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PRACTICA N 10

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL

5000
4300
3800
5500

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO

4000
4500
4800
4700

1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 50%
30 DIAS 30%
6A DIAS 20%
TOTAL VENTAS

ENERO
37500
22500
15000
75000

FEBRERO
32250
19350
12900
64500

MARZO
28500
17100
11400
57000

ABRIL
41250
24750
16500
82500

MARZO
28500
19350
15000
62850

ABRIL
41250
17100
12900
71250

2) PRESUPUESTO DE COBRANZA
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 50%
30 DIAS 30%
6A DIAS 20%
TOTAL COBRANZA

ENERO
37500

FEBRERO
32250
22500

37500

54750

3)PRESUPUESTO DE COMPRAS Y VENTAS


CONCEPTO/ MESES
PAGO AL CONTADO
TOTAL

ENERO
50000
50000

FEBRERO
43000
43000

MARZO
38000
38000

ABRIL
55000
55000

4) FLUJO DE CAJA
CONCEPTO/ MESES
INGRESOS
SALDO INICIAL
VENTAS DEL MES

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

48000
37500

26500
54750

27275
62850

24025
71250

TOTAL INICIAL

85500

81250

90125

95275

EGRESOS
COMPRAS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS

50000
5000
3750
250

43000
5000
3225
250

38000
5000
2850
250
7500

55000
5000
4125
250

ADELANTO DE DIVIDENDOS
COMPRA DE AUTOMOVIL

IMPUESTO A LA RENTA

2500

10000
2500

10000
2500

TOTAL EGRESOS

59000

53975

66100

76875

SALDO FINAL

26500

27275

24025

18400

N 10
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

3400
2000
3500
4500

MAYO
30000
18000
12000
60000

JUNIO
33750
20250
13500
67500

JULIO
36000
21600
14400
72000

AGOSTO
35250
21150
14100
70500

SETIEMBRE OCTUBRE
25500
15000
15300
9000
10200
6000
51000
30000

MAYO
30000
24750
11400
66150

JUNIO
33750
18000
16500
68250

JULIO
36000
20250
12000
68250

AGOSTO
35250
21600
13500
70350

SETIEMBRE OCTUBRE
25500
15000
21150
15300
14400
14100
61050
44400

MAYO
40000
40000

JUNIO
45000
45000

JULIO
48000
48000

AGOSTO
47000
47000

SETIEMBRE OCTUBRE
34000
20000
34000
20000

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE OCTUBRE

18400
66150

33800
68250

45925
68250

54825
70350

16900
61050

33650
44400

84550

102050

114175

125175

77950

78050

40000
5000
3000
250

45000
5000
3375
250

48000
5000
3600
250

47000
5000
3525
250

34000
5000
2550
250

20000
5000
1500
250

50000
2500

2500

2500

2500

2500

2500

50750

56125

59350

108275

44300

29250

33800

45925

54825

16900

33650

48800

NOVIEMBREDICIEMBRE
26250
33750
15750
20250
10500
13500
52500
67500

NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL
26250
33750
375000
9000
15750
204750
10200
6000
126000
45450
55500
705750

NOVIEMBRE DICIEMBRE
35000
45000
35000
45000

NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

48800
45450

48875
55500

48000
705750

94250

104375

753750

35000
5000
2625
250

45000
5000
3375
250

500000
60000
37500
3000
7500

ENERO
20250
10500
30750

FEBRERO

13500
13500

2500

2500

50000
20000
27500

45375

56125

705500

48875

48250

48250

PRACTICA N 11
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL

8000
9300
8800
8500

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO

9000
9500
9800
9700

1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 60%
30 DIAS 30%
10 DIAS 10%
TOTAL VENTAS

ENERO
96000
48000
16000
160000

FEBRERO
111600
55800
18600
186000

MARZO
105600
52800
17600
176000

ABRIL
102000
51000
17000
170000

MARZO
105600
55800
16000
177400

ABRIL
102000
52800
18600
173400

FEBRERO
120900
120900

MARZO
114400
114400

ABRIL
110500
110500

FEBRERO

MARZO

ABRIL

2) PRESUPUESTO DE COBRANZA
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 60%
30 DIAS 30%
10 DIAS 10%
TOTAL COBRANZAS

ENERO
96000

FEBRERO
111600
48000

96000

159600

3)PRESUPUESTO DE COMPRAS Y VENTAS


CONCEPTO/ MESES
PAGO AL CONTADO
TOTAL

ENERO
104000
104000

4) FLUJO DE CAJA
CONCEPTO/ MESES
INGRESOS
SALDO INICIAL
VENTAS DEL MES

ENERO
48000
96000

25866.67
159600

46133.34
177400

73700.01
173400

TOTAL INICIAL

144000

185466.67

223533.34

247100.01

EGRESOS
COMPRAS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS

104000
5833.33
8000
300

120900
5833.33
9300
300

114400
5833.33
8800
300
7500

110500
5833.33
8500
300

ADELANTO DE DIVIDENDOS
COMPRA DE AUTOMOVIL

3000

10000
3000

10000
3000

118133.33

139333.33

149833.33

138133.33

25866.67

46133.34

73700.01

108966.68

IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL

N 11
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

8400
8000
8500
9500

MAYO
108000
54000
18000
180000

JUNIO
114000
57000
19000
190000

JULIO
117600
58800
19600
196000

AGOSTO
116400
58200
19400
194000

SETIEMBRE OCTUBRE
100800
96000
50400
48000
16800
16000
168000
160000

MAYO
108000
51000
17600
176600

JUNIO
114000
54000
17000
185000

JULIO
117600
57000
18000
192600

AGOSTO
116400
58800
19000
194200

SETIEMBRE OCTUBRE
100800
96000
58200
50400
19600
19400
178600
165800

MAYO
117000
117000

JUNIO
123500
123500

JULIO
127400
127400

AGOSTO
126100
126100

SETIEMBRE OCTUBRE
109200
104000
109200
104000

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE OCTUBRE

108966.68
176600

150433.35
185000

193300.02
192600

239566.69
194200

228833.36
178600

280700.03
165800

285566.68

335433.35

385900.02

433766.69

407433.36

446500.03

117000
5833.33
9000
300

123500
5833.33
9500
300

127400
5833.33
9800
300

126100
5833.33
9700
300

109200
5833.33
8400
300

104000
5833.33
8000
300

60000
3000

3000

3000

3000

3000

3000

135133.33

142133.33

146333.33

204933.33

126733.33

121133.33

150433.35

193300.02

239566.69

228833.36

280700.03

325366.7

NOVIEMBRE DICIEMBRE
102000
114000
51000
57000
17000
19000
170000
190000

NOVIEMBRE DICIEMBRE
102000
114000
48000
51000
16800
16000
166800
181000

TOTAL
1284000
585000
178000
2047000

NOVIEMBRE DICIEMBRE
110500
123500
110500
123500

NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

325366.7
166800

364033.37
181000

48000
2047000

492166.7

545033.37

2095000

110500
5833.33
8500
300

123500
5833.33
9500
300

1391000
69999.96
107000
3600
7500

ENERO

FEBRERO

57000
17000
74000

19000
19000

3000

3000

60000
20000
33000

128133.33

142133.33 1692099.96

364033.37

402900.04

402900.04

PRACTICA N 12
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL

12500
10750
9500
13750

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO

10000
11250
12000
11750

1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO/ MESES
AL CONTADO 65%
30 DIAS 25%
60 DIAS 10%
TOTAL VENTAS

ENERO
162500
62500
25000
250000

FEBRERO
139750
53750
21500
215000

MARZO
123500
47500
19000
190000

ABRIL
178750
68750
27500
275000

MARZO
123500
53750
25000
202250

ABRIL
178750
47500
21500
247750

2) PRESUPUESTO DE COBRANZA
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 65%
30 DIAS 25%
60 DIAS 10%
TOTAL COBRANZAS

ENERO
162500

FEBRERO
139750
62500

162500

202250

3)PRESUPUESTO DE COMPRAS Y VENTAS


CONCEPTO/ MESES
PAGO AL CONTADO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
187500
161250
187500
161250

MARZO
142500
142500

ABRIL
206250
206250

MARZO

ABRIL

4) FLUJO DE CAJA
CONCEPTO/ MESES
INGRESOS
SALDO INICIAL
VENTAS DEL MES

ENERO

FEBRERO

50000
162500

2150
202250

19750
202250

38850
247750

TOTAL INICIAL

212500

204400

222000

286600

EGRESOS
COMPRAS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS

187500
5000
17500
350

161250
5000
15050
350

142500
5000
13300
350

206250
5000
19250
350

IMPUESTOS

9000

ADELANTO DE DIVIDENDOS
COMPRA PCs
COMPRA DE AUTOMOVIL

10000

IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL

3000

3000

3000

210350

184650

183150

233850

2150

19750

38850

52750

N 12
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

8500
5000
8750
11250

MAYO
130000
50000
20000
200000

JUNIO
146250
56250
22500
225000

JULIO
156000
60000
24000
240000

AGOSTO
152750
58750
23500
235000

SETIEMBRE OCTUBRE
110500
65000
42500
25000
17000
10000
170000
100000

MAYO
130000
68750
19000
217750

JUNIO
146250
50000
27500
223750

JULIO
156000
56250
20000
232250

AGOSTO
152750
60000
22500
235250

SETIEMBRE OCTUBRE
110500
65000
58750
42500
24000
23500
193250
131000

MAYO
150000
150000

JUNIO
168750
168750

JULIO
180000
180000

AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE


176250
127500
75000
176250
127500
75000

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE OCTUBRE

52750
217750

98150
223750

129050
232250

156150
235250

85350
193250

130850
131000

270500

321900

361300

391400

278600

261850

150000
5000
14000
350

168750
5000
15750
350

180000
5000
16800
350

176250
5000
16450
350

127500
5000
11900
350

75000
5000
7000
350

80000

3000

3000

3000

25000
3000

172350

192850

205150

306050

147750

90350

98150

129050

156150

85350

130850

171500

3000

3000

NOVIEMBRE DICIEMBRE
113750
146250
43750
56250
17500
22500
175000
225000

NOVIEMBRE DICIEMBRE
113750
146250
25000
43750
17000
10000
155750
200000

TOTAL
1625000
568750
210000
2403750

NOVIEMBRE DICIEMBRE
131250
168750
131250
168750

NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

171500
155750

175400
200000

50000
2403750

327250

375400

2453750

131250
5000
12250
350

168750
5000
15750
350

1875000
60000
175000
4200

ENERO

FEBRERO

56250
17500
73750

22500
22500

3000

3000

9000
80000
10000
25000
33000

151850

192850

2271200

175400

182550

182550

PRACTICA N 13
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

980000
890000
1600000

ENERO
FEBRERO
MARZO

910000
950000
980000

1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO/ MESES
AL CONTADO 70%
30 DIAS 20%
60 DIAS 10%
TOTAL VENTAS

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


686000
623000
1120000
196000
178000
320000
98000
89000
160000
980000
890000
1600000

2) PRESUPUESTO DE COBRANZA

TOTAL
2429000
694000
347000
3470000

PRACTICA N 13
ABRIL
MAYO
JUNIO

ENERO
637000
182000
91000
910000

FEBRERO
665000
190000
95000
950000

970000
910000
980000

MARZO
686000
196000
98000
980000

ABRIL
679000
194000
97000
970000

MAYO
637000
182000
91000
910000

JUNIO
686000
196000
98000
980000

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