QUE ES EL CONTROL INTERNO?

Conjunto de normas, principios, fundamentos, procesos, procedimientos,

acciones, mecanismos, tcnicas e instrumentos de control que, ordenados,
relacionados entre s y unidos a las personas que conforman una institucin
pblica, se constituye en un medio para lograr una funcin administrativa del
estado ntegra, eficaz y transparente, es una herramienta para el logro del
cumplimiento de los objetivos con tica, eficiencia y transparencia la finalidad
social del Estado.

QUE ES EL MECIP?
Es un Modelo Estndar de Control Interno que se constituye en marco de
estructuras, conceptos y metodologas necesarias para permitir el diseo,
desarrollo, implementacin y funcionamiento de un Control Interno (Sistema de
Control Interno) adecuado, que apoye el cumplimiento de los objetivos
institucionales de cada organismo o entidad del Estado.

OBJETIVOS DEL MECIP

Garantizar el cumplimiento de los objetivos de la institucin y del Estado

Paraguayo en un ambiente de eficiencia, integridad y transparencia.
Establecer acuerdos y compromisos ticos, de comn acuerdo, entre todos
los servidores pblicos.
Promover la capacitacin permanente de los servidores pblicos.
Fortalecer los sistemas de comunicacin de la entidad, para brindar
informacin oportuna a sus pblicos internos y externos.
Establecer la autoevaluacin de la entidad y de los servidores pblicos en
forma permanente y objetiva.
Promover el control ciudadano, a travs de la rendicin de cuentas.
Unificar los criterios de revisin de los rganos de control y supervisin.

Un modelo Estndar, se constituye en un marco de:

a) Estructuras,
b) Conceptos y,
c) Metodologas.
Qu permite el Modelo Estndar de Control Interno?
Permite el diseo, desarrollo, implementacin y funcionamiento de un control
interno adecuado, que apoye el cumplimiento de los objetivos institucionales de
cada organismo o entidad delCONTROL INTERNO Estado.

Se define como:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)

conjunto de normas,
principios,
fundamentos,
procesos,
procedimientos,
acciones,
mecanismos,
tcnicas e,
instrumentos de Control

Qu se logra a travs de un control interno?

A travs de un control ordenado, relacionados entre s y unidos a las personas que
conforman una institucin pblica, se constituye en un medio para lograr una
funcin administrativa del Estado, integra, eficaz y transparente , apoyando el
cumplimiento de sus objetivos institucionales y contribuyendo al logro de la
finalidad social del Estado.
El control interno, no es un evento aislado, es una serie de acci ones de control que ocurre
de manera constante, a travs del funcionamiento y operacin de cada institucin pblica,
debiendo reconocerse como un componente integral de cada sistema o parte inherente a
la estructura administrativa y gestin de cada organismo y entidad pblica, y asistiendo a
la Mxima Autoridad de manera permanente, en cuanto al manejo de la institucin y
alcance de sus objetivos.

FUNDAMENTOS DE CONTROL INTERNO

Constituyen la base que rige y orienta el Control Interno bajo el principio de que en
las instituciones pblicas, el inters general de la ciudadana prevalece sobre el
inters particular. A continuacin se definen sus fundamentos.

1. AUTORREGULACIN
Qu es la autorregulacin?
Es la capacidad institucional, de todo organismo o entidad del Estado, para:
a) Regular con base de constitucin, la ley y sus reglamentos los asuntos
propios de su funcin.
b) Definir normas, polticas y procedimientos que permitan la coordinacin
eficiente y eficaz de su actuacin.

Mediante los cuales se pretende lograr la transparencia del ejercicio de la funcin

constitucional ante la sociedad y los diferentes grupos de inters.

Qu se pretende con la autorregulacin?

Se pretende adoptar principios, normas y procedimientos necesarios para el
funcionamiento del control interno.

Cmo se lleva a cabo la autorregulacin?

Se lleva a cabo mediante:
a) La promulgacin de valores, principios y compromisos ticos que
fundamentan el servicio pblico.
b) La generacin de cdigos de buen gobierno, los cuales establecen la
reglas de buena administracin pblica, que a s mismas se imponen los
organismos e instituciones del Estado, a fin de garantizar el cumplimiento
de una funcin administrativa eficiente y transparente.
c) La definicin de un modelo de gestin, que armonice las leyes y las normas
correspondientes con los sistemas, los procesos, las actividades y las
acciones necesarias al cumplimiento de los propsitos institucionales.
d) El establecer polticas, normas y controles tendientes a evitar o minimizar
las causas y los efectos de los riesgos, capaces de afectar el logro de los
objetivos de la institucin pblica.
e) La reglamentacin del control interno, a travs de los mecanismos
proporcionados por la constitucin, la ley y sus reglamentos.

2. AUTOCONTROL:
Qu es el autocontrol?
Es la capacidad de cada funcionario pblico independientemente de su nivel
jerrquico en la institucin para:
a) Evaluar su trabajo,
b) Detectar desviaciones,
c) Efectuar correctivos,
d) Mejorar la ejecucin de los procesos, actividades y tareas bajo su
responsabilidad.

Qu se pretende lograr con el autocontrol?

Se pretende lograr los propsitos de la
institucin. Cmo se pretende lograr el

autocontrol?

El autocontrol se pretende lograr a travs de los funcionarios, mediante las

acciones, decisiones, tareas y actuaciones, la responsabilidad, la capacidad, la
tica de los funcionarios y la institucin pblica, respetando las normas que la
sustentan, y realizando una vigilancia en tiempo real sobre la integridad,
eficacia, eficiencia, efectividad de la comunicacin de todo lo que se hace en la
entidad.

Autocontrol de los funcionarios se expresa en:

a) El compromiso, competencia y responsabilidad con el ejercicio de su
labor.
b) La responsabilidad para asumir propias decisiones y autorregular la
conducta.
c) La conciencia sobre la importancia del compromiso con la institucin y la
sociedad.
d) La eficiencia en el ejercicio de su labor, control y resultados de los procesos,
actividades y/o tareas a su cargo.
e) La responsabilidad por el mejoramiento contino de las acciones a su
cargo.

Autocontrol de la institucin se expresa en:

a) Un estilo de direccin que fortalezca la confianza entre todos los grupos de
inters externos de la institucin.
b) La definicin de reglas de actuacin encaminada a formalizar el
comportamiento de los funcionarios pblicos.
c) La formulacin de polticas y normas orientadas de la actuacin
institucional.
d) En determinar planes de capacitacin y de formacin, orientados al
mejoramiento de las habilidades y capacidades requeridas por los
funcionarios para el ejercicio de sus cargos.
e) La importancia que le confiere a los procesos de autoevaluacin y de mejora
continua y permanente de la administracin pblica.

3. AUTOGESTION:
Qu es autogestin?
Es la capacidad institucional de todo organismo o entidad del Estado para:

Qu se pretende lograr con la autogestin?

a) Interpretar,
b) Coordinar,

c) Aplicar efectiva, eficiente y eficazmente la funcin administrativa que le ha

sido delegada por la constitucin y la ley.

Establecer debilidades de control de gestin, definir acciones de mejoramiento y

hacerlas efectivas a la vez de asumir con responsabilidad pblica las
recomendaciones generadas por los rganos de control y les da cumplimiento con
la oportunidad requerida.

PRINCIPIOS Y VALORES DEL CONTROL INTERNO

Qu constituye los principios y valores del control interno?
a) Las formas de ser y de actuar de las instituciones pblicas en lo que es
altamente deseable por la sociedad y grupos de inters a los cuales atiende
como atributos y cualidades de los funcionarios que las conforman.
b) La base principal sobre la cual descansa el control interno y debern estar
presentes en cada decisin, poltica, planeacin, proceso, actividades,
tareas emprendidas e informacin suministrada por los funcionarios de
cada organismo o entidad del Estado, en cumplimiento de la funcin que
les fue encomendada.

Qu se pretende lograr con los principios y valores?

Se pretende lograr el bienestar general de todos los ciudadanos a fin de cumplir
con los objetivos y coordinar actuaciones hacia el logro de los fines esenciales
del estado.

LOS VALORES SON:

1.

MORALIDAD: integridad y cumplimiento de los funcionarios pblicos en

el desarrollo de sus funciones bajo los principios y valores que rigen la
tica pblica en respecto de los mandatos constitucional, legal,
reglamentarios que rige la entidad y las normas de conducta interna,
asumidas explcitamente por cada institucin.
2.
RESPONSABILIDAD: cumplimiento de los compromisos adquiridos por
cada organismo y entidad pblica y reconocer las actuaciones y omisiones
que tienen consecuencia e impactos en los dems y en la institucin, las
cuales deben ser evaluadas para, segn el caso, tomar las medidas
correctivas pertinentes, realizar acciones conducentes a mitigar los
impactos o resarcir a los afectados, por las consecuencias negativas que
estas actuaciones generan.
3.
TRANSPARENCIA: es la disposicin de las autoridades administrativas
para dar cuenta del encargo de gerencia pblica que se les ha confiado,
haciendo visible el desarrollo de su gestin, lo cual se manifiesta en una
rendicin de cuenta pblica peridica, veraz y completa sobre su gestin,
resultados y el uso que se ha otorgado a los recursos pblicos.
4.
IGUALDAD: actuacin de los funcionarios pblicos bajo el parmetro de

que todos los ciudadanos tienen los mismos derechos y deberes con las
excepciones que determina la Ley y, que, ante conflictos de inters siempre
debe primar el inters de la mayora sobre los intereses individuales. Incluye
tambin el criterio de

que la accin social del Estado, debe siempre priorizar la promocin de la

poblacin ms vulnerable.
5. IMPARCIALIDAD: desempeo de la funcin pblica, otorgando a todos los
grupos de inters un trato exento de favoritismo o discriminaciones,
ofreciendo a todos los interesados la misma oportunidad para acceder a los
servicios de Estado, tomando decisiones para resolver los asuntos en forma
objetiva, fundamentada en hechos o pruebas verificables.

LOS PRINCIPIOS SON:

1.

2.

3.

4.

5.

6.

EFICIENCIA: velar porque en igualdad de calidad y oportunidad, el

organismo o entidad del Estado obtenga la mxima productividad de los
recursos que le han sido confiados, para el logro de su propsito
institucional y social.
EFICACIA: orientacin hacia el cumplimiento de la gestin de una
institucin pblica, en relacin con las metas y los objetivos previstos.
Permite determinar si los resultados obtenidos tienen relacin con los
objetivos y con la satisfaccin de las necesidades de todos los grupos de
inters.
ECONOMIA: austeridad y mensura en los gastos e inversiones pblicas en
condiciones de calidad, cantidad y oportunidad requeridas para la
satisfaccin de las necesidades de los diferentes grupos de inters y, en
especial, de la poblacin ms vulnerable.
CELERIDAD: actuacin oportuna y diligente de los funcionarios en la
planeacin, toma de decisiones y ejecucin del trabajo, as como la
entrega de los productos, servicios o de informacin a los pblicos
interesados, de modo que la gestin general de la institucin tenga una
dinmica constante que asegure la bsqueda de la excelencia.
PRESERVACION DEL MEDIO AMBIENTE: responsabilidad que tienen las
instituciones pblicas en la prevencin, conservacin, recomposicin y
mejoramiento del medio ambiente, as como en la aplicacin de polticas
para la adquisicin de insumos de trabajo no contaminantes, la
implementacin de programas y internos de reciclaje de austeridad en el
uso de insumos y de servicios pblicos, cualquiera que sea su funcin de
la institucin.
PUBLICIDAD: suministro constante y oportuno de informacin de
calidad, por parte de los agentes pblicos sobre sus actuaciones
administrativas, de manera que se garantice a la ciudana y a todos los
grupos de inters de la institucin el conocimiento oportuno de las
decisiones tomadas por las autoridades que los puedan afectar.

Objetivos del Control Interno

Proporcionar una seguridad razonable sobre la consecucin de los objetivos de

las instituciones y organismos a travs de la generacin de una de una cultura
institucional del autocontrol, generando de manera oportuna, acciones y
mecanismos de prevencin y de

control en tiempo real de las operaciones , de correccin, evaluacin y de

mejora continua de la institucin de forma permanente y brindando la
autoproteccin necesaria para garantizar una funcin integra, eficaz y
transparente, con una alta contribucin al cumplimiento de la finalidad social
del Estado.

Tipos de Control Interno

a)
b)
c)
d)
e)

Control de cumplimiento,
Control estratgico,
Control de Gestin,
Control de informacin y la comunicacin
Control a la evaluacin y la mejora continua

a)

Control de cumplimiento, objetivos:

1. Establecer las acciones necesarias, que permitan garantizar el
cumplimiento de la funcin administrativa de las instituciones y
organismos bajo los preceptos y mandatos que le pone la Constitucin
Nacional, la Ley, sus reglamentos y las regulaciones que le son propias.
2. Definir bajo procesos participativos e incluyentes con los funcionarios
de la institucin, normas internas de autorregulacin, permitiendo una
mayor identificacin entre los objetivos de la institucin, de sus
funcionarios y de sus grupos de inters, fomentando con ello la
coordinacin de actuaciones y la generacin de una cultura
institucional de la autorregulacin, autocontrol y la autogestin.
3. Disear los instrumentos de verificacin y evaluacin que garanticen en
la institucin la observancia adecuada de la reglamentacin que rige su
funcin administrativa, el alcance de su propsito institucional y los
objetivos en cada periodo.

b)

Control estratgico, objetivos:

Crear conciencia en los funcionarios pblicos sobre la importancia del
control, mediante la creacin y mantenimiento de un entorno favorable
que promueva sus fundamentos bsicos, favorezca la observancia de sus
principios y garantice el autocontrol permanente al planear, hacer,
verificar y actuar.
Definir los lineamientos y parmetros de planeacin adecuados al diseo
y desarrollo institucional de cada entidad u organismo, conforme a su
naturaleza, caractersticas y propsito institucional.
Formular y desarrollar los procesos y mecanismos necesarios a cada
organismo o entidad, para neutralizar aquellos eventos que pongan
en riesgo el cumplimiento de los objetivos de la institucin y el debido
cuidado del patrimonio pblico.
Administrar y gestionar los procesos que hagan de la

1.

2.

3.

4.

comunicacin una funcin que atae a los funcionarios pblicos,

garantizando con ello el

desarrollo adecuado de su funcin, la visibilidad y la transparencia frente

a los diferentes grupos de inters en la funcin pblica que desarrolla el
Estado.

c)

Control de gestin, objetivos:

1. Disear los mecanismos de prevencin, deteccin y correccin que
permitan mantener
las operaciones,
funciones
y actividades
institucionales en armona con los principios de eficacia, eficiencia y
economa.
2. Velar porque todas las actividades y recursos de la institucin, estn
dirigidos hacia el cumplimiento de su funcin constitucional y legal.
3. Establecer los mecanismos y procedimientos que garanticen el registro de
informacin oportuna y confiable, necesaria para la toma de decisiones
interna y gestin de la institucin pblica.

d)

Control de informacin y la comunicacin, objetivos:

1. Velar por la recoleccin, sistematizacin, estructuracin de informacin y
elaboracin de reportes para el cumplimiento de la funcin de la entidad
o que en uso de su derecho a la informacin, soliciten a los diferentes
grupos de inters interno y externo de la institucin pblica.
2. Definir los procedimientos que garanticen la generacin de informacin
legalmente establecida por los diferentes rganos de control, que tienen
a su cargo la vigilancia y fiscalizacin de los organismos e instituciones
del Estado.
3. Disear los instrumentos que permitan llevar a cabo una efectiva
circulacin interna y externa de la institucin, a fin de dar a conocer de
manera oportuna, veraz y transparente la informacin necesaria respecto
a la operacin de la institucin y los resultados de su gestin.
4. Brindar la informacin necesaria a la sociedad para su conocimiento
sobre la gestin, el desarrollo y resultado de las instituciones del Estado,
que fortalezca la rendicin de cuentas pblicas a la sociedad.

e)

Control de evaluacin y mejora continua, objetivos:

1. Asegurar la existencia de mecanismos y procedimientos que
permitan, en tiempo real, realizar seguimiento a la gestin de la
institucin pblica por parte de los diferentes niveles de autoridad y
responsabilidad competentes para ello, posibilitando acciones
oportunas de prevencin, correccin y de mejora continua.
2. Establecer la existencia de la funcin de evaluacin independiente del
control interno, fortaleciendo la funcin de Auditora Interna Institucional
como mecanismo independiente y objetivo de verificacin a la eficiencia
de los controles administrativos, el cumplimiento a la gestin y a los
objetivos de la institucin pblica.
3. Definir los procedimientos que permitan la integracin en planes de
accin, de las acciones de mejora establecidos por cada entidad u

organismo,
provenientes
de
sus
procesos
permanentes
de
autoevaluacin, las observaciones y recomendaciones de Auditora
Interna Institucional del Control Externo que

ejerce la Contralora General de la Repblica y las provenientes del

control ciudadano.

ESTRUCTURA DE CONTROL MECIP

La estructura de control est compuesta por tres componentes: orden estratgico,
operacional y evaluativo.

1.

ORDEN ESTRATEGICO-COMPONENTE CORPORATIVO DE CONTROL

ESTRATGICO

OBJETIVO
Proporcionar a la entidad:
a) Un entorno favorable de control.
b) Los parmetros estratgicos que definen la operacin de la entidad.
c) La proteccin de los recursos ante los posibles riesgos que los afecten.
SE SUB DIVIDE EN:
1.1

Componente ambiente de control: crea un entorno organizacional

favorable mediante la autorregulacin al comportamiento tico de los
funcionarios, la definicin de polticas y prcticas de desarrollo humano,
la caracterizacin del estilo de direccin que fortalezca el control de la
entidad y la trasparencia de su gestin, para lo cual hace necesario
derivar e instrumentalizar los siguientes estndares:
a) Acuerdos y compromisos ticos
b)Desarrollo de talentos humanos
c) Protocolo de buen gobierno

1.2
Componente de direccionamiento estratgico: determina los
parmetros
y lineamientos necesarios para orientar la entidad para cumplir sus
objetivos mediante: la elaboracin de los plantes y programas requeridos
para desarrollar la funcin que la constitucin y la ley fijan a la
institucin; el diseo de un modelo de gestin que facilite el hacer de la
institucin mediante la armonizacin de la funcin constitucional y legal,
con el conjunto de planes, programas y proyectos; la conformacin de la
estructura organizacional requerida para dar cumplimiento a los
lineamientos dados por los estndares definidos como:
a) Planes y programas
b)Modelo de gestin por procesos

c) Estructura organizacional
Componente administracin de riesgos: habilita a la entidad pblica para
emprender acciones necesarias que le permitan el manejo de los
eventos que
puedan afectar negativamente el logro de los objetivos institucionales, y
protegerla
de los efectos ocasionados por su ocurrencia; as mismo, le permite
potenciar
aquellos eventos que puedan constituir oportunidades para el organismo o
entidad
mediante:
a) El anlisis de los aspectos externos que impliquen una exposicin de la
entidad al riesgo.
b)El reconocimiento de los riesgos que afectan el cumplimiento de los objetivos
de la entidad.
c) La estimacin del grado de exposicin de la entidad ante los riesgos que
puedan afectarla.
d)La priorizacin de las medidas de respuesta ante los riesgos por parte de la
entidad.
As mismo, permite definir los siguientes estndares:
1.3.1. Contexto estratgico:
1.3.2 Identificacin de riesgos:
1.3.3 Anlisis de riesgos:
1.3.4 Valoracin de riesgos:
1.3.5 Polticas de administracin de riesgos:

1.3

2. ORDEN OPERACIONAL- COMPONENTE CORPORATIVO DE CONTROL DE

GESTIN
OBJETIVO:
Dar cumplimiento a los objetivos de operacin, informacin y comunicacin del
Control Interno, tiene como funcin:
a) El logro de los objetivos institucionales, mediante el uso racional de
los recursos y la estandarizacin de las operaciones, funciones y
actividades necesarias para el cumplimiento.
b) La orientacin de las acciones hacia los resultados, las metas y los
objetivos.
c) La obtencin y divulgacin de informacin oportuna y confiable para la
toma de decisiones y el cumplimiento de obligaciones ante los
diferentes niveles del Estado y grupo de inters.
d) La transparencia de la gestin a travs de procesos de comunicacin

internos y externos que la acerquen a los diferentes grupos de inters.

LOS FINES PERTINENTES DE ESTE COMPONENTE SE DAN CUMPLIMIENTO

MEDIANTE TRES ESTNDARES: Actividad de control, Informacin y Comunicacin.
2.1 ACTIVIDAD DE CONTROL: garantiza la ejecucin de polticas y directrices
establecidas por la administracin y aseguran el cumplimiento de los propsitos de
la institucin pblica, mediante:

a) La identificacin de las acciones y los mecanismos necesarios a reducir los

riesgos.
b) El monitoreo permanente a cada uno de los procesos y la identificacin de las
acciones que permite la correccin de desviaciones para el cumplimiento de
la gestin de la entidad.
c) La orientacin de actuacin de los funcionarios hacia la ejecucin econmica,
eficiente y eficaz de las actividades y las tareas a su cargo.
Este componente genera la necesidad de establecer la existencia de los
siguientes estndares:
a) Polticas de operacin:
b) Procedimientos:
c) Controles:
d) Indicadores:
e) Manual de operacin:

2.2 INFORMACIN: facilita la operacin de la entidad y el control de los procesos

al
garantizar que el manejo de los datos e informes requeridos para su gestin sean
tiles, oportunos y confiables permitiendo:
a) control a la obtencin, procesamiento y mantenimiento de la informacin
requerida para la operacin de la entidad.
b) el registro y generacin de informacin oportuna y confiable que soporte los
procesos de toma de decisiones internas.
c) el cumplimiento de las obligaciones de informacin ante los diferentes grupos
de inters.
d) la elaboracin de informacin requerida para la rendicin de cuentas a la
sociedad.
Esto permite inferir en los estndares como:
a) Informacin interna.
b) Informacin externa.
c) Sistemas de informacin.
2.3 COMUNICACIN: garantiza las acciones y mecanismos necesarios para la
divulgacin de la informacin pblica a los diferentes grupos de inters, internos y
externos de la institucin mediante:
a) la organizacin de los flujos de comunicacin internos requeridos para
el desarrollo de la funcin de la institucin.
b) La divulgacin transparente, oportuna y veraz de los propsitos, los
resultados de la gestin adelantados por la entidad, los proyectos
ejecutados y la situacin financiera, con especial nfasis en la
rendicin de cuentas a los rganos de control y a la sociedad.
c) El manejo adecuado de los medios de comunicacin, que permita que

la informacin llegue efectivamente a los pblicos a los que va dirigida.

Esto permite inferir los siguientes estndares :

institucional, Comunicacin pblica, Rendicin de cuentas.
3.

Comunicacin

ORDEN EVALUATIVO- COMPONENTE CORPORATIVO DE CONTROL DE

EVALUACIN

OBJETIVOS
Se estructura para satisfacer los objetivos de cumplimiento y de mejora continua
de la gestin pblica en la institucin.

Esto proporciona a la entidad:

a) Las herramientas y metodologas para la autoevaluacin permanente
de los controles internos y seguimiento a la gestin.
b) Los mecanismos de verificacin y evaluacin del control interno, como
soporte a la toma de decisiones.
c) La definicin y puesta en marcha de las acciones oportunas de
correccin y mejoramiento de la gestin, a travs de su evaluacin y
seguimiento por todos los niveles administrativos y funcionarios de la
institucin.
El orden evaluativo se estructura en los componentes siguientes:
3.1 Componente autoevaluacin: garantiza la medicin oportuna de los efectos
de la gestin, por parte de los diferentes niveles de autoridad y
responsabilidad de la institucin pblica, con el fin de evaluar su capacidad
para generar los resultados previstos, tomando las medidas correctivas que
sean necesarias cuando se presenta algn cumplimiento a travs de:
El anlisis permanente a la efectividad de los controles, a fin de
garantizar el cumplimiento de metas y objetivos previsibles
de la gestin de la entidad.
Mtodos y procedimientos de evaluacin a la ejecucin y logro
de los objetivos en cada uno de los procesos, reas
responsables y de la institucin en general, a travs del
monitoreo permanente sobre los indicadores.
Esto permite derivar los siguientes estndares.
a) Autoevaluacin de control
b) Autoevaluacin de gestin
3.2 Componente de evaluacin independiente: proporciona el anlisis neutral,
objetivo e independiente de la Auditora Interna Institucional, sobre la
efectividad del Control y el cumplimiento de los planes, programas, relativos a
la funcin de la entidad y la forma como han sido realizados mediante:
evaluacin sobre la efectividad del sistema de control
interno
el examen independiente de la gestin de la institucin para

dar cumplimiento a sus propsitos.

Para ello genera dos estndares:

Evaluacin sistema de control interno
Auditora interna

a)
b)

3.3

Componente planes de mejoramiento: integran las acciones de

mejoramiento derivadas de la Autoevaluacin de la Gestin, de la Auditora
Interna Institucional y de las provenientes de la Contralora General de la
Repblica, en un todo coherente y armnico, que asigna responsabilidades,
recursos y tiempo para llevarlas a cabo.
Permite inferir los siguientes estndares:
Plan de mejoramiento institucional
Plan de mejoramiento funcional
Plan de mejoramiento individual

a)
b)
c)

RESPONSABILIDADES EN LA IMPLEMENTACION, CONTROL V SEGUIMIENTO DEL

MECIP

La Mxima Autoridad: asumir compromiso institucional para la

implementacin del MECIP.
Los Directivos: implementar el Modelo Estndar de Control Interno.
Todos los Funcionarios: cumplir con sus roles y responsabilidades,
promoviendo los principios y valores institucionales.
Ciudadana: vigilar el cumplimiento de las funciones de las entidades del
Estado, a travs de la rendicin de cuentas y el control social.
Contralora General de la Repblica: controlar la correcta implementacin
del MECIP y establecer acciones correctivas.
Auditora General del Poder Ejecutivo: asesorar al Presidente de la Repblica
para fortalecer el MECIP en las entidades dependientes del Poder Ejecutivo.
Auditores Externos: asesorar a la Mxima Autoridad, evaluar y realizar
seguimiento permanente en la implementacin del MECIP.
Programa Umbral II: apoyar la implementacin del MECIP en 12 instituciones
seleccionadas.
CUALES SON LOS PASOS PARA IMPLEMENTAR EL MECIP?

Compromiso de la Mxima Autoridad: asumir, emitir y difundir compromiso

institucional
Adopcin del MECIP y liderar su implementacin: emitir y difundir en la
institucin la Resolucin de implementacin del MECIP y promover su
aplicacin y evaluacin
Equipo de trabajo y planes de capacitacin: definir roles y responsabilidades,
conformar y oficializar equipos y desarrollar planes de formacin y
capacitacin

 Realizacin de Autodiagnstico y definicin de niveles de implementacin:

definir muestra, formato, realizar Autodiagnstico, evaluar resultados y
establecer prioridades
Formulacin y ejecucin de plan de implementacin del MECIP: definir
actividades, responsables, cronograma, recursos, socializar, ejecutar y
realizar seguimiento al Plan de Implementacin
PRODUCTOS TANGIBLES DE LA GESTION INSTITUCIONAL DE LA SAS
Cdigo de tica aprobado
Cdigo de Buen Gobierno aprobado
Acuerdos y compromisos ticos aprobados
Polticas para el desarrollo del talento humano aprobado
Estructura organizativa (organigrama) aprobada
Mapa de procesos elaborada

PRODUCTOS TANGIBLES DE LA GESTION INSTITUCIONAL DE LA SAS QUE SE

PRETENDE OBTENER EN EL MARCO DE LA IMPLEMENTACIN
Planes institucionales con indicadores cualitativos y cuantitativos que
permitan evaluar el cumplimiento de metas y objetivos
Procesos y procedimientos establecidos para cada actividad de la institucin
Polticas y procesos de informacin y comunicacin implantadas
Mapas de riesgos y controles para su mitigacin definidos
Rendicin de cuentas a la sociedad ejecutadas en forma peridica

BENEFICIOS DEL MECIP

Para la entidad:
1. Percepcin de transparencia de la gestin institucional.
2. Credibilidad
3. Mejor ambiente de trabajo
Para los funcionarios:
1. Capacitacin permanente para la funcin que desempea.
2. Transparencia e imparcialidad en procesos de ingreso,
promocin y evaluacin del personal.
Para la ciudadana:
1. Informacin veraz y oportuna
2. Enfoque en garantizar el cumplimiento de los objetivos
institucionales a fin de lograr una mayor satisfaccin del
ciudadano con el suministro de los servicios.

MARCO LEGAL DEL MECIP

Decreto N 10.883 de fecha 11 de setiembre del ao 2007, que establece
las competencias y responsabilidades de la Auditora General del Poder
Ejecutivo, para la supervisin y control de la implementacin del MECIP.
Decreto N 962 del 27 de noviembre del ao 2008, que aprueba la
implementacin del MECIP para las entidades pblicas del Paraguay, sujetas
a la Ley N 1.535.
Resolucin N 425 del 9 de mayo de 2008 de la Contralora General de la
Repblica, por la cual se establece y adopta el MECIP, para las entidades
pblicas del Paraguay como marco para el control, fiscalizacin y
evaluacin de los sistemas de control interno.
Resolucin N 155/2014, del 7 de agosto del 2014 , Por la cual se adopta el
Modelo Estndar de Control Interno para las instituciones pblicas (MECIP) en
la Secretara Nacional Anticorrupcin, dependiente de la Presidencia de la

Repblica.