PRCTICA PROCESAMIENTO INFORMACIN CONTABLE

Seccin :
..
...
Asignatura
: Contabilidad Financiera
III
Docente :
CPC.
Alejandro
Magno

Apellidos
: ..
.
Nombres
:
..
.

Desarrolla el siguiente caso aplicando el procesamiento contables centralizador y

descentralizador

EMPRESA
RUC
DIRECCION
GIRO
Periodo

:
:
:
:
:

EL UNIVERSO DE LOS PERNOS S.A.C.

20487809086
Av. Mariscal Castilla N 980 Huancayo
Venta de Repuestos Vehiculares
Reinicia operaciones el 01 de Enero 2015

1. Datos del Inventario Inicial

Caja
Cta Cte. BBVA Banco
Continental
Facturas por cobrar (*)
Mercaderas
Equipos Diversos
Depreciacin Acumulada
Por pagar Proveedores (**)
Por pagar ESSALUD
Por Pagar SNP
Capital (***)
Resultados Acumulados
(*)

(**)
(***)

40,000.00
50,000.00
20,000.0
0
60,000.00
40,000.0
0

12,000.
00
87,780.00
90.
00
130.
00
100,000.0
0
10,000.00

El saldo est compuesto de:

Speedy Car EIRL RUC 20486812950 F/. 001-0601 de fecha 15/12/2014 vence
15/01/2015por S/.12,000

Juan Ortega Espinoza RUC 10200742830 F/.001-679 de fecha 15/12/2014 vence 15/01/2015
por S/.8,000
El saldo est compuesto de:
Importaciones Panamericana S.A. RUC N 20120571487 F/.006-120150 de fecha 23/12/2014
vence el 23/01/2015.
El saldo est compuesto de:

El Socio Ruben Dario Paez Jeri es accionista con 5000 acciones cada una con valor nominal
de S/.10.00

La Socia Margarita Esteban Liu es accionista con 5000 acciones cada una con valor nominal
de S/.10.00

2. Operaciones
02/01/2015.Se deposita a la cta. Cte del BBVA el importe de 30,000 de efectivo de
caja
07/01/2015.Se vende Mercaderasal crdito 15 das segn F/.0001-771 por un importe
total de 40,000 (inc. IGV) a Vehculos y Maquinarias EIRL con RUC N
20486546476.
08/01/2015.Se vende mercaderas al contado segn F/.0001-772 por un total de
35,000.00 a Distribuidor Parts SRL con RUC N 20501201310 quien nos
cancela con un depsito en nuestra cuenta del Banco Continental segn
Voucher de Depsito N 506

10/01/2015.Se compra mercadera al contado de Importaciones Panamericana S.A.

RUC N 20120571487 por S/. 80,000 (incluye IGV) segn F/.006-125680
pagndose con cheque N 00789524 de nuestra cuenta corriente del
Banco Continental.
15/01/2015.Se recibe los Depsito N 456 y 457 en cuenta del BBVA el importe total
de las facturas por cobrar a Speedy Car EIRL y a Juan Ortega Espinoza,
segn inventario inicial.
22/01/2015.Se realiza la cobranza del total de la F/. 001-771, monto que es abonado
en nuestra cta. Cte BBVA deposito N 208.
23/01/2015.Se paga con ch. 00789525 con cargo a cta. Cte. del BBVA la deuda
pendiente a Importaciones Panamericana de acuerdo a inventario inicial.
26/01/2015.Se compra al Crdito de TOYOTA S.A. RUC N 20120606033 una
camioneta Frontier 4x4 con factura N 0130-12542 por un total de 85,000
al crdito a 12 meses.
28/01/2015.Se pagan al contado los siguientes gastos:
Recibo N 0004-121542 Telefnica Peru S.A.A. RUC 20100017491 por
900.00 incigv
Recibo N 0004-00125 Electrocentro S.A. RUC 20129125462 por 600.00
incigv.
28/01/2015.Se pagan las obligaciones tributarias de ESSALUD y SNP pendientes del
inventario inicial.
31/01/2015 Seprovisionay paga la planilla del mes del Trabajador Jorge Benavidez
Estrada DNI. 20074283 quien esta afecto a SNP, provisionando adems el
CTS mensual. Remuneracin Bruta es S/1,000.00
31/01/2015 Secontabiliza el clculo de Depreciacin mensual de los activos
correspondientes sabiendo que los equipos tienen una vida til de 10 aos
y carece de valor residual.
31/01/2015 Para el clculo y registro de costo de ventas el almacn reporta que el
inventario final de mercaderas asciende a S/.69,931.00.