GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.

C
MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
REA: AGUAS RESIDUALES
OBSERVACION N 1
SUMILLA
No tiene un programa de ahorro de agua en los distintos procesos de
produccin
CONDICION
Durante la auditoria se constat que la empresa Grupo Industrial Serfor S.A.C.
no cuenta con un programa de ahorro de agua en los diferentes procesos de
produccin.
CRITERIO
Ley N 29338 Ley de Recursos Hdricos - marzo de 2009
Decreto Ley N 17752 Ley General de Aguas - 24 de julio de 1969
CAUSA
La gerencia general de la empresa Grupo Industrial Serfor S.A.C. no se ha
preocupado por implementar un programa de ahorro de agua en los diferentes
procesos de produccin ya que hasta la fecha no ha designado a un
coordinador para el uso eficiente del agua y no ha logrado involucrar a todo el
personal en los esfuerzos para utilizar el agua eficientemente.
EFECTO
A causa de no contar con un programa de ahorro de agua en los diferentes
procesos de produccin de la empresa se est incurriendo en altos costos
operacionales, adems del evidente perjuicio al medio ambiente y a la salud
pblica.

GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C

MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
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Pgina 1

REA: AGUAS RESIDUALES

OBSERVACION N 2
SUMILLA
No tiene un sistema preventivo para fugas de gas
CONDICION
La empresa Grupo Industrial Serfor S.A.C. no cuenta con un sistema preventivo
para evitar fugas y desgastes de agua
CRITERIO
Ley N 29338 Ley de Recursos Hdricos - marzo de 2009
Decreto Ley N 17752 Ley General de Aguas - 24 de julio de 1969
CAUSA
La gerencia general de la empresa Grupo Industrial Serfor S.A.C. no ha
implementado un programa preventivo para evitar fugas y desgastes de agua
ya que ha considerado que los costos que estos demandan no se justifican con
un aporte al mejoramiento de los procesos productivos de la empresa.
EFECTO
Los trabajadores de la empresa Grupo Industrial Serfor S.A.C. no estn
capacitados para enfrentar una eventual fuga o desperdicio de agua durante
sus

procesos

productivos,

esto

conllevara

prdidas

econmicas

considerables adems una fuga de agua causara el deterioro de la

infraestructura de la empresa.

GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C

MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO
REA: ELECTRICIDAD
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Pgina 2

OBSERVACION N 3
SUMILLA
En la empresa no existe un responsable de la administracin de la energa
elctrica
CONDICION
El GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C. segn el cuestionario de control
interno dentro del rea de Electricidad encontramos que no cuentan con un
responsable de la administracin de la energa elctrica.
CRITERIO
La Norma ISO-14001
CAUSA
El GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C no cuenta con un responsable de la
administracin de la energa elctrica, por la falta de conocimiento y asesora
sobre la importancia del ahorro de energa para el medio ambiente y por ende
no se realiza peridicamente un anlisis y supervisin del consumo de energa
elctrica.
EFECTO
La falta de un responsable de la administracin de la energa elctrica no solo
genera prdidas econmicas por el uso indiscriminado de la energa elctrica
sin supervisin alguna generando sobrecostos al

GRUPO INDUSTRIAL

SERFOR S.A.C, sino tambin al medio ambiente segn la forma en que se

genera.

GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C

MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
REA: ATMOSFERA, RUIDO Y OLORES
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Pgina 3

OBSERVACION N 4
SUMILLA
La empresa durante el proceso de fabricacin de los balones de gas emite
toda clase de contaminantes al medio ambiente.
CONDICIN
En el proceso de verificacin se encontr que la empresa no dispone de una
estrategia para disminuir o eliminar el escape, al medio ambiente de
compuestos orgnicos voltiles y compuestos qumicos. Este hecho se verifica
cuando se ingresa al rea de produccin de los balones de gas.
CRITERIO
Siendo una de las normas transgredidas la ley 27446 LEY DEL SISTEMA
nacional de evaluacin de impacto ambiental el cual nos menciona en el anexo
v criterios de proteccin ambiental (criterio 02) en el literal (b). La proteccin de
la calidad ambiental, tanto del aire, del agua, del suelo, como la incidencia que
puedan producir el ruido y los residuos slidos, lquidos y emisiones gaseosas
y radiactivas.
CAUSA
Esto sucede debido a la negligencia y el poco inters por parte de los jefes de
implementar una estrategia dentro de su poltica medio ambiental en la
empresa SERFOR SA para disminuir o eliminar el escape de compuestos
qumicos y orgnicos voltiles.
EFECTO
Consecuentemente al no disponer de una estrategia para disminuir o eliminar
el escape, al medio ambiente de compuestos orgnicos voltiles y compuestos
qumicos se est incumpliendo con uno de los requisitos para obtener la
certificacin de la ISO 14001. As mismo se afecta al medio ambiente.
GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C
MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
AREA: CUMPLIMIENTO DE REGULACIONES AMBIENTALES BSICAS
OBSERVACION N 5
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Pgina 4

SUMILLA
Incomodidad causada a los vecinos por los ruidos provenientes de la empresa
durante el proceso de produccin.
CONDICIN:
La empresa cuenta con incomodidad de sus vecinos, por lo que unos
integrantes de su vecindario se quejaron ante la municipalidad del tambo por
los ruidos provenientes de la empresa.
CAUSA:
Dado a que sus polticas ambientales no son las suficientes y adems no estn
bien definidas con respecto al compromiso adquirido en el permiso ambiental.
As como por no capacitar a su personal inexperto en la utilizacin de los
materiales de seguridad, debido a que estos pueden ocasionas infracciones
ambientales.
EFECTO:
Los procedimientos de control son esenciales en toda empresa para minimizar
el riesgo y en el caso de los asuntos ambientales relacionados con las
regulaciones ambientales es de brindarle mucha ms importancia para no caer
en un futuro en alguna infraccin.

GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C

MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
REA: CONTROL DE CALIDAD Y PRODUCCIN
OBSERVACIN N 06
SUMILLA:
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Pgina 5

El personal encargado realiza el proceso de control de calidad no es

capacitado constantemente.
CONDICIN:
La organizacin no capacita continuamente al personal encargado de otorgar el
visto bueno al proceso de produccin y la calificacin del personal.
CRITERIO:
Norma Internacional: ISO 9001 de Calidad en el numeral 7.5.2. Literal b
CAUSA:
La organizacin no se preocupa por estimular la preparacin y la actualizacin
que recibe el personal desempeado dentro de la compaa, Ya que vivimos en
un contexto sumamente cambiante y desarrollo.
EFECTO:
En consecuencia de este hecho se produjo el retroceso o estancamiento
temporal de la produccin, adems de imposibilitar al GRUPO INDUSTRIAL
SERFOR S.A.C. competir en el mercado eficaz y eficientemente frente a
organizaciones de la competencia.

GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C

MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
REA: ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
OBSERVACION N 7
SUMILLA:

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Pgina 6

La empresa Grupo Industrial Serfor S.A.C cuenta con un manual de gestin de

Almacenamiento interno, pero los trabajadores no aplican adecuadamente.
CONDICION
Durante la auditoria se constat que la empresa Grupo Industrial Serfor S.A.C.
se constat que cuenta con un manual de gestin de almacn para las
materias primas adquiridas, pero por descuidos de los trabajadores de la
organizacin lo aplican a criterio propio.
CRITERIO
Segn la normativa interna, el Manual De Funciones Y Deberes de la
organizacin y el Manual De Gestin De Almacn.
CAUSA
La gerencia general de la empresa Grupo Industrial Serfor S.A.C. no est
verificando la utilizacin del manual de gestin de almacn para la adquisicin
y manejo de materias primas, ya que hasta la fecha el encargado del almacn
no cumple con sus funciones eficientemente.
EFECTO
En consecuencia, la no aplicacin eficiente del manual de gestin de almacn,
puede conllevar a deterioros, prdidas y abandonos desmedidos de las
adquisiciones de materias primas, perjudicando econmicamente a la empresa.

GRUPO INDUSTRIAL SERFOR S.A.C

MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
AREA DE RECURSOS HUMANOS
OBSERVACION N 8
SUMILLA:
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Pgina 7

Los trabajadores no cuentan con el conocimiento tcnico y no usan la

vestimenta adecuada para el desarrollo de las actividades.
CONDICION:
Los trabajadores de la empresa no cuentan con conocimientos tcnicos y
especializados en lo que es manipulacin de balones de gas, adems a pesar
de tener la vestimenta adecuada no lo usan

durante el desarrollo de las

actividades de la empresa.
CRITERIO:
Segn el DECRETO SUPREMO N 26-94-EM en el Artculo 28 nos habla sobre
la Seguridad y Proteccin Contra Incendios. La empresa carece de un manual
de funciones detallado y apropiado para cada responsable de rea.
CAUSA:
El desconocimiento y no manejo de tcnicas especializados en la manipulacin
de balones de gas; adems la poca eficacia y manejo adecuado de las
herramientas de gestin como el manual de organizacin y funciones (MOF),
imposibilitan y hacen caer en constantes errores, continuos y ms relevantes
con el tiempo adems de no estar en constante supervisin.
EFECTO:
Las consecuencias serian muy desagradables ya que impide el desarrollo
normal de operaciones y los continuos errores humanos crean un ambiente
ms defectuoso y cada vez ms inseguro que generan desconfianza en la
poblacin y con ello la poca cogida de pblico; afectando los intereses de la
empresa.

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