9,625.63
353,209.25
52,981.39
406,190.64
66,226.73
6,622.67
72,849.41
22,075.58
230,780.16
34,617.02
265,397.18
43,271.28
4,327.13
47,598.41
14,423.76
224,065.44
33,609.82
257,675.26
42,012.27
4,201.23
46,213.50
14,004.09
1,130,266.35
169,539.95
1,299,806.30
211,924.94
21,192.49
233,117.43
70,641.65
224,268.48
33,640.27
257,908.75
42,050.34
4,205.03
46,255.37
14,016.78
205,346.86
30,802.03
236,148.89
38,502.54
3,850.25
42,352.79
12,834.18
470,945.66
70,641.85
541,587.51
88,302.31
8,830.23
97,132.54
29,434.10
307,706.88
46,156.03
353,862.91
57,695.04
5,769.50
63,464.54
19,231.68
298,753.92
44,813.09
343,567.01
56,016.36
5,601.64
61,618.00
18,672.12
1,507,021.80
226,053.27
1,733,075.07
282,566.59
28,256.66
310,823.25
94,188.86
IVA
TOTAL
10,512.59
IVA
15%
IVA
5%
80%
TOTAL
15%
TOTAL
5%
80%
TOTAL
IVA
TOTAL
5%
IVA
15%
IVA
TOTAL
80%
TOTAL
15%
IVA
TOTAL
5%
80%
IVA
5%
112,134.24
16,820.14
128,954.38
21,025.17
2,102.52
23,127.69
7,008.39
102,673.43
15,401.01
118,074.44
19,251.27
1,925.13
21,176.39
6,417.09
235,472.83
35,320.92
270,793.76
44,151.16
4,415.12
48,566.27
14,717.05
153,853.44
23,078.02
176,931.46
28,847.52
2,884.75
31,732.27
9,615.84
149,376.96
22,406.54
171,783.50
28,008.18
2,800.82
30,809.00
9,336.06
R COBRAR
753,510.90
80%
113,026.64
IVA
866,537.54
TOTAL
141,283.29
15%
14,128.33
IVA
155,411.62
TOTAL
47,094.43
5%
85,766.04
12,864.91
98,630.95
16,081.13
1,608.11
17,689.25
5,360.38
77,005.07
11,550.76
88,555.83
14,438.45
1,443.85
15,882.30
4,812.82
173,175.41
25,976.31
199,151.72
32,470.39
3,247.04
35,717.43
10,823.46
113,171.04
16,975.66
130,146.70
21,219.57
2,121.96
23,341.53
7,073.19
107,883.36
16,182.50
124,065.86
20,228.13
2,022.81
22,250.94
6,742.71
557,000.92
83,550.14
640,551.06
104,437.67
10,443.77
114,881.44
34,812.56
80%
IVA
TOTAL
114,354.72
17,153.21
131,507.93
21,441.51
2,144.15
23,585.66
7,147.17
102,673.43
15,401.01
118,074.44
19,251.27
1,925.13
21,176.39
6,417.09
230,900.54
34,635.08
265,535.63
43,293.85
4,329.39
47,623.24
14,431.28
150,894.72
22,634.21
173,528.93
28,292.76
2,829.28
31,122.04
9,430.92
143,844.48
21,576.67
165,421.15
26,970.84
2,697.08
29,667.92
8,990.28
742,667.89
111,400.18
854,068.08
139,250.23
13,925.02
153,175.25
46,416.74
TOTAL
15%
257,298.12
38,594.72
295,892.84
48,243.40
4,824.34
53,067.74
16,081.13
231,015.21
34,652.28
265,667.50
43,315.35
4,331.54
47,646.89
14,438.45
519,526.22
77,928.93
597,455.16
97,411.17
9,741.12
107,152.28
32,470.39
339,513.12
50,926.97
390,440.09
63,658.71
6,365.87
70,024.58
21,219.57
323,650.08
48,547.51
372,197.59
60,684.39
6,068.44
66,752.83
20,228.13
1,671,002.76
250,650.41
1,921,653.17
313,313.02
31,331.30
344,644.32
104,437.67
IVA
285,886.80
42,883.02
328,769.82
53,603.78
5,360.38
58,964.15
17,867.93
256,683.57
38,502.54
295,186.11
48,128.17
4,812.82
52,940.99
16,042.72
577,251.36
86,587.70
663,839.06
108,234.63
10,823.46
119,058.09
36,078.21
377,236.80
56,585.52
433,822.32
70,731.90
7,073.19
77,805.09
23,577.30
359,611.20
53,941.68
413,552.88
67,427.10
6,742.71
74,169.81
22,475.70
1,856,669.73
278,500.46
2,135,170.19
348,125.57
34,812.56
382,938.13
116,041.86
IVA
371,652.84
55,747.93
427,400.77
69,684.91
6,968.49
76,653.40
23,228.30
333,688.64
50,053.30
383,741.94
62,566.62
6,256.66
68,823.28
20,855.54
750,426.77
112,564.02
862,990.78
140,705.02
14,070.50
154,775.52
46,901.67
490,407.84
73,561.18
563,969.02
91,951.47
9,195.15
101,146.62
30,650.49
467,494.56
70,124.18
537,618.74
87,655.23
8,765.52
96,420.75
29,218.41
2,413,670.65
362,050.60
2,775,721.25
452,563.25
45,256.32
497,819.57
150,854.42
15%
IVA
IVA
TOTAL
5%
80%
TOTAL
15%
TOTAL
5%
80%
TOTAL
IVA
TOTAL
5%
IVA
15%
IVA
TOTAL
80%
TOTAL
15%
IVA
TOTAL
5%
80%
IVA
5%
457,418.88
68,612.83
526,031.71
85,766.04
8,576.60
94,342.64
28,588.68
410,693.71
61,604.06
472,297.77
77,005.07
7,700.51
84,705.58
25,668.36
923,602.18
138,540.33
1,062,142.50
173,175.41
17,317.54
190,492.95
57,725.14
603,578.88
90,536.83
694,115.71
113,171.04
11,317.10
124,488.14
37,723.68
575,377.92
86,306.69
661,684.61
107,883.36
10,788.34
118,671.70
35,961.12
2,970,671.57
445,600.74
3,416,272.31
557,000.92
55,700.09
612,701.01
185,666.97
POR COBRAR
POR COBRAR (X)
E CUENTAS POR COBRAR CON IVA

BRANZA
IMPORTE IMPTE. GRAL.

IVA
GENERAL
CON IVA
GENERAL
525,629.25
596,589.20
70,959.95
481,281.70
546,254.72
64,973.03
1,103,778.90
1,252,789.05
149,010.15
721,188.00
818,548.38
97,360.38
700,204.50
794,732.11
94,527.61
3,532,082.35
GENERAL
4,008,913.46
CON IVA
476,831.12
GENERAL
245,293.65
278,408.29
33,114.64
224,598.12
254,918.87
30,320.75
515,096.82
584,634.89
69,538.07
336,554.40
381,989.24
45,434.84
326,762.10
370,874.98
44,112.88
1,648,305.09
1,870,826.28
222,521.19
GENERAL
CON IVA
GENERAL
175,209.75
198,863.07
23,653.32
160,427.23
182,084.91
21,657.68
367,926.30
417,596.35
49,670.05
240,396.00
272,849.46
32,453.46
233,401.50
264,910.70
31,509.20
1,177,360.78
1,336,304.49
158,943.71
GENERAL
CON IVA
GENERAL
210,251.70
238,635.68
28,383.98
192,512.68
218,501.89
25,989.21
441,511.56
501,115.62
59,604.06
288,475.20
327,419.35
38,944.15
280,081.80
317,892.84
37,811.04
1,412,832.94
1,603,565.39
190,732.45
GENERAL
CON IVA
GENERAL
280,335.60
318,180.91
37,845.31
256,683.57
291,335.85
34,652.28
588,682.08
668,154.16
79,472.08
384,633.60
436,559.14
51,925.54
373,442.40
423,857.12
50,414.72
1,883,777.25
2,138,087.18
254,309.93
GENERAL
CON IVA
GENERAL
140,167.80
159,090.45
18,922.65
128,341.79
145,667.93
17,326.14
294,341.04
334,077.08
39,736.04
192,316.80
218,279.57
25,962.77
186,721.20
211,928.56
25,207.36
941,888.63
GENERAL
1,069,043.59
CON IVA
127,154.96
GENERAL
107,207.55
121,680.57
14,473.02
96,256.34
109,250.94
12,994.61
216,469.26
245,692.61
29,223.35
141,463.80
160,561.41
19,097.61
134,854.20
153,059.52
18,205.32
696,251.15
GENERAL
790,245.05
CON IVA
93,993.91
GENERAL
142,943.40
162,240.76
19,297.36
128,341.79
145,667.93
17,326.14
288,625.68
327,590.15
38,964.47
188,618.40
214,081.88
25,463.48
179,805.60
204,079.36
24,273.76
928,334.87
1,053,660.07
125,325.21
GENERAL
CON IVA
GENERAL
321,622.65
365,041.71
43,419.06
288,769.02
327,752.83
38,983.82
649,407.78
737,077.83
87,670.05
424,391.40
481,684.24
57,292.84
404,562.60
459,178.55
54,615.95
2,088,753.45
GENERAL
2,370,735.16
CON IVA
281,981.72
GENERAL
357,358.50
405,601.90
48,243.40
320,854.46
364,169.82
43,315.35
721,564.20
818,975.37
97,411.17
471,546.00
535,204.71
63,658.71
449,514.00
510,198.39
60,684.39
2,320,837.16
2,634,150.18
313,313.02
GENERAL
CON IVA
GENERAL
464,566.05
527,282.47
62,716.42
417,110.80
473,420.76
56,309.96
938,033.46
1,064,667.98
126,634.52
613,009.80
695,766.12
82,756.32
584,368.20
663,257.91
78,889.71
3,017,088.31
GENERAL
3,424,395.24
CON IVA
407,306.92
GENERAL
571,773.60
648,963.04
77,189.44
513,367.14
582,671.71
69,304.56
1,154,502.72
1,310,360.59
155,857.87
754,473.60
856,327.54
101,853.94
719,222.40
816,317.42
97,095.02
3,713,339.46
4,214,640.29
501,300.83

PRESUPUESTO DE NOMINAS
SUELDO PROMEDIO
PRODUCCION
OBREROS
JEFES Y SUPERVISORES
ADMINISTRATIVOS
GERENTE
DIRECTOR
COMERCIALIZACION
50
4
1
2
15
1
ADMINISTRACION
TOTAL
1
7
1
1
INDIVIDUAL
50
7
22
3
1
5,500
12,000
9,000
30,000
80,000
PRESTACIONES DE LEY:
1.- AGUINALDO ( SE CONSIDERA UN AO COMPLETO PARA TODA LA PLANTILLA) Y CON LOS SIGUIENTES DIAS,
A) EL DE LEY FEDERAL DE TRABAJO PARA OBREROS
B)20 DIAS PARA EMPLEADOS ADMINISTRATIVOS
C) UN MES PARA JEFES, SUPERVISORES, GERENTES Y DIRECTOR
2.- PRIMA VACACIONAL (SE CONSIDERAN 2 AOS COMPLETOS PARA TODA LA PLANTILLA) Y LAS SIGS. PRIMAS :
A) LA DE LEY FEDERAL DE TRABAJO PARA OBREROS
B) 40% PARA EMPLEADOS ADMINISTRATIVOS
C) 50% PARA JEFES, SUPERVISORES, GERENTES Y DIRECTOR
3.- PRESUPUESTAR LA PRIMA DE ANTIGEDAD DE ACUERDO CON LEY FEDERAL DEL TRABAJO
PRESTACIONES OTORGADAS POR LA EMPRESA:
1.- 13% DE FONDO DE AHORRO MENSUAL SOBRE SUELDO PROMEDIO INDIVIDUAL SOLO SE RETIRA UNA VEZ EN EL AO
2.- 9% DE VALES DE DESPENSA SOBRE SUELDO PROMEDIO INDIVIDUAL
3.- BONOS DE ACTUACION EN DICIEMBRE PARA JEFES, SUPERVISORES, GERENTES Y DIRECTOR
4.- PREMIO DE PUNTUALIDAD MENSUAL PARA OBRERO Y ADMINISTRATIVOS EL 1% SOBRE LA BASE DEL SUELDO PROMEDIO MENSUAL
5.- AYUDA DE UTILES ESCOLARES DE UN MES DE SUELDO EN AGOSTO PARA OBREROS Y EMPLEADOS
LA DISTRIBUCION MENSUAL DE LA NOMINA SERA DE ACUERDO CON LA SIGUIENTE TABLA:
% DE
MES
PARTICIPACION
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
8%
6%
7%
9%
8%
4%
3%
4%
9%
9%
15%
18%
100%
SE PIDE DETERMINAR LO SIGUIENTE:

1.- CALCULAR MENSUALMENTE LA MANO DE OBRA DIRECTA, INDIRECTA, GASTOS DE VENTA Y GASTOS DE ADMINISTRACION
2.- CALCULAR MENSUALMENTE LAS CUOTAS AL IMSS CON UN PORCENTAJE GLOBAL DEL 18%, 2% DE SEGURO DE RETIRO, 5% DE INFONAVIT
Y 2% SOBRE NOMINAS, CONSIDERANDO LA BASE DE SALARIOS DIARIOS INTEGRADOS EN AQUELLAS QUE CORRESPONDA
ENERO
8%
G.VTA
OBREROS
1 Obrero
50 obreros
sueldo mensual
5,500
275,000
aguinaldo
226
11,308
prima vacacional
30
1,508
fondo de ahorro
715
35,750
vales de despensa
495
24,750
premio de puntualidad
55
2,750
Prima de antigedad
181
9,046
Utiles escolares
611
30,556
Salario Base de cotizaci
5,756
base del 2%
6,707
imss 18%
51,807
Sar 2%
5,756
infonavit 5%
14,391
2% S/ nomina
6,707
Total
20,277
469,328
JEFES Y SUPERVISORES Jef y sup. 1 Jef y sup. 7
sueldo mensual
12,000
84,000
aguinaldo
1,000
7,000
prima vacacional
1,579
11,053
fondo de ahorro
1,560
10,920
vales de despensa
1,080
7,560
Prima de antigedad
395
2,763
Bono de actuacion
14,993
base del 2%
16,534
imss 18%
18,891
Sar 2%
2,099
infonavit 5%
5,247
2% S/ nomina
2,315
Total
ADMINISTRATIVOS
sueldo mensual
aguinaldo
prima vacacional
fondo de ahorro
vales de despensa
premio de puntualidad
Prima de antigedad
49,140
1 Admvo.
151,847
22 Admvo
Anual
3,300,000
135,691
18,092
429,000
297,000
33,000
108,553
366,667
621,681
69,076
172,689
80,487
5,631,935
Anual
1,008,000
24,000
84,000
2,000
132,632
3,158
131,040
3,120
90,720
2,160
33,158
789
226,687
25,187
62,969
27,777
1,822,170
Anual
15
9,000
198,000
2,376,000
135,000
493
10,855
130,263
7,401
79
1,737
20,842
1,184
1,170
25,740
308,880
17,550
810
17,820
213,840
12,150
90
1,980
23,760
1,350
296
6,513
78,158
4,441
Utiles escolares
base del 2%
imss 18%
Sar 2%
infonavit 5%
2% S/ nomina
Total
GERENTE
1Gte
sueldo mensual
aguinaldo
prima vacacional
fondo de ahorro
vales de despensa
Prima de antigedad
Bonos de actuacion
base del 2%
imss 18%
Sar 2%
infonavit 5%
2% S/ nomina
1,000
22,000
264,000
38,475
461,703
15,000
9,716
11,128
33,783
4,275
51,300
10,688
128,251
2,671
32,050
340,754
3 Gtes
4,089,047
Anual
30,000
90,000
1,080,000
30,000
2,500
7,500
90,000
2,500
329
987
11,842
329
3,900
11,700
140,400
3,900
2,700
8,100
97,200
2,700
987
2,961
35,526
987
18,826
225,909
2,092
25,101
5,229
62,753
2,263
27,155
Total
112,994
149,657
DIRECTOR
1 dir.
1 dir.
sueldo mensual
80,000
80,000
aguinaldo
6,667
6,667
prima vacacional
877
877
fondo de ahorro
10,400
10,400
vales de despensa
7,200
7,200
Prima de antigedad
2,632
2,632
Bono de actuacion
41,648
base del 2%
100,575
imss 18%
7,497
Sar 2%
833
infonavit 5%
2,082
2% S/ nomina
2,012
1,795,887
Total
34,863
37,716
249,999
120,199
Anual
0.33
960,000
26,667
80,000
2,222
10,526
292
124,800
3,467
86,400
2,400
31,579
877
89,960
9,996
24,989
24,138
1,442,387
Anual
466,193
1,231,785
14,781,425
ENERO
FEBRERO
MARZO
8%
6%
7%
G. ADM.
G. IND Prod G. DIR Prod
G.VTA
G. ADM.
50
G.VTA
50
275,000
275,000
11,308
11,308
1,508
1,508
35,750
35,750
24,750
24,750
2,750
2,750
9,046
9,046
30,556
30,556
51,807
51,807
5,756
5,756
14,391
14,391
6,707
6,707
469,328
469,328
12,000
48,000
24,000
12,000
48,000
24,000
1,000
4,000
2,000
1,000
4,000
2,000
1,579
6,316
3,158
1,579
6,316
3,158
1,560
6,240
3,120
1,560
6,240
3,120
1,080
4,320
2,160
1,080
4,320
2,160
395
1,579
789
395
1,579
789
15
15
63,000
135,000
63,000
135,000
3,454
7,401
3,454
7,401
553
1,184
553
1,184
8,190
17,550
8,190
17,550
5,670
12,150
5,670
12,150
630
1,350
630
1,350
2,072
4,441
2,072
4,441
7,000
15,000
7,000
15,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
329
329
329
329
329
329
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
987
987
987
987
987
987
0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
292
292
292
292
292
292
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
877
877
877
877
877
877
ABRIL
9%
MARZO
7%
G. ADM.
G.VTA
G. ADM.
MAYO
8%
50
G.VTA
50
275,000
275,000
11,308
11,308
1,508
1,508
35,750
35,750
24,750
24,750
2,750
2,750
9,046
9,046
30,556
30,556
51,807
51,807
5,756
5,756
14,391
14,391
6,707
6,707
469,328
469,328
12,000
48,000
24,000
12,000
48,000
24,000
1,000
4,000
2,000
1,000
4,000
2,000
1,579
6,316
3,158
1,579
6,316
3,158
1,560
6,240
3,120
1,560
6,240
3,120
1,080
4,320
2,160
1,080
4,320
2,160
395
1,579
789
395
1,579
789
15
15
63,000
135,000
63,000
135,000
3,454
7,401
3,454
7,401
553
1,184
553
1,184
8,190
17,550
8,190
17,550
5,670
12,150
5,670
12,150
630
1,350
630
1,350
2,072
4,441
2,072
4,441
7,000
15,000
7,000
15,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
329
329
329
329
329
329
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
987
987
987
987
987
987
0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
292
292
292
292
292
292
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
877
877
877
877
877
877
MAYO
JUNIO
JULIO
8%
4%
3%
G. ADM.
G.VTA
G. ADM.
50
G.VTA
50
275,000
275,000
11,308
11,308
1,508
1,508
35,750
35,750
24,750
24,750
2,750
2,750
9,046
9,046
30,556
30,556
51,807
51,807
5,756
5,756
14,391
14,391
6,707
6,707
469,328
469,328
12,000
48,000
24,000
12,000
48,000
24,000
1,000
4,000
2,000
1,000
4,000
2,000
1,579
6,316
3,158
1,579
6,316
3,158
1,560
6,240
3,120
1,560
6,240
3,120
1,080
4,320
2,160
1,080
4,320
2,160
395
1,579
789
395
1,579
789
15
15
63,000
135,000
63,000
135,000
3,454
7,401
3,454
7,401
553
1,184
553
1,184
8,190
17,550
8,190
17,550
5,670
12,150
5,670
12,150
630
1,350
630
1,350
2,072
4,441
2,072
4,441
7,000
15,000
7,000
15,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
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2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
329
329
329
329
329
329
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
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2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
987
987
987
987
987
987
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0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
292
292
292
292
292
292
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
877
877
877
877
877
877
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
3%
4%
9%
G. ADM.
G.VTA
G. ADM.
50
G.VTA
50
275,000
275,000
11,308
11,308
1,508
1,508
35,750
35,750
24,750
24,750
2,750
2,750
9,046
9,046
30,556
30,556
51,807
51,807
5,756
5,756
14,391
14,391
6,707
6,707
469,328
469,328
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48,000
24,000
12,000
48,000
24,000
1,000
4,000
2,000
1,000
4,000
2,000
1,579
6,316
3,158
1,579
6,316
3,158
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6,240
3,120
1,560
6,240
3,120
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4,320
2,160
1,080
4,320
2,160
395
1,579
789
395
1,579
789
15
15
63,000
135,000
63,000
135,000
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3,454
7,401
553
1,184
553
1,184
8,190
17,550
8,190
17,550
5,670
12,150
5,670
12,150
630
1,350
630
1,350
2,072
4,441
2,072
4,441
7,000
15,000
7,000
15,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
329
329
329
329
329
329
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
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2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
987
987
987
987
987
987
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0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
292
292
292
292
292
292
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
877
877
877
877
877
877
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
9%
9%
15%
G. ADM.
G.VTA
G. ADM.
50
G.VTA
50
275,000
275,000
11,308
11,308
1,508
1,508
35,750
35,750
24,750
24,750
2,750
2,750
9,046
9,046
30,556
30,556
51,807
51,807
5,756
5,756
14,391
14,391
6,707
6,707
469,328
469,328
12,000
48,000
24,000
12,000
48,000
24,000
1,000
4,000
2,000
1,000
4,000
2,000
1,579
6,316
3,158
1,579
6,316
3,158
1,560
6,240
3,120
1,560
6,240
3,120
1,080
4,320
2,160
1,080
4,320
2,160
395
1,579
789
395
1,579
789
15
15
63,000
135,000
63,000
135,000
3,454
7,401
3,454
7,401
553
1,184
553
1,184
8,190
17,550
8,190
17,550
5,670
12,150
5,670
12,150
630
1,350
630
1,350
2,072
4,441
2,072
4,441
7,000
15,000
7,000
15,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
329
329
329
329
329
329
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
987
987
987
987
987
987
0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
292
292
292
292
292
292
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
877
877
877
877
877
877
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
15%
18%
G. ADM.
G.VTA
G. ADM.
50
50
275,000
275,000
11,308
11,308
1,508
1,508
35,750
35,750
24,750
24,750
2,750
2,750
9,046
9,046
30,556
30,556
51,807
51,807
5,756
5,756
14,391
14,391
6,707
6,707
469,328
469,328
12,000
48,000
24,000
12,000
48,000
1,000
4,000
2,000
1,000
4,000
1,579
6,316
3,158
1,579
6,316
1,560
6,240
3,120
1,560
6,240
1,080
4,320
2,160
1,080
4,320
395
1,579
789
395
1,579
15
63,000
135,000
63,000
3,454
7,401
3,454
553
1,184
553
8,190
17,550
8,190
5,670
12,150
5,670
630
1,350
630
2,072
4,441
2,072
7,000
15,000
7,000
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
329
329
329
329
329
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
987
987
987
987
987
0.33
0.33
0.33
0.33
0.33
26,667
26,667
26,667
26,667
26,667
2,222
2,222
2,222
2,222
2,222
292
292
292
292
292
3,467
3,467
3,467
3,467
3,467
2,400
2,400
2,400
2,400
2,400
877
877
877
877
877

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN
% DE
MES PARTICIPACION
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
7%
8%
9%
6%
8%
5%
4%
3%
8%
7%
16%
19%
100%
1.- HONORARIOS
A) LOS HONORARIOS DEL EJERCICIO AL DESPACHO QUE REALIZARA LA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS ASCENDERAN A $ 250,000.B) LOS HONORARIOS POR IGUALA AL ABOGADO LABORAL QUE ATENDERA LOS ASUNTOS CORRESPONDIENTES A LOS EMPLEADOS
ASCENDERAN A $ 15,000.- MENSUALES, EL 50% SERA ASIGNADO A AREAS PRODUCTIVAS, 30% A VENTAS Y 10% A ADMINISTRACION
C) SE REALIZARA LA CERTIFICACION ISO AL PROCESO PRODUCTIVOLA CUAL SERA CON CARGO AL PRESUPUESTO DE PRODUCCION CON UN
D) SE CONTRATO A UN DESPACHO ESPECIALIZADO PARA REALIZAR UN ESTUDIO DE MERCADO EL CUAL COBRARA $ 400,000.- INICIANDO SU
TRABAJO EN JULIO DEL AO A PRESUPUESTAR Y CONCLUYENDOLO EN JUNIO DEL SIGUIENTE AO
2.- RENTA DE INMUEBLE
A) EL IMPORTE MENSUAL DE LA RENTA PAGADO A LA INMOBILIARIA DUEA DE LA PLANTA ASCIENDE A $ 180,000 Y LA VIGENCIA DEL CONT
ACTUAL FINALIZA EL 30 DE SEPTIEMBRE DEL AO A PRESUPUESTAR, SE RENOVARA CON UN % ESTIMADO DE INCREMENTO DEL 2.5% Y LA
ASIGNACION DE ACUERDO A SUPERFICIE OCUPADA SERA 70% A PRODUCCION, 20% A VENTAS Y 10% A ADMINISTRACION.
3.- ENERGIA ELECTRICA
A) DE ACUERDO CON EL GASTO PROMEDIO DEL AO ANTERIOR E INCLUYENDO LOS POSIBLES INCREMENTOS DE LA ENERGIA ELECTRICA EN
EJERCICIO A PRESUPUESTAR, SE ESTIMA EL GASTO POR ESTE CONCEPTO EN LA CANTIDAD DE $ 490,000.-, EL CONSUMO PROMEDIO EN KW
POR AREAS OPERATIVAS ES DEL 80% DE PRODUCCION, 12% DE VENTAS Y 8% DE ADMINISTRACION
4.- MANTENIMIENTO
A) SE TIENE UN CONTRATO ANUAL DE MANTENIMIENTO A LA MAQUINARIA CON UNA EMPRESA ESPECIALIZADA, VIGENTE HASTA MARZO DE
POR EL CUAL SE PAGAN $ 18,000 MENSUALES, NO SE RENOVARA PORQUE SE NEGOCIO ESTE SERVICIO CON OTRA EMPRESA QUE COBRARA
ESTIMA UN CONSUMO DE REFACCIONES PARA MANTENIMIENTO POR LA CANTIDAD $ 70,000.-
5.- AGUA
A) EN EL PROCESO PRODUCTIVO DE LA EMPRESA EL CONSUMO DE AGUA ES CONSIDERABLE, SE ESTIMA UN GASTO DE $420,000.-, EL 90%
PRODUCCION, 7% VENTAS Y 3% ADMINISTRACION.
6.- TELEFONOS
A) SE ESTIMA UN GASTO DE TELEFONIA QUE INCLUYE CELULARES POR LA CANTIDAD DE $ 800,000 ANUALES EL CUAL SE REPARTIRA EL 40%
AGENTES DE VENTAS, 25% PARA AREAS PRODUCTIVAS Y EL RESTO PARA AREAS ADMINISTRATIVAS.
7.- COMISIONES SOBRE VENTAS
A) LAS COMISIONES A LOS AGENTES DE VENTAS SE LES PAGAN DE LA SIGUIENTE MANERA 80% POR CUMPLIMIENTO DE VENTAS PRESUPUES
DE CARTERA Y EN LOS SIGUIENTES PORCENTAJES 1% POR VENTAS NETAS Y .5% POR COBRANZA
MES
VENTAS NETAS
COBRANZA
ENERO
8,500,000
8,330,000
68,000
8,330
FEBRERO
6,700,000
6,566,000
53,600
6,566
MARZO
6,600,000
6,468,000
52,800
6,468
ABRIL
7,200,000
7,056,000
57,600
7,056
MAYO
7,000,000
6,860,000
56,000
6,860
JUNIO
7,700,000
7,546,000
61,600
7,546
JULIO
8,100,000
7,938,000
64,800
7,938
AGOSTO
8,200,000
8,036,000
65,600
8,036
SEPTIEMBRE
8,800,000
8,624,000
70,400
8,624
OCTUBRE
9,200,000
9,016,000
73,600
9,016
10,500,000
10,290,000
84,000
10,290
12,600,000
12,348,000
100,800
12,348
101,100,000
99,078,000
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
8.- DEPRECIACIONES
A) LA COMPAA TIENE INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS Y APLICA SU CORREPONDIENTE DEPRECIACION COMO SIGUE :
INVERSION
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
% DE DEPRECIACION
$165,926,715
18%
EQUIPO DE COMPUTO
$45,232,620
40% PRODUCCION TIENE EL 50% , VENTAS EL 30% Y ADM
EQUIPO DE TRANSPORTE
$31,335,976
MOBILIARIO Y EQUIPO
$12,532,843
9.- PUBLICIDAD
LA COMPAIA CONTRATA SU PUBLICIDAD EN TELEVISIN EL 30 DE JUNIO DEL AO A PRESUPUESTAR POR UN PERIODO DE 5 AOS , LA PAG
$ 15,000,000.15000000
250000
1500000
10.- SEGUROS
LA COMPAA TIENE CONTRATADOS LAS SIGUIENTES POLIZAS DE SEGUROS:
A) PARA MAQUINARIA Y EQUIPO Y LE CUESTA $ 800,000.-
B) PARA LA FLOTILLA DE AUTOS Y CAMIONETAS $ 550,000.- Y SE APLICAN LOS MISMOS PORCENTAJES DEL PUNTO 8 EN EQUIPO DE TRANSPO
C) GASTOS MEDICOS POR $ 320,000.- 60% A PRODUCCION, 30% A VENTA Y 10% A ADMINISTRACION
SE PIDE LO SIGUIENTE :
A) PRESUPUESTO MENSUAL DE GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION, VENTA Y ADMINISTRACION DISTRIBUYENDOLO DE ACUERDO A LA TA

CONSIDERANDO AQUELLOS QUE SEAN DE NATURALEZA FIJA Y AQUELLOS DE NATURALEZA VARIABLE
CENDERAN A $ 250,000.-
OS EMPLEADOS
A ADMINISTRACION
DE PRODUCCION CON UN COSTO DE $ 380,000.-
$ 400,000.- INICIANDO SU
Y LA VIGENCIA DEL CONTRATO
REMENTO DEL 2.5% Y LA
LA ENERGIA ELECTRICA EN EL
NSUMO PROMEDIO EN KW
IGENTE HASTA MARZO DEL EJERCICIO A PRESUPUESTAR

EMPRESA QUE COBRARA EL 5% MENOS,ADICIONALMENTE SE
O DE $420,000.-, EL 90% LO CONSUME
UAL SE REPARTIRA EL 40% PARA EL AREA DE PEDIDOS, 20% A
TO DE VENTAS PRESUPUESTADAS Y 20% POR RECUPERACION
PROD
VENTAS
29,866,809
% , VENTAS EL 30% Y ADMINISTRACION EL 20%
18,093,048
9,046,524
5,427,914
10,967,592
2,741,898
4,387,037
2,506,569
1,253,284
877,299
452,326
IODO DE 5 AOS , LA PAGA POR ANTICIPADO Y LE CUESTA
8 EN EQUIPO DE TRANSPORTE
OLO DE ACUERDO A LA TABLA QUE ESTA AL INICIO
365,586
73,108
45833.3333
26666.6667
18,333
8,000
ADMON
3,618,610
3,838,657
375,985
2,488,901
301,551
753,877
319,888
228,491
31,332
104,440
16,042
11,458
2,667
16,000
Hernandez Mondragon Yoabh Natanel

ENERO
FEBRERO
7%
G.VTA
FIJOS
VAR.
G. IND
FIJOS
VAR.
G.VTA
FIJOS
VAR.
ABRIL
6%
MARZO
8%
G. ADM.
FIJOS
VAR.
9%
G. ADM.
FIJOS
VAR.
G. IND
FIJOS
VAR.
G.VTA
FIJOS
VAR.
G. ADM.
FIJOS
VAR.
G. IND
FIJOS
VAR.
G.VTA
FIJOS
VAR.
MAYO
JUNIO
8%
G. ADM.
FIJOS
VAR.
G. IND
FIJOS
VAR.
G.VTA
FIJOS
VAR.
G. ADM.
FIJOS
5%
VAR.
G. IND
FIJOS
VAR.
G.VTA
FIJOS
VAR.
G. ADM.
FIJOS
VAR.
G. IND
FIJOS
HONORARIOS
A) Auditoria de edos. Fin
B) Honorarios para juridico
20,833
4,500
20,833
3,000
7,500
C) Certificacion para ISO
4,500
20,833
3,000
7,500
31,667
4,500
20,833
3,000
7,500
31,667
4,500
20,833
3,000
7,500
31,667
4,500
20,833
3,000
7,500
31,667
4,500
3,000
7,500
31,667
31,667
D) Estudio de Mercado
RENTA
Renta del inmueble
36,000
ENERGIA ELECTRICA
18,000
126,000
4,116
2,744
2,058
11,200
36,000
18,000
126,000
27,440
4,704
3,136
882
26,460
2,352
30,800
14,000
12,800
36,000
18,000
126,000
31,360
5,292
3,528
1,008
30,240
2,646
35,200
16,000
14,400
36,000
18,000
126,000
35,280
3,528
2,352
1,134
34,020
1,764
39,600
18,000
9,600
36,000
18,000
126,000
23,520
4,704
3,136
756
22,680
2,352
26,400
12,000
12,800
36,000
18,000
126,000
31,360
2,940
1,960
1,008
30,240
1,470
630
35,200
16,000
8,000
22,000
MANTENIMIENTO
Maquinaria
18,000
Refacciones
18,000
4,900
AGUA
TELEFONIA CELULAR
18,000
5,600
17,100
6,300
17,100
4,200
17,100
5,600
3,500
COMISIONES
Cumplimiento de ventas
68,000
53,600
52,800
57,600
56,000
61,600
Recuperacion de cartera
8,330
6,566
6,468
7,056
6,860
7,546
DEPRECIACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO IND.
2,488,901
2,488,901
2,488,901
2,488,901
2,488,901
2,488,901
EQUIPO DE COMPUTO
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
EQUIPO DE TRANSPORTE
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
MOBILIARIO Y EQUIPO
PUBLICIDAD
SEGUROS
Seguro maq. Y equipo
Seguro Autos
Gastos madicos
66,667
957,854
1,051,558
93,704
713,313
747,739
34,426
3,857,901
3,925,801
66,667
67,900
957,854
1,037,876
80,022
713,313
752,657
39,344
3,858,601
3,936,201
66,667
77,600
957,854
1,039,460
81,606
713,313
757,575
44,262
3,859,301
3,946,601
66,667
87,300
957,854
1,037,402
79,548
713,313
742,821
29,508
3,856,301
3,914,501
66,667
58,200
957,854
1,040,570
82,716
713,313
752,657
39,344
3,857,701
3,935,301
66,667
77,600
957,854
1,039,410
81,556
713,313
737,903
11,458
16,000
24,590
3,855,601
3,904,101
JUNIO
JULIO
5%
AGOSTO
4%
G. IND
G.VTA
VAR.
FIJOS
VAR.
G. IND
FIJOS
VAR.
G.VTA
FIJOS
VAR.
20,833
4,500
SEPTIEMBRE
3%
G. ADM.
FIJOS
VAR.
7,500
4,500
FIJOS
VAR.
7,500
4,500
126,000
19,600
2,352
1,568
18,900
1,176
10,000
6,400
G. IND
FIJOS
VAR.
7,500
4,500
18,000
126,000
15,680
1,764
1,176
504
15,120
882
17,600
8,000
4,800
18,000
4,704
3,136
378
7,500
11,340
2,352
13,200
6,000
12,800
G. IND
FIJOS
VAR.
4,500
36,900
G.VTA
FIJOS
VAR.
18,450
7,500
4,500
1,008
30,240
2,058
35,200
16,000
11,200
36,900
18,450
129,150
9,408
6,272
882
180,000
380,000
129,150
2,173,500
26,460
4,704
30,800
14,000
25,600
200,000
36,900
18,450
62,720
11,172
7,448
2,016
60,480
5,586
2,394
71,820
420,000
70,400
32,000
30,400
83,600
38,000
800,000
17,100
5,600
7,500
31,667
33,333
27,440
17,100
G. IND
FIJOS
VAR.
250,000
3,000
31,667
129,150
2,744
G. ADM.
FIJOS
VAR.
20,833
3,000
33,333
4,116
2,100
19%
G. ADM.
FIJOS
VAR.
20,833
3,000
31,360
17,100
2,800
G.VTA
FIJOS
VAR.
31,667
126,000
11,760
17,100
G. IND
FIJOS
VAR.
33,333
36,000
DICIEMBRE
16%
G. ADM.
FIJOS
VAR.
20,833
3,000
33,333
36,000
G.VTA
FIJOS
VAR.
31,667
33,333
18,000
NOVIEMBRE
7%
G. ADM.
FIJOS
VAR.
31,667
33,333
36,000
G.VTA
20,833
3,000
31,667
17,100
4,900
74,480
17,100
11,200
490,000
207,900
13,300
70,000
64,800
65,600
70,400
73,600
84,000
100,800
808,800
7,938
8,036
8,624
9,016
10,290
12,348
99,078
2,488,901
29,866,809
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
452,326
301,551
753,877
18,093,048
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
365,586
319,888
228,491
10,967,592
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
73,108
31,332
104,440
2,506,569
2,488,901
2,488,901
250,000
2,488,901
250,000
2,488,901
250,000
66,667
48,500
G. IND
FIJOS
VAR.
20,833
3,000
OCTUBRE
8%
G. ADM.
FIJOS
VAR.
2,488,901
250,000
66,667
250,000
66,667
250,000
66,667
1,500,000
66,667
66,667
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
18,333
16,042
11,458
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
8,000
2,667
16,000
1,241,188
1,323,854
82,666
713,313
732,985
19,672
3,854,901
3,893,701
38,800
1,241,188
1,322,270
81,082
713,313
728,067
14,754
3,854,201
3,883,301
29,100
1,241,188
1,340,068
98,880
713,313
752,657
39,344
3,857,701
3,935,301
77,600
1,242,088
1,342,078
99,990
713,763
748,189
34,426
3,860,151
3,928,051
67,900
1,242,088
1,376,090
134,002
713,763
792,451
78,688
3,866,451
4,021,651
155,200
1,242,088
1,402,394
160,306
713,763
807,205
93,442
3,868,551
4,052,851
800,000
550,000
320,000
184,300
70,683,295
70,683,295

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN
% DE
MES PARTICIPACION
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
6%
7%
8%
5%
9%
6%
5%
4%
9%
10%
13%
18%
100%
1.- SE REALIZARAN COMPRAS NACIONALES POR LA CANTIDAD DE $ 48,355,920.- DE LAS CUALES SE PAGARA EL 80% EN EL EJERCICIO
100%
48355920
80%
38684736
2. SE REALIZARAN COMPRAS DE IMPORTACION DE 500,000 DOLARES EN CADA MES DURANTE OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, LOS TIPO
ESTIMADOS SERAN $ 10.90, 10.95 Y 10.98, RESPECTIVAMENTE Y EL PROVEEDOR EXTRANJERO NOS OTORGA 45 DIAS DE CREDITO
500000
10.9
5450000
500000
10.95
5475000
500000
10.98
5490000
3.- LA NOMINA DE LA COMPAA ASCENDERA A $ 8,735,900.- DE LOS CUALES EL 6% ES DE AGUINALDOS Y SE PAGAN EN EL MES CORRESPOND
VACACIONALES POR EL 3% REPARTIDOS EN ABRIL, AGOSTO Y DICIEMBRE A PARTES IGUALES Y 5% FONDO DE AHORRO A PAGAR EN SEPTIEM
4.- SE PAGARA LA PTU DEL EJERCICIO ANTERIOR EN EL MES CORRESPONDIENTE, LA UTILIDAD BASE FUE DE $ 25,310,560.-
5.- LOS GASTOS DE OPERACIN E INDIRECTOS DEL EJERCICIO ASCENDERAN A $ 65,758,936.- QUE INCLUYEN DEPRECIACIONES POR EL 12% Y
PARA CUENTAS INCOBRABLES DEL 5%.
65758936
7891072.32
3287946.8
54579916.88
6.- A PARTIR DEL SEGUNDO TRIMESTRE DEL AO SE OBTENDRA UN PRESTAMO PARA LA ADQUISICION DE MAQUINARIA INDUSTRIAL POR $ 12,
UNA TASA DE INTERES ANUAL DEL 40% , EL PRIMER PAGO DEL PRESTAMO POR EL 50% SE HARA AL VENCIMIENTO DEL PRIMER SEMESTRE, LO
PAGARAN MENSUALMENTE SOBRE SALDOS INSOLUTOS
416666.666666667
5000000
5000000
6250000 208333.333333333
2500000
5000000
7.- LA COMPAA PAGARA IMPUESTOS POR LA CANTIDAD DE $ 6,695,750.- REPARTIDOS COMO SIGUE :
ISR DEL EJERCICIO ANTERIOR
20%
6695750
1339150
PAGOS PROVS. DE ISR
22%
6695750
1473065
PAGOS DE IVA
40%
6695750
2678300
CUOTAS AL IMSS E INFONAVIT
18%
6695750
1205235
8.- LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS SE REALIZARA EN ABRIL Y SE LES PAGARAN DIVIDENDOS EQUIVALENTES A UN 17% DE LAS UTILIDADES AC
QUE ASCIENDEN A $ 75,925,300.75925300
12907301
SE PIDE :
1.- DETERMINAR PRESUPUESTO DE PAGOS MENSUALES CONSIDERANDO EN AQUELLOS CASOS QUE APLIQUE LA TABLA DE DISTRIBUCION QUE
UTONOMA DE MEXICO
Y ADMINISTRACION
OS DE OPERACIN
GARA EL 80% EN EL EJERCICIO
E, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, LOS TIPOS DE CAMBIO
ORGA 45 DIAS DE CREDITO
S Y SE PAGAN EN EL MES CORRESPONDIENTE, PRIMAS
NDO DE AHORRO A PAGAR EN SEPTIEMBRE.
UE DE $ 25,310,560.-
UYEN DEPRECIACIONES POR EL 12% Y RESERVA
DE MAQUINARIA INDUSTRIAL POR $ 12,500,000.- , CON
NCIMIENTO DEL PRIMER SEMESTRE, LOS INTERESES SE
ENTES A UN 17% DE LAS UTILIDADES ACUMULADAS
PLIQUE LA TABLA DE DISTRIBUCION QUE ESTA AL INICIO
MESES
CONCEPTOS
COMPRAS NACIONALES
ENERO
FEBRERO
MARZO
6%
7%
8%
2,321,084
2,707,932
3,094,779
404,332
404,332
471,721
471,721
539,110
539,110
3,274,795
3,820,594
4,366,393
321,396
374,962
88,384
160,698
72,314
103,115
187,481
84,366
1,767,678
1,339,150
117,845
214,264
96,419
COMPRAS AL EXT.
NOMINA
SUELDOS
AGUINALDO
PRIMAS VACACIONALES
FONDO DE AHORRO
PTU
GASTOS DE OPERACIN
PRESTAMO
INTERESES
CAPITAL
IMPUESTOS
ISR DEL EJERCICIO ANTERIOR
PAGOS PROVS. DE ISR
PAGOS DE IVA
CUOTAS AL IMSS E INFONAVIT
PAGO DE DIVIDENDOS
TOTAL GENERAL
0
6,321,608
0
7,375,209
9,767,960
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
5%
9%
6%
5%
4%
9%
1,934,237
3,481,626
2,321,084
1,934,237
1,547,389
3,481,626
415,303
336,944
606,499
606,499
404,332
404,332
336,944
336,944
347,914
269,555
998,294
606,499
78,359
78,359
391,795
2,531,056
2,728,996
4,912,193
3,274,795
2,728,996
2,183,197
4,912,193
416,667
416,667
416,667
416,667
6,666,667
416,667
6,250,000
208,333
208,333
208,333
208,333
208,333
208,333
267,830
482,094
321,396
267,830
214,264
482,094
73,653
133,915
60,262
132,576
241,047
108,471
88,384
160,698
72,314
73,653
133,915
60,262
58,923
107,132
48,209
132,576
241,047
108,471
12,907,301
18,670,333 12,430,134 12,988,274
5,476,340
4,501,097 10,082,540
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
10%
13%
18%
3,868,474
TOTAL
5,029,016
6,963,252 38,684,736
5,450,000
5,475,000 10,925,000
673,887
673,887
876,054
876,054
1,761,510
1,212,997
470,154
78,359
7,835,900
6,738,874
470,154
235,077
391,795
2,531,056
5,457,992
7,095,389
208,333
208,333
208,333
208,333
208,333
208,333
8,750,000
2,500,000
6,250,000
535,660
696,358
964,188
147,307
267,830
120,524
191,498
348,179
156,681
265,152
482,094
216,942
6,695,750
1,339,150
1,473,065
2,678,300
1,205,235
10,744,346 19,355,150
9,824,385 54,579,917
0 12,907,301
25,196,669
###
UNIVERSIDAD NACIONAL A
FACULTAD DE CONTADURI
PRESUPUESTO DE GAST
1.- TABLA DE INGRESOS Y GASTOS
VENTAS NETAS
NACIONALES
EXPORTACION
COMPRAS NETAS
TOTALES
% COBRADO NACIONALES
IMPORTACION
ENERO
7,555,920
3,022,368
90
3,777,960
1,888,980
FEBERERO
6,320,902
2,528,361
8,849,263
85
6,160,451
3,080,225
MARZO
6,562,326
2,624,930
9,187,256
83
3,281,163
1,640,581
ABRIL
8,101,585
3,240,634
11,342,219
92
4,050,792
2,025,396
MAYO
7,602,865
3,041,146
10,644,011
95
3,801,432
1,900,716
JUNIO
7,125,351
2,850,140
9,975,491
96
3,562,675
1,781,337
JULIO
8,203,423
3,281,369
11,484,792
95
4,101,711
2,050,855
AGOSTO
9,175,685
3,670,274
12,845,959
88
4,587,842
2,293,921
SEPTIEMBRE
9,356,987
3,742,795
13,099,782
94
4,678,493
2,339,246
OCTUBRE
10,654,321
4,261,728
14,916,049
96
5,327,160
2,663,580
NOVIEMBRE
13,693,258
5,477,303
19,170,561
97
16,846,629
8,423,314
DICIEMBRE
16,827,693
6,731,077
23,558,770
98
8,413,846
4,206,923
111,180,316
44,472,125
145,074,153
68,590,154
34,295,074
TOTAL
DATOS COMPLEMENTARIOS
A.- COEFICIENTE DE UTILIDAD .8982 Y PERDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR POR $ 1,750,980.-, EL 60% ES DE 2006 Y EL RESTO DE 2007
B.- LAS RETENCIONES DE SUELDOS Y PRESTACIONES SON, 18% DE ISR SOBRE SUELDOS, 26% DE CUOTAS IMSS Y 5% DE INFONAVIT
SE PIDE :
1.- ELABORAR EL PRESUPUESTO MENSUAL DE LOS IMPUESTOS QUE GENEREN TODOS LOS CONCEPTOS DE INGRESOS Y GASTOS DE LA TABL
ERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

ULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION
RESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN
PRAS NETAS
GASTOS CON RETENCION PAGADOS EN EL EJERCICIO

TOTALES
% PAGADO
HONORARIOS
ARRENDAMIENTO
FLETES
SUELDOS Y PREST
5,667,030
91
152,890
550,000
105,783
846,263
9,240,761
86
245,245
550,000
88,493
707,941
4,921,827
84
45,940
550,000
91,873
734,980
6,076,280
93
156,720
550,000
113,422
907,378
5,702,243
96
253,220
550,000
106,440
851,521
5,344,108
97
498,770
550,000
99,755
798,039
6,152,661
96
57,425
550,000
114,848
918,783
6,881,851
89
164,230
550,000
128,460
1,027,677
7,017,833
95
165,500
550,000
130,998
1,047,983
7,990,836
97
175,800
550,000
149,160
1,193,284
25,270,040
98
195,850
550,000
191,706
1,533,645
12,620,867
99
117,795
550,000
235,588
1,884,702
2,229,385
6,600,000
1,556,526
12,452,196
102,886,337
DE 2006 Y EL RESTO DE 2007
MSS Y 5% DE INFONAVIT
NGRESOS Y GASTOS DE LA TABLA DEL PUNTO 1
OTROS GASTOS
CON IVA, PAGADOS SUBSIDIO AL EMPLEO
2,433,006
45,698
2,035,330
38,229
2,113,069
39,689
2,608,710
48,998
2,448,122
45,982
2,294,363
43,094
2,641,502
49,614
2,954,570
55,494
3,012,950
56,591
3,430,691
64,437
4,409,229
82,817
5,418,517
101,774
35,800,059
672,417
VENTAS NETAS
NACIONALES
ENERO
7,555,920
FEBERERO
6,320,902
MARZO
6,562,326
ABRIL
8,101,585
MAYO
7,602,865
JUNIO
7,125,351
JULIO
8,203,423
AGOSTO
9,175,685
SEPTIEMBRE
9,356,987
OCTUBRE
10,654,321
NOVIEMBRE
13,693,258
DICIEMBRE
16,827,693
TOTAL
111,180,316
CEDULA PARA CALCULO DE RETENCIONES Y PROPORCIONES DE IVA ACREDITABLE
ENERO
HONORARIOS
152,890
RETENCION ISR
15,289
IVA
24,462
RETENCION IVA
16,308
IVA ACREDITABLE
8,154
ARRENDAMIENTO
550,000
RETENCION ISR
55,000
IVA
88,000
RETENCION IVA
58,667
IVA ACREDITABLE
29,333
FLETES
RETENCION ISR
IVA
RETENCION IVA
IVA ACREDITABLE
105,783
0
16,925
4,231
12,694
SUELDOS Y PREST
846,263
RETENCION ISR
152,327
SUBCIODIO PARA EMPL

ISR NETO
45,698
106,629
IMSS
220,028
INFONAVIT
TOTAL
42,313
1,108,605
CEDULA PARA EL PAGO DE RETENCIONES
ENERO
RETENCION IVA HONORARIOS
16,308
RETENCION IVA ARRENDAMIENTO
58,667
RETENCION IVA FLETES

TOTAL A PAGAR POR RETENCION DE IVA
4,231
79,206
RETENCION ISR HONORARIOS
15,289
RETENCION ISR ARRENDAMIENTO
55,000
RETENCION ISR FLETES

RETENCION ISR SUELDOS Y SALARIOS
TOTAL A PAGAR POR RETENCION DE ISR
IMPORTACIONES
0
106,629
176,918
1,888,980
% PAGADO
IMPORTACIONES
91
1,718,972
TASA
IVA ACREDITABLE P.P ART. 27 LIVA
16%
275,035
CEDULA PARA EL CALCULO DEL IVA

ENERO
VENTAS NACIONALES
% COBRADO
TOTAL
Ventas pendientes de cobro
7,555,920
TOTAL IVA TRASLADADO
1,088,052
COMPRAS
% PAGADO
TOTAL
compras pendientes de pago
90
6,800,328
3,777,960
91
3,437,944
3,437,944
IVA ACREDITABLE COMPRAS

IVA ACREDITABLE IMPORTACION ART. 27 LIVA
550,071
275,035
IVA ACREDITABLE HONORARIOS

IVA ACREDITABLE ARRENDAMIENTO
IVA ACREDITABLE FLETES
IVA ACREDITABLE OTROS GASTOS
TOTAL IVA ACREDITABLE
8,154
29,333
12,694
389,281
1,264,569
IVA POR PAGAR

IVA A FAVOR
IVA PAGADO
176,516
0
CEDULA DE ACTUALIZACION DE LAS PERDIDAS FISCALES
A.- COEFICIENTE DE UTILIDAD .8982 Y PERDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR POR $ 1,750,980.-, EL 60% ES DE 2006 Y
PERDIDA FISCAL 2006
1,050,588
200
PERDIDA FISCAL 2007
700,392
200
1,869,224
1,845,684
PERDIDAS ACTUALIZADAS A 2009

PERDIDAS ACTUALIZADAS A 2008
Prdida original
Prdida 2006 60%
Dec-06
Jul-06
Primera actualizacin 2006
Jun-07
Dec-06
Segunda actualizacin 2007
Jun-08
Jun-07
Tercera actualizacin 2008
Jun-09
Jun-08
Cuarta actualizacin 2009
1,750,980.00
1,050,588.00
121.015
117.38
121.721
121.015
128.118
121.721
135.467
128.118
1.0309
1,083,051.17
1.0058
1,089,332.87
1.0525
1,146,522.84
1.0573
1,212,218.60
CEDULA PARA EL CALCULO DE PAGOS PROVISIONALES DE ISR
ENERO
INGRESOS
INGRESOS ACUMULABLES
COEFICIENTE DE UTILIDAD
UTILIDAD FISCAL
PERDIDAS FISCALES
RESULTADO FISCAL
TASA DE ISR
ISR DEL PERIODO
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
ISR POR PAGAR EN P.P
COMPENSACION DE IVA Art. 23 CFF
ISR PAGADO EN P.P (efectivo)
10,578,288
10,578,288
0.8982
9,501,418
1,988,327
7,513,091
30%
2,253,927
2,253,927
176,516
2,077,411
CEDULA PARA LA DETERMINACION DEL ISR ANUAL

DEDUCCIONES AUTORIZADAS
COMPRAS (NO DEDUCIBLES)
HONORARIOS
ARRENDAMIENTO
FLETES
SUELDOS Y SALARIOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD FISCAL
PERDIDAS FICALES DE EJERCICIOS ANTE.
RESULTADO FISCAL
TASA DE ISR
ISR DEL EJERCICIO
ISR PAGADO EN PAGOS PROVISIONALES
ISR A CARGO
155,652,441
62,498,347
2,229,385
6,600,000
1,556,526
16,312,377
35,800,059
153,423,056
1,988,327
151,434,729
28%
42,401,724
36,547,023
5,854,701
IETU PAGOS PROVISIONALES

ENERO
VENTAS NACIONALES
% COBRADO
7,555,920
90
TOTAL INGRESOS
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
COMPRAS
% PAGADO
TOTAL COMPRAS
HONORARIOS
ARRENDAMIENTO
FLETES
CON IVA, PAGADOS
TOTAL DEDUCCIONES
BASE CREDITO IETU ART. 11
TASA DE IETU
CREDITO FISCAL IETU
SUELDOS Y SEGURIDAD SOCIAL
FACTOR
CREDITO POR SUELDOS Y SALARIOS
6,800,328
5,667,030
91
5,156,997
152,890
550,000
105,783
2,433,006
8,398,676
1,598,348
17.00
271,719
1,108,605
0.170
188,463
ACTUALIZACION DEL CREDITO FISCAL IET ART. 11 LIETU

2,009
CREDITO FISCAL IETU
6,738,881
VENTAS NETAS
COMPRAS NETAS
EXPORTACION
TOTALES
% COBRADO
NACIONALES
IMPORTACION
TOTALES
3,022,368
10,578,288
90
3,777,960
1,888,980
5,667,030
2,528,361
8,849,263
85
6,160,451
3,080,225
9,240,761
2,624,930
9,187,256
83
3,281,163
1,640,581
4,921,827
3,240,634
11,342,219
92
4,050,792
2,025,396
6,076,280
3,041,146
10,644,011
95
3,801,432
1,900,716
5,702,243
2,850,140
9,975,491
96
3,562,675
1,781,337
5,344,108
3,281,369
11,484,792
95
4,101,711
2,050,855
6,152,661
3,670,274
12,845,959
88
4,587,842
2,293,921
6,881,851
3,742,795
13,099,782
94
4,678,493
2,339,246
7,017,833
4,261,728
14,916,049
96
5,327,160
2,663,580
7,990,836
5,477,303
19,170,561
97
16,846,629
8,423,314
25,270,040
6,731,077
23,558,770
98
8,413,846
4,206,923
12,620,867
44,472,125
155,652,441
68,590,154
34,295,074
102,886,337
ART. 29 LIVA
TASA 0%
A ACREDITABLE
FEBERERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
245,245
45,940
156,720
253,220
498,770
57,425
24,525
4,594
15,672
25,322
49,877
5,743
39,239
7,350
25,075
40,515
79,803
9,188
26,159
4,900
16,717
27,010
53,202
6,125
13,080
2,450
8,358
13,505
26,601
3,063
550,000
550,000
550,000
550,000
550,000
550,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
88,000
88,000
88,000
88,000
88,000
88,000
58,667
58,667
58,667
58,667
58,667
58,667
29,333
29,333
29,333
29,333
29,333
29,333
88,493
91,873
113,422
106,440
99,755
114,848
14,159
14,700
18,148
17,030
15,961
18,376
3,540
3,675
4,537
4,258
3,990
4,594
10,619
11,025
13,611
12,773
11,971
13,782
707,941
734,980
907,378
851,521
798,039
918,783
127,429
132,296
163,328
153,274
143,647
165,381
38,229
39,689
48,998
45,982
43,094
49,614
89,200
92,607
114,330
107,292
100,553
115,767
184,065
191,095
235,918
221,395
207,490
238,884
35,397
36,749
45,369
42,576
39,902
45,939
927,403
962,824
1,188,665
1,115,493
1,045,431
1,203,606
FEBERERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
26,159
4,900
16,717
27,010
53,202
6,125
58,667
58,667
58,667
58,667
58,667
58,667
3,540
3,675
4,537
4,258
3,990
4,594
88,366
67,242
79,920
89,934
115,859
69,386
24,525
4,594
15,672
25,322
49,877
5,743
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
89,200
92,607
114,330
107,292
100,553
115,767
168,725
152,201
185,002
187,614
205,430
176,509
3,080,225
1,640,581
2,025,396
1,900,716
1,781,337
2,050,855
86
84
93
96
97
96
2,648,994
1,378,088
1,883,618
1,824,687
1,727,897
1,968,821
16%
16%
16%
16%
16%
16%
423,839
220,494
301,379
291,950
276,464
315,011
FEBERERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
6,320,902
6,562,326
8,101,585
7,602,865
7,125,351
8,203,423
85
83
92
95
96
95
5,372,767
5,446,731
7,453,458
7,222,722
6,840,337
7,793,252
755,592
948,135
1,115,595
648,127
380,143
285,014
6,128,359
6,394,866
8,569,054
7,870,849
7,220,480
8,078,266
980,537
1,023,179
1,371,049
1,259,336
1,155,277
1,292,523
6,160,451
3,281,163
4,050,792
3,801,432
3,562,675
4,101,711
86
84
93
96
97
96
5,297,988
2,756,177
3,767,237
3,649,375
3,455,795
3,937,643
340,016
862,463
524,986
283,555
152,057
106,880
5,638,004
3,618,640
4,292,223
3,932,930
3,607,852
4,044,523
902,081
578,982
686,756
629,269
577,256
647,124
423,839
220,494
301,379
291,950
276,464
315,011
13,080
2,450
8,358
13,505
26,601
3,063
29,333
29,333
29,333
29,333
29,333
29,333
10,619
11,025
13,611
12,773
11,971
13,782
325,653
338,091
417,394
391,700
367,098
422,640
1,704,605
1,180,376
1,456,831
1,368,530
1,288,723
1,430,953
724,067
157,197
85,782
109,194
133,446
138,431
ART. 61 LISR
AR POR $ 1,750,980.-, EL 60% ES DE 2006 Y EL RESTO DE 2007
JULIO
DICIEMBRE
117.38
Jul-07
122.238
FACTOR DE ACT
121.015
2006
1.0309677969
Dec-07 FCR DE ACT
125.564
2007
1.0272092148
ART. 61 LISR
700,392.00
Dec-07
125.564
Jul-07
122.238
1.0272
Primera act. 2007
719,442.66
Jun-08
128.118
Dec-07
125.564
1.0203
Segunda act. 2008
734,047.35
Jun-09
135.467
Jun-08
128.118
1.0573
Tercera act. 2009
776,108.26
Prdidas actualizadas
1,988,326.86
NALES DE ISR
JUNIO
1ERA ACT.
1,083,122
1ERA ACT.
719,449
DICIEMBRE
121.721
121.015
2007
Jun-08
Dec-07
128.118
125.564
2008
FEBERERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
8,849,263
9,187,256
11,342,219
10,644,011
9,975,491
11,484,792
19,427,551
28,614,807
39,957,026
50,601,037
60,576,528
72,061,320
0.8982
0.8982
0.8982
0.8982
0.8982
0.8982
17,449,826
25,701,820
35,889,401
45,449,851
54,409,837
64,725,478
1,988,327
1,988,327
1,988,327
1,988,327
1,988,327
1,988,327
15,461,499
23,713,493
33,901,074
43,461,525
52,421,511
62,737,151
30%
30%
30%
30%
30%
30%
4,638,450
7,114,048
10,170,322
13,038,457
15,726,453
18,821,145
4,638,450
7,114,048
10,170,322
13,038,457
15,726,453
18,821,145
724,067
157,197
85,782
109,194
133,446
138,431
1,660,455
2,318,401
2,970,492
2,758,941
2,554,550
2,956,262
FEBERERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
6,320,902
6,562,326
8,101,585
7,602,865
7,125,351
8,203,423
85
83
92
95
96
95
5,372,767
5,446,731
7,453,458
7,222,722
6,840,337
7,793,252
9,240,761
4,921,827
6,076,280
5,702,243
5,344,108
6,152,661
86
84
93
96
97
96
7,947,054
4,134,335
5,650,940
5,474,153
5,183,785
5,906,555
245,245
45,940
156,720
253,220
498,770
57,425
550,000
550,000
550,000
550,000
550,000
550,000
88,493
91,873
113,422
106,440
99,755
114,848
2,035,330
2,113,069
2,608,710
2,448,122
2,294,363
2,641,502
10,866,122
6,935,217
9,079,792
8,831,935
8,626,673
9,270,330
5,493,356
1,488,486
1,626,334
1,609,214
1,786,336
1,477,078
17.00
17.00
17.00
17.00
17.00
17.00
933,870
253,043
276,477
273,566
303,677
251,103
927,403
962,824
1,188,665
1,115,493
1,045,431
1,203,606
0.170
0.170
0.170
0.170
0.170
0.170
157,658
163,680
202,073
189,634
177,723
204,613
INPC JUNIO
135.467
INPC DIC EST.
138.154
FACT. ACT.
1.019835089
ACTUALIZACION
6,872,547 SE PUEDE APLICAR VS ISR DEL EJERCICIO PERO
GASTOS CON RETENCION PAGADOS EN EL EJERCICIO

% PAGADO
HONORARIOS
ARRENDAMIENTO
FLETES
SUELDOS Y PREST
91
5,156,997
152,890
550,000
105,783
846,263
86
7,947,054
245,245
550,000
88,493
707,941
84
4,134,335
45,940
550,000
91,873
734,980
93
5,650,940
156,720
550,000
113,422
907,378
96
5,474,153
253,220
550,000
106,440
851,521
97
5,183,785
498,770
550,000
99,755
798,039
96
5,906,555
57,425
550,000
114,848
918,783
89
6,124,847
164,230
550,000
128,460
1,027,677
95
6,666,941
165,500
550,000
130,998
1,047,983
97
7,751,111
175,800
550,000
149,160
1,193,284
98
24,764,639
195,850
550,000
191,706
1,533,645
99
12,494,658
117,795
550,000
235,588
1,884,702
97,256,017
2,229,385
6,600,000
1,556,526
12,452,196
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
164,230
165,500
175,800
195,850
117,795
2,229,385
16,423
16,550
17,580
19,585
11,780
222,939
26,277
26,480
28,128
31,336
18,847
356,702
17,518
17,653
18,752
20,891
12,565
237,801
8,759
8,827
9,376
10,445
6,282
118,901
550,000
550,000
550,000
550,000
550,000
6,600,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
660,000
88,000
88,000
88,000
88,000
88,000
1,056,000
58,667
58,667
58,667
58,667
58,667
704,000
29,333
29,333
29,333
29,333
29,333
352,000
128,460
130,998
149,160
191,706
235,588
1,556,526
20,554
20,960
23,866
30,673
37,694
249,044
5,138
5,240
5,966
7,668
9,424
62,261
15,415
15,720
17,899
23,005
28,271
186,783
1,027,677
1,047,983
1,193,284
1,533,645
1,884,702
12,452,196
184,982
188,637
214,791
276,056
339,246
2,241,395
55,494
56,591
64,437
82,817
101,774
672,417
129,488
132,046
150,354
193,239
237,472
1,568,978
267,196
272,476
310,254
398,748
490,023
3,237,571
51,384
52,399
59,664
76,682
94,235
622,610
1,346,257
1,372,858
1,563,202
2,009,075
2,468,960
16,312,377
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
17,518
17,653
18,752
20,891
12,565
222,939
58,667
58,667
58,667
58,667
58,667
704,000
5,138
5,240
5,966
7,668
9,424
62,261
81,323
81,560
83,385
87,226
80,655
989,200
16,423
16,550
17,580
19,585
11,780
222,939
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
660,000
129,488
132,046
150,354
193,239
237,472
1,568,978
200,911
203,596
222,934
267,824
304,252
2,451,917
2,293,921
2,339,246
2,663,580
8,423,314
4,206,923
34,295,074
89
95
97
98
99
2,041,590
2,222,284
2,583,673
8,254,848
4,164,854
16%
16%
16%
16%
16%
326,654
355,565
413,388
1,320,776
666,377
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
32,418,324
5,186,932
TOTAL
DICIEMBRE
9,175,685
9,356,987
10,654,321
13,693,258
16,827,693
111,180,316
88
94
96
97
98
8,074,603
8,795,568
10,228,148
13,282,460
16,491,139
103,801,512
410,171
1,101,082
561,419
426,173
410,798
7,042,250
8,484,774
9,896,650
10,789,567
13,708,633
16,901,937
110,843,762
1,357,564
1,583,464
1,726,331
2,193,381
2,704,310
17,735,002
4,587,842
4,678,493
5,327,160
16,846,629
8,413,846
68,590,154
89
95
97
98
99
4,083,179
4,444,568
5,167,345
16,509,696
8,329,708
64,836,654
164,068
504,663
233,925
159,815
336,933
4,247,248
4,949,231
5,401,270
16,669,511
8,666,640
679,560
791,877
864,203
2,667,122
1,386,662
10,960,962
326,654
355,565
413,388
1,320,776
666,377
5,186,932
8,759
8,827
9,376
10,445
6,282
118,901
29,333
29,333
29,333
29,333
29,333
352,000
15,415
15,720
17,899
23,005
28,271
186,783
472,731
482,072
548,911
705,477
866,963
5,728,009
1,532,453
1,683,394
1,883,110
4,756,157
2,983,888
22,533,587
0
174,889
99,930
156,779
2,562,776
279,578
4,798,586
FACTOR DE AC ACT. POST.

JUNIO
DICIEMBRE
1.005833988
128.118
125.564 1.020340225
1,089,441
1,111,601
2007
2008
FCR DE ACT
ACT. POST.
Jun-09
Dec-08 FCR DE ACT
ACT. POST.
1.020340225
135.467
133.761
1.012754091
734,083
743,445
2008
2009
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
TOTAL
DICIEMBRE
12,845,959
13,099,782
14,916,049
19,170,561
23,558,770
84,907,279
98,007,061
112,923,110
132,093,671
155,652,441
0.8982
0.8982
0.8982
0.8982
0.8982
76,263,718
88,029,942
101,427,537
118,646,535
139,807,023
1,988,327
1,988,327
1,988,327
1,988,327
1,988,327
74,275,391
86,041,615
99,439,211
116,658,208
137,818,696
30%
30%
30%
30%
30%
22,282,617
25,812,485
29,831,763
34,997,463
41,345,609
22,282,617
25,812,485
29,831,763
34,997,463
41,345,609
174,889
99,930
156,779
2,562,776
279,578
4,798,586
3,286,583
3,429,937
3,862,499
2,602,923
6,068,568
36,547,023
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
155,652,441
ANUAL
9,175,685
9,356,987
10,654,321
13,693,258
16,827,693
88
94
96
97
98
111,180,316
8,074,603
8,795,568
10,228,148
13,282,460
16,491,139
6,881,851
7,017,833
7,990,836
25,270,040
12,620,867
89
95
97
98
99
6,124,847
6,666,941
7,751,111
24,764,639
12,494,658
97,256,017
164,230
165,500
175,800
195,850
117,795
2,229,385
550,000
550,000
550,000
550,000
550,000
6,600,000
128,460
130,998
149,160
191,706
235,588
1,556,526
2,954,570
3,012,950
3,430,691
4,409,229
5,418,517
35,800,059
9,922,107
10,526,389
12,056,762
30,111,424
18,816,558
143,441,987
1,847,505
1,730,822
1,828,614
16,828,964
2,325,419
39,640,474
17.00
17.00
17.00
17.00
17.00
17.00
314,076
294,240
310,864
2,860,924
395,321
6,738,881
1,346,257
1,372,858
1,563,202
2,009,075
2,468,960
16,312,377
0.170
0.170
0.170
0.170
0.170
0.170
228,864
233,386
265,744
341,543
419,723
2,773,104
R DEL EJERCICIO PERO SE PIERDE LA OPCION DE ACREDITARSE VS EL IETU
103,801,512
OTROS GASTOS
CON IVA, PAGADOS
SUBSIDIO AL EMPLEO
2,433,006
389,281
45,698
2,035,330
325,653
38,229
2,113,069
338,091
39,689
2,608,710
417,394
48,998
2,448,122
391,700
45,982
2,294,363
367,098
43,094
2,641,502
422,640
49,614
2,954,570
472,731
55,494
3,012,950
482,072
56,591
3,430,691
548,911
64,437
4,409,229
705,477
82,817
5,418,517
866,963
101,774
35,800,059
5,728,009
672,417
JUNIO
DICIEMBRE
135.467
133.761 1.012754091
1,125,778
2009
SE PIERDE EL DERECHO DE ACREDITAMIENTO ART. 8 PARR. 2

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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

VENTAS TOTALES DEL AO ANTERIOR POR PRODUCTO

DATOS PARA EL AO ACTUAL

ZONAS DE VENTA Y PORCENTAJES DE PARTICIPACION EN LAS VENTAS

RCC= ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

SIC= SALDO INICIAL DE CUENTAS POR COBRAR

3,211,596.54 SALDO FINAL DE CUENTAS POR C

### TOTAL DE LA COBRANZA

E CUENTAS POR COBRAR CON IVA

IMPORTE IMPTE. GRAL.

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

SE PIDE DETERMINAR LO SIGUIENTE:

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

G. IND Prod G. DIR Prod

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

2.- RENTA DE INMUEBLE

3.- ENERGIA ELECTRICA

PRODUCCION, 7% VENTAS Y 3% ADMINISTRACION.

7.- COMISIONES SOBRE VENTAS

40% PRODUCCION TIENE EL 50% , VENTAS EL 30% Y ADM

35% PRODUCCION TIENE EL 25% , VENTAS EL 40% Y ADM

20% PRODUCCION TIENE EL 50% , VENTAS EL 35% Y ADM

A) PRESUPUESTO MENSUAL DE GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION, VENTA Y ADMINISTRACION DISTRIBUYENDOLO DE ACUERDO A LA TA

DE PRODUCCION CON UN COSTO DE $ 380,000.-

Y LA VIGENCIA DEL CONTRATO

REMENTO DEL 2.5% Y LA

IGENTE HASTA MARZO DEL EJERCICIO A PRESUPUESTAR

O DE $420,000.-, EL 90% LO CONSUME

UAL SE REPARTIRA EL 40% PARA EL AREA DE PEDIDOS, 20% A

TO DE VENTAS PRESUPUESTADAS Y 20% POR RECUPERACION

% , VENTAS EL 30% Y ADMINISTRACION EL 20%

% , VENTAS EL 40% Y ADMINISTRACION EL 35%

% , VENTAS EL 35% Y ADMINISTRACION EL 15%

IODO DE 5 AOS , LA PAGA POR ANTICIPADO Y LE CUESTA

OLO DE ACUERDO A LA TABLA QUE ESTA AL INICIO

Hernandez Mondragon Yoabh Natanel

C) Certificacion para ISO

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

ISR DEL EJERCICIO ANTERIOR

PAGOS PROVS. DE ISR

CUOTAS AL IMSS E INFONAVIT

GARA EL 80% EN EL EJERCICIO

E, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE, LOS TIPOS DE CAMBIO

ORGA 45 DIAS DE CREDITO

S Y SE PAGAN EN EL MES CORRESPONDIENTE, PRIMAS

NDO DE AHORRO A PAGAR EN SEPTIEMBRE.

UYEN DEPRECIACIONES POR EL 12% Y RESERVA

DE MAQUINARIA INDUSTRIAL POR $ 12,500,000.- , CON

NCIMIENTO DEL PRIMER SEMESTRE, LOS INTERESES SE

ENTES A UN 17% DE LAS UTILIDADES ACUMULADAS

PLIQUE LA TABLA DE DISTRIBUCION QUE ESTA AL INICIO

18,670,333 12,430,134 12,988,274