Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
5000
4300
3800
5500
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
4000
4500
4800
4700
1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 50%
30 DIAS 30%
6A DIAS 20%
TOTAL VENTAS
ENERO
37500
22500
15000
75000
FEBRERO
32250
19350
12900
64500
MARZO
28500
17100
11400
57000
ABRIL
41250
24750
16500
82500
MARZO
28500
19350
15000
62850
ABRIL
41250
17100
12900
71250
2) PRESUPUESTO DE COBRANZA
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 50%
30 DIAS 30%
6A DIAS 20%
TOTAL COBRANZA
ENERO
37500
FEBRERO
32250
22500
37500
54750
ENERO
50000
50000
FEBRERO
43000
43000
MARZO
38000
38000
ABRIL
55000
55000
4) FLUJO DE CAJA
CONCEPTO/ MESES
INGRESOS
SALDO INICIAL
VENTAS DEL MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
48000
37500
26500
54750
27275
62850
24025
71250
TOTAL INICIAL
85500
81250
90125
95275
EGRESOS
COMPRAS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS
50000
5000
3750
250
43000
5000
3225
250
38000
5000
2850
250
7500
55000
5000
4125
250
ADELANTO DE DIVIDENDOS
COMPRA DE AUTOMOVIL
IMPUESTO A LA RENTA
2500
10000
2500
10000
2500
TOTAL EGRESOS
59000
53975
66100
76875
SALDO FINAL
26500
27275
24025
18400
N 10
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
3400
2000
3500
4500
MAYO
30000
18000
12000
60000
JUNIO
33750
20250
13500
67500
JULIO
36000
21600
14400
72000
AGOSTO
35250
21150
14100
70500
SETIEMBRE OCTUBRE
25500
15000
15300
9000
10200
6000
51000
30000
MAYO
30000
24750
11400
66150
JUNIO
33750
18000
16500
68250
JULIO
36000
20250
12000
68250
AGOSTO
35250
21600
13500
70350
SETIEMBRE OCTUBRE
25500
15000
21150
15300
14400
14100
61050
44400
MAYO
40000
40000
JUNIO
45000
45000
JULIO
48000
48000
AGOSTO
47000
47000
SETIEMBRE OCTUBRE
34000
20000
34000
20000
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE OCTUBRE
18400
66150
33800
68250
45925
68250
54825
70350
16900
61050
33650
44400
84550
102050
114175
125175
77950
78050
40000
5000
3000
250
45000
5000
3375
250
48000
5000
3600
250
47000
5000
3525
250
34000
5000
2550
250
20000
5000
1500
250
50000
2500
2500
2500
2500
2500
2500
50750
56125
59350
108275
44300
29250
33800
45925
54825
16900
33650
48800
NOVIEMBREDICIEMBRE
26250
33750
15750
20250
10500
13500
52500
67500
NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL
26250
33750
375000
9000
15750
204750
10200
6000
126000
45450
55500
705750
NOVIEMBRE DICIEMBRE
35000
45000
35000
45000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL
48800
45450
48875
55500
48000
705750
94250
104375
753750
35000
5000
2625
250
45000
5000
3375
250
500000
60000
37500
3000
7500
ENERO
20250
10500
30750
FEBRERO
13500
13500
2500
2500
50000
20000
27500
45375
56125
705500
48875
48250
48250
PRACTICA N 11
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
8000
9300
8800
8500
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
9000
9500
9800
9700
1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 60%
30 DIAS 30%
10 DIAS 10%
TOTAL VENTAS
ENERO
96000
48000
16000
160000
FEBRERO
111600
55800
18600
186000
MARZO
105600
52800
17600
176000
ABRIL
102000
51000
17000
170000
MARZO
105600
55800
16000
177400
ABRIL
102000
52800
18600
173400
FEBRERO
120900
120900
MARZO
114400
114400
ABRIL
110500
110500
FEBRERO
MARZO
ABRIL
2) PRESUPUESTO DE COBRANZA
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 60%
30 DIAS 30%
10 DIAS 10%
TOTAL COBRANZAS
ENERO
96000
FEBRERO
111600
48000
96000
159600
ENERO
104000
104000
4) FLUJO DE CAJA
CONCEPTO/ MESES
INGRESOS
SALDO INICIAL
VENTAS DEL MES
ENERO
48000
96000
25866.67
159600
46133.34
177400
73700.01
173400
TOTAL INICIAL
144000
185466.67
223533.34
247100.01
EGRESOS
COMPRAS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS
104000
5833.33
8000
300
120900
5833.33
9300
300
114400
5833.33
8800
300
7500
110500
5833.33
8500
300
ADELANTO DE DIVIDENDOS
COMPRA DE AUTOMOVIL
3000
10000
3000
10000
3000
118133.33
139333.33
149833.33
138133.33
25866.67
46133.34
73700.01
108966.68
IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL
N 11
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
8400
8000
8500
9500
MAYO
108000
54000
18000
180000
JUNIO
114000
57000
19000
190000
JULIO
117600
58800
19600
196000
AGOSTO
116400
58200
19400
194000
SETIEMBRE OCTUBRE
100800
96000
50400
48000
16800
16000
168000
160000
MAYO
108000
51000
17600
176600
JUNIO
114000
54000
17000
185000
JULIO
117600
57000
18000
192600
AGOSTO
116400
58800
19000
194200
SETIEMBRE OCTUBRE
100800
96000
58200
50400
19600
19400
178600
165800
MAYO
117000
117000
JUNIO
123500
123500
JULIO
127400
127400
AGOSTO
126100
126100
SETIEMBRE OCTUBRE
109200
104000
109200
104000
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE OCTUBRE
108966.68
176600
150433.35
185000
193300.02
192600
239566.69
194200
228833.36
178600
280700.03
165800
285566.68
335433.35
385900.02
433766.69
407433.36
446500.03
117000
5833.33
9000
300
123500
5833.33
9500
300
127400
5833.33
9800
300
126100
5833.33
9700
300
109200
5833.33
8400
300
104000
5833.33
8000
300
60000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
135133.33
142133.33
146333.33
204933.33
126733.33
121133.33
150433.35
193300.02
239566.69
228833.36
280700.03
325366.7
NOVIEMBRE DICIEMBRE
102000
114000
51000
57000
17000
19000
170000
190000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
102000
114000
48000
51000
16800
16000
166800
181000
TOTAL
1284000
585000
178000
2047000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
110500
123500
110500
123500
NOVIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL
325366.7
166800
364033.37
181000
48000
2047000
492166.7
545033.37
2095000
110500
5833.33
8500
300
123500
5833.33
9500
300
1391000
69999.96
107000
3600
7500
ENERO
FEBRERO
57000
17000
74000
19000
19000
3000
3000
60000
20000
33000
128133.33
142133.33 1692099.96
364033.37
402900.04
402900.04
PRACTICA N 12
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
12500
10750
9500
13750
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
10000
11250
12000
11750
1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO/ MESES
AL CONTADO 65%
30 DIAS 25%
60 DIAS 10%
TOTAL VENTAS
ENERO
162500
62500
25000
250000
FEBRERO
139750
53750
21500
215000
MARZO
123500
47500
19000
190000
ABRIL
178750
68750
27500
275000
MARZO
123500
53750
25000
202250
ABRIL
178750
47500
21500
247750
2) PRESUPUESTO DE COBRANZA
CONCEPTO/ MESES
CONTADO 65%
30 DIAS 25%
60 DIAS 10%
TOTAL COBRANZAS
ENERO
162500
FEBRERO
139750
62500
162500
202250
ENERO
FEBRERO
187500
161250
187500
161250
MARZO
142500
142500
ABRIL
206250
206250
MARZO
ABRIL
4) FLUJO DE CAJA
CONCEPTO/ MESES
INGRESOS
SALDO INICIAL
VENTAS DEL MES
ENERO
FEBRERO
50000
162500
2150
202250
19750
202250
38850
247750
TOTAL INICIAL
212500
204400
222000
286600
EGRESOS
COMPRAS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
187500
5000
17500
350
161250
5000
15050
350
142500
5000
13300
350
206250
5000
19250
350
IMPUESTOS
9000
ADELANTO DE DIVIDENDOS
COMPRA PCs
COMPRA DE AUTOMOVIL
10000
IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL
3000
3000
3000
210350
184650
183150
233850
2150
19750
38850
52750
N 12
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
8500
5000
8750
11250
MAYO
130000
50000
20000
200000
JUNIO
146250
56250
22500
225000
JULIO
156000
60000
24000
240000
AGOSTO
152750
58750
23500
235000
SETIEMBRE OCTUBRE
110500
65000
42500
25000
17000
10000
170000
100000
MAYO
130000
68750
19000
217750
JUNIO
146250
50000
27500
223750
JULIO
156000
56250
20000
232250
AGOSTO
152750
60000
22500
235250
SETIEMBRE OCTUBRE
110500
65000
58750
42500
24000
23500
193250
131000
MAYO
150000
150000
JUNIO
168750
168750
JULIO
180000
180000
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE OCTUBRE
52750
217750
98150
223750
129050
232250
156150
235250
85350
193250
130850
131000
270500
321900
361300
391400
278600
261850
150000
5000
14000
350
168750
5000
15750
350
180000
5000
16800
350
176250
5000
16450
350
127500
5000
11900
350
75000
5000
7000
350
80000
3000
3000
3000
25000
3000
172350
192850
205150
306050
147750
90350
98150
129050
156150
85350
130850
171500
3000
3000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
113750
146250
43750
56250
17500
22500
175000
225000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
113750
146250
25000
43750
17000
10000
155750
200000
TOTAL
1625000
568750
210000
2403750
NOVIEMBRE DICIEMBRE
131250
168750
131250
168750
NOVIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL
171500
155750
175400
200000
50000
2403750
327250
375400
2453750
131250
5000
12250
350
168750
5000
15750
350
1875000
60000
175000
4200
ENERO
FEBRERO
56250
17500
73750
22500
22500
3000
3000
9000
80000
10000
25000
33000
151850
192850
2271200
175400
182550
182550
PRACTICA N 13
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
980000
890000
1600000
ENERO
FEBRERO
MARZO
910000
950000
980000
1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO/ MESES
AL CONTADO 70%
30 DIAS 20%
60 DIAS 10%
TOTAL VENTAS
2) PRESUPUESTO DE COBRANZA
TOTAL
2429000
694000
347000
3470000
PRACTICA N 13
ABRIL
MAYO
JUNIO
ENERO
637000
182000
91000
910000
FEBRERO
665000
190000
95000
950000
970000
910000
980000
MARZO
686000
196000
98000
980000
ABRIL
679000
194000
97000
970000
MAYO
637000
182000
91000
910000
JUNIO
686000
196000
98000
980000