SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
COSTOS DE OPERACIN

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 A

PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCC

PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C

, PESCA Y ALIMENTACIN

A Y PROMETE

TALLER DE HERRERIA

ANCIERA MINIMA A 5 AOS.

TOS TOTALES DE PRODUCCION

TABILIDAD

TALLER DE HERR

INDICE

PRESUPUESTO DE INV
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
MAQUINA DE SOLDAR
MAQUINA DE SOLDAR
COMPRESOR DE AIRE
CORTADORA DE METAL
GENERADOR A GASOLINA
TALADRO DE BANCO
MARTLLO PERFORADOR
POLIPASTO DE 1 TN
EQUIPO DE CORTE
ENVASE PARA OXIGENO IND.
ENVASE PARA ACETILENO
CAJA DE HERRAMIENTAS
CARETA DE PROTECCION
MAQUINA DE PRECISION
TALLER
ESMERIL
TORNILLO DE TRABAJO
MESA DE TRABAJO

UNIDAD

CANTIDAD

PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA
PIEZA

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA

PRESUPUESTO

CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA E INSUMOS
MANO DE OBRA
SERVICIOS Y OTROS

TOTAL

PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO

1
1
1

ALLER DE HERRERIA

ESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
UNITARIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

54,250.00
19,672.49
21,774.74
2,179.31
7,269.49
4,902.80
3,251.04
2,240.00
2,562.29
2,100.00
2,100.00
671.08
1,586.76
55,440.00
80,000.00
600.00
2,800.00
18,000.00

MONTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

18,000.00 $

$ 34,916.67
$ 21,600.00
$
7,580.00

54,250.00
19,672.49
21,774.74
2,179.31
7,269.49
4,902.80
3,251.04
2,240.00
2,562.29
2,100.00
2,100.00
671.08
1,586.76
55,440.00
80,000.00
600.00
2,800.00
18,000.00

PROGRAMA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

34,916.67
21,600.00
7,580.00

334,316.67

54,250.00
19,672.49
21,774.74
2,179.31
7,269.49
4,902.80
3,251.04
2,240.00
2,562.29
2,100.00
2,100.00
671.08
1,586.76
55,440.00
$
$
$
$
$

18,000.00 $

$
$
$

SOCIOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

54,250.00
19,672.49
21,774.74
2,179.31
7,269.49
4,902.80
3,251.04
2,240.00
2,562.29
2,100.00
2,100.00
671.08
1,586.76
55,440.00
80,000.00
600.00
2,800.00
18,000.00

18,000.00

34,916.67 $
21,600.00 $
7,580.00 $

34,916.67
21,600.00
7,580.00

80,000.00
600.00
2,800.00
18,000.00
-

18,000.00

$
$
$
$ 198,000.00

TOTAL

$ 136,316.67

$ 334,316.67

INDICE

MEMORIAS DE CALCULO
Valores de Materiales por producto
COSTOS DE PRODUCCION DE PRODUCTOS:
Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho

Material
0.l=159 marco
1.R-40
IK-150
10 Dueals SP5
1 Chapa
4 Bisagras
1 R-100
Pintura, Thiner, Sol
Material 10

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,000
120
-

Total

1,120

Escalera 5 mts. Lineal

Material
4 angulos 1x1/8
10 Soleras 1x1/8
2 Cuadrados 1/2
1 Pasamanos
2 PTR 2
Pintura, Thiner, Sol
Material 8
Material 9
Material 10

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,700
120
-

Total

1,820

COSTO DE SERVICIOS:
Concepto
U. de Medida
Renta de local
mensualidad
Telefono
servicio
Papeleria
lote
Agua
servicio
Luz
servicio
Mantenimiento
servicio
Gastos de ventas
presupuesto
Otros
presupuesto
MANO DE OBRA
Concepto
Maestro herrero
Ayudante

U. de Medida
jornal
jornal

Cantidad
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

Cantidad
3.00
2.00

Estimacin de la demanda total en el mercado

Producto

Demanda cantidad
total anual

Puertas 2 mts. Alto

Ventana de 2 mts. Al
Proteccin para Vent
Barandal 5 mts. Com
Escalera 5 mts. Linea
Piezas decorativas c
Piezas decorativas
Piezas decorativas g

80
40
40
70
70
2000
1500
1000

Total

4800

Costo de Materiales e insumos:

Concepto
Costo Anual
Puertas 2 mts. Alto $
89,600
Ventana de 2 mts. Al $
32,800
Proteccin para Vent $
36,800
Barandal 5 mts. Com$
99,400
Escalera 5 mts. Linea $
127,400
Piezas decorativas c $
8,000
Piezas decorativas
$
12,000
Piezas decorativas g $
13,000
Total
$
419,000

Costo de
produccin
unitario

$
$
$
$
$
$
$
$

1,120
820
920
1,420
1,820
4
8
13

Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho

Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts.

Material
1 1/2 P-100
1-K-100
3-R-100
1-T-103
4 Bisagras
2 Jaladeras
Pintura, Tiner, So
Material 9
Material 10

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

700
120
-

Material
1 1/2 PTR-1
3 Cuadrado
3 Cuadrado
10 Nudos 1
Pintura, Thiner
Material 7
Material 8
Material 9
Material 10

Total

820

Total

Piezas decorativas chicas

Materiales
Material 2
Material 3
Material 4
Material 5
Material 6
Material 7
Material 8
Material 9
Material 10

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Total

Piezas decorativas medianas

Materiales
Material 2
Material 3
Material 4
Material 5
Material 6
Material 7
Material 8
Material 9
Material 10

Total

P. Unitario
Frecuencia
Costo Mensual
3,000.00
1.00
3,000.00
380.00
1.00
380.00
300.00
1.00
300.00
600.00
1.00
600.00
2,000.00
0.50
1,000.00
600.00
1.00
600.00
700.00
1.00
700.00
1,000.00
1.00
1,000.00

P. Unitario
Frecuencia
Costo Mensual
200.00
24.00
14,400.00
150.00
24.00
7,200.00

el mercado
Precio de venta
unitario

$
$
$
$
$
$
$
$

2,240
1,640
1,840
2,840
3,640
10
20
30

Margen bruto
anual

$
$
$
$
$
$
$
$

89,600
32,800
36,800
99,400
127,400
12,000
18,000
17,000

eccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts.

Barandal 5 mts. Completo fijo

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

800
120
-

Material
$
1 PTR 1 1/2 $
1 Pasamano$
3 Cuadrado $
3 Cuadrados$
2 Soleras 1 $
10 Nudos 1 $
Pintura, Thiner $
Material 9
$
Material 10
$

1,300
120
-

920

Total

1,420

as decorativas medianas

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Piezas decorativas grandes

Materiales
Material 2
Material 3
Material 4
Material 5
Material 6
Material 7
Material 8
Material 9
Material 10

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

13
-

Total

13

TALLER DE HERRER
PROYECCION DE COST

INDICE

COSTOS DEL PROYECTO

CONCEPTO
MATERIALES E INSUMOS
Renta de local
Telefono
Papeleria
Agua
Luz
Mantenimiento
Gastos de ventas
Otros
Mano de obra

TOTAL

COSTOS
/MES
$ 34,916.67
$
3,000.00
$
380.00
$
300.00
$
600.00
$
1,000.00
$
600.00
$
700.00
$
1,000.00
$ 21,600.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
419,000.00
36,000.00
4,560.00
3,600.00
7,200.00
12,000.00
7,200.00
8,400.00
12,000.00
259,200.00

769,160.00

ER DE HERRERIA
CCION DE COSTOS
AO

AO

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
423,190.00
36,360.00
4,605.60
3,636.00
7,272.00
12,120.00
7,272.00
8,484.00
12,120.00
261,792.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
427,421.90
36,723.60
4,651.66
3,672.36
7,344.72
12,241.20
7,344.72
8,568.84
12,241.20
264,409.92

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
431,696.12
37,090.84
4,698.17
3,709.08
7,418.17
12,363.61
7,418.17
8,654.53
12,363.61
267,054.02

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
436,013.08
37,461.74
4,745.15
3,746.17
7,492.35
12,487.25
7,492.35
8,741.07
12,487.25
269,724.56

776,851.60

784,620.12 $

792,466.32

800,390.98

TALLER DE HERRE
COSTOS TOTALES

INDICE

COSTOS FIJOS
Renta de local
Telefono
Papeleria
Agua
Luz
Mantenimiento
Gastos de ventas
Otros

TOTAL

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$

36,000.00
4,560.00
3,600.00
7,200.00
12,000.00
7,200.00
8,400.00
12,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$

36,360.00
4,605.60
3,636.00
7,272.00
12,120.00
7,272.00
8,484.00
12,120.00

90,960.00

91,869.60

COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS
Mano de obra

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 2

AO 1
$
$

$
$
$

AO 2

419,000.00 $
259,200.00 $

678,200.00

423,190.00
261,792.00

684,982.00

AO 1

AO 2

90,960.00 $
678,200.00 $
769,160.00 $

91,869.60
684,982.00
776,851.60

LER DE HERRERIA
S TOTALES
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$

36,723.60
4,651.66
3,672.36
7,344.72
12,241.20
7,344.72
8,568.84
12,241.20

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$

92,788.30 $
AO 3

$
$

427,421.90 $
264,409.92 $

691,831.82 $
AO 3

$
$
$

92,788.30 $
691,831.82 $
784,620.12 $

37,090.84
4,698.17
3,709.08
7,418.17
12,363.61
7,418.17
8,654.53
12,363.61

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$

37,461.74
4,745.15
3,746.17
7,492.35
12,487.25
7,492.35
8,741.07
12,487.25

93,716.18 $

94,653.34

AO 4
431,696.12
267,054.02

AO 5
$
$

436,013.08
269,724.56

698,750.14 $

705,737.64

AO 4
93,716.18
698,750.14
792,466.32

AO 5
$
$
$

94,653.34
705,737.64
800,390.98

INDICE

TALLER DE HERRERIA
Proyeccion de Ingresos
Productos
Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho
Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho
Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts.
Barandal 5 mts. Completo fijo
Escalera 5 mts. Lineal
Piezas decorativas chicas
Piezas decorativas medianas
Piezas decorativas grandes
TOTAL

Unidades Anuales
80
40
40
70
70
2000
1500
1000

Precio de venta
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$
2,240.00
179,200.00
180,992.00
182,801.92
$
1,640.00
65,600.00
66,256.00
66,918.56
$
1,840.00
73,600.00
74,336.00
75,079.36
$
2,840.00
198,800.00
200,788.00
202,795.88
$
3,640.00
254,800.00
257,348.00
259,921.48
$
10.00
20,000.00
20,200.00
20,402.00
$
20.00
30,000.00
30,300.00
30,603.00
$
30.00
30,000.00
30,300.00
30,603.00
$

852,000.00 $

860,520.00 $

869,125.20

Ao 4
Ao 5
184,629.94
186,476.24
67,587.75
68,263.62
75,830.15
76,588.46
204,823.84
206,872.08
262,520.69
265,145.90
20,606.02
20,812.08
30,909.03
31,218.12
30,909.03
31,218.12
$

877,816.45 $

886,594.62

TALLER DE HERRERI
ESTADO DE RESULTAD

INDICE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

852,000.00
90,960.00
678,200.00
769,160.00
82,840.00
45,000.00
37,840.00
3,784.00
34,056.00

COSTOS DE DEPRECIACION
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

MAQUINA DE SOLDAR
MAQUINA DE SOLDAR
COMPRESOR DE AIRE
CORTADORA DE METAL
GENERADOR A GASOLINA
TALADRO DE BANCO
MARTLLO PERFORADOR
POLIPASTO DE 1 TN
EQUIPO DE CORTE
ENVASE PARA OXIGENO IND.
ENVASE PARA ACETILENO
CAJA DE HERRAMIENTAS
CARETA DE PROTECCION
MAQUINA DE PRECISION

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

54,250.00
19,672.49
21,774.74
2,179.31
7,269.49
4,902.80
3,251.04
2,240.00
2,562.29
2,100.00
2,100.00
671.08
1,586.76
55,440.00

TOTAL

180,000.00

ALLER DE HERRERIA
ADO DE RESULTADOS
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

860,520.00
91,869.60
684,982.00
776,851.60
83,668.40
47,250.00
36,418.40
3,641.84
32,776.56

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4

869,125.20
92,788.30
691,831.82
784,620.12
84,505.08
49,612.50
34,892.58
3,489.26
31,403.33

$
$
$
$
$
$
$
$
$

877,816.45
93,716.18
698,750.14
792,466.32
85,350.13
52,093.13
33,257.01
3,325.70
29,931.31

AOS
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
13,562.50
4,918.12
5,443.69
544.83
1,817.37
1,225.70
812.76
560.00
640.57
525.00
525.00
167.77
396.69
13,860.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

886,594.62
94,653.34
705,737.64
800,390.98
86,203.64
54,697.78
31,505.85
3,150.59
28,355.27

STOS DE DEPRECIACIONES
TASA
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%

VALOR RESCATE
$
40,687.50
$
14,754.37
$
16,331.06
$
1,634.48
$
5,452.12
$
3,677.10
$
2,438.28
$
1,680.00
$
1,921.72
$
1,575.00
$
1,575.00
$
503.31
$
1,190.07
$
41,580.00

45,000.00 $

135,000.00

TALLER DE HE

INDICE

FLUJO DE EFE
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE
$
( = ) INGRESOS TOTALES
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
$
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
$
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $
( = ) SALDO FINAL
-$

AO 0
281,400.00
18,000.00
64,096.67
363,496.67

TALLER DE HERRERIA
FLUJO DE EFECTIVO
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

852,000.00
852,000.00
90,960.00
678,200.00
769,160.00
82,840.00

AO 2
$
$
$
$
$

860,520.00
###
860,520.00
91,869.60
684,982.00
776,851.60
###
###
###
83,668.40

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

869,125.20
869,125.20
92,788.30
691,831.82
784,620.12
84,505.08

AO 4
$
$
$
$
$

877,816.45
###
877,816.45
93,716.18
698,750.14
792,466.32
###
###
###
85,350.13

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

886,594.62
135,000.00
1,021,594.62
94,653.34
705,737.64
800,390.98
221,203.64

TALLER DE HER

INDICE

PUNTO DE EQU
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$

852,000.00
90,960.00
678,200.00
769,160.00

445,902.88

52%

INTERPRETACION

SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO

TALLER DE HERRERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 2
$
$
$
$
$

860,520.00
91,869.60
684,982.00
776,851.60

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$

869,125.20
92,788.30
691,831.82
784,620.12

$
$
$
$

877,816.45
93,716.18
698,750.14
792,466.32

$
$
$
$

886,594.62
94,653.34
705,737.64
800,390.98

450,361.91 $

454,865.52

459,414.18

464,008.32

52%

52%

52%

POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

A NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

52%

TALLER DE HERRERIA

INDICE

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, T

TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

852,000.00
860,520.00
869,125.20
877,816.45
1,021,594.62

COSTOS
$
$
$
$
$
$

363,496.67
769,160.00
776,851.60
784,620.12
792,466.32
800,390.98

4,481,056.27 $

4,286,985.68

CRITERIO DE DECISIN

________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________

=TIR
=TIR

ER DE HERRERIA

RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

FLUJO DE
EFECTIVO

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADOS

-$
$
$
$
$
$

363,496.67
82,840.00
83,668.40
84,505.08
85,350.13
221,203.64

1.00000 $

0.62092 $

774,545.45
711,173.55
652,986.63
599,560.45
634,329.88

194,070.59

3,372,595.96

VAN
TIR
B/C

0.90909 $
0.82645 $
0.75131 $
0.68301 $

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
363,496.67
$
699,236.36
$
642,026.12
$
589,496.71
$
541,265.16
$
496,979.83
$
3,332,500.84

40,095.13
13.61%

1.01

______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________