INTRODUCTION GENERALE

Premire partie : organisation fonctionnelle

de la BPR
I.
Structure de la BPR
II. Chiffres cls
III. Missions et attributions des diffrentes entits de la BPR
1234567-

Fonction dveloppement et rseau

Fonction risques et engagement
Fonction administrative et financire
Fonction ressources humaines
Fonction pilotage et contrle de gestion
Fonction audit interne
Fonction juridique

Deuxime partie : structure dorganisation et

de fonctionnement de lagence
I. Prsentation de lagence
1-Chef dagence
2-Chef de caisse
a- Supervision des oprations de guichet
b- Ralisation des travaux de back-office
c- Gestion des moyens techniques et logistiques au niveau de lagence

3-Charg de produit
4- Caisse principale

II.

Louverture dun compte

A- Dmarche douverture
1- Les comptes courants
2- Les comptes chques
1

3- Les comptes sur carnet

B- Les comptes en banque

1-Les comptes courants
2- Les comptes chques
3- Les comptes sur carnet

C- Les conditions douverture dun compte

1- Conditions gnrales
2- Conditions relatives la lidentit

D- Les formalits douverture dun compte

1- Le carton de spcimen de signature
2- Demande douverture dun compte

E- Demande dun chquier, carnet ou carte guichet

III. Les principales activits dune caisse

A-Ouverture de caisse
B- Le versement
1-Definition
2- Les diffrentes oprations dun versement
a- Le numro de compte
b- Le montant vers

3- Le versement dplace (VRD)

C- Les instruments de paiement

1-La monnaie
2- Le cheque
a- Dfinition
b- Les conditions de forme et de fond
c- Paiement sur caisse
d- Paiement du cheque dplace
e- Retrait au guichet

3- Cartes montiques

D- Arrt de caisse
E- Le change

IV.

Service de la compensation

CONCLUSION

Cre le 25 Mai 1928, la Banque Populaire est la premire institution

financire du Maroc. Elle est depuis toujours aux cts de ceux qui
entreprennent. Du nord au sud, dEst en Ouest, partout au Maroc, elle sinvestit
pour faire de chaque rgion une force, de chaque culture une richesse et de
chaque mtier une source davenir.
Le Groupe Banque Populaire est un groupement de banques qui est constitu
par la Banque centrale et 12 Banques Populaires rgionales. Il sest fix comme
objectif daccompagner toute entreprise (PME, PMI, artisanales ou de services)
court ou moyen terme.
Le groupe Banque Populaire dveloppe ses activits en direction de 5
orientations majeures :
Modernisation des marchs de capitaux ;
Contribution au dveloppement rgional ;
Participation intensive au dveloppement rgional ;
Promotion de lconomie sociale ;
Dveloppement de la Bancarisation.
En application des dispositions de la loi 12/96 portant rforme du crdit
populaire du Maroc, le conseil dadministration de la Banque Centrale Populaire a
procd le 27 Fvrier 2001 la transformation de la Banque Centrale Populaire
en Socit Anonyme capital fixe. Selon le Rapport dactivit 2002, le capital
fixe slve aujourdhui hauteur dau moins 51% par les Banques Populaires
Rgionales et lEtat.
Lorganisme central (BCP) assure la gestion des excdents de trsorerie des
Banques Populaires Rgionales, et la gestion des services dintrt commun aux
organismes du Crdit Populaire du Maroc (International- InformatiqueMarketing stratgique). Les Banques Populaires Rgionales, quant elles, sont

capital variable, Directoire et conseil de Surveillance et sont implantes dans

12 villes : AL Hoceima, Casablanca, Centre Sud, El Jadida- Safi, Fs- Taza,
Layoune, Marrakech- Bni Mellal, Mknes, Nador, Oujda, Rabat- Kenitra,
Tanger- Ttouan.

Premire
Partie :

Organisati
on
fonctionnel
4

le de la
BPR

I. STRUCTURE DE LA BPR

II. CHIFFRES CLES

Les donnes ci-dessous concernent les chiffres cls de la BP Rabat-Knitra
fin Mars et donnent une image synthtique sur ces principaux fondamentaux :
Indicateurs

Volume global de
Ralisation

Nbres de point de
vente

69 agences en exploitation

Effectif

Portefeuille clientle

Observations

Nouvelles agences ouvrir en 2005

conformment
au
programme
dinvestissement

695 agents

Opration recrutement 2005 en cours de

concrtisation une quarantaine de
nouvelles recrues

323817 clients

Objectif annuel de 29700 comptes

ouvrir

Porteurs de cartes
montiques

12677 cartes
commercialises

Ressources globales

Un encours de 9.360 M
DH

En structure 61% ressources locales et

39% ressources MRE

Emplois

Lencours global est de

9 608 M DH

En structure 44% crance sur la

clientle ; 1% portefeuille titre et 54%
crances sur les tablissement de crdit
et assimils

Un encours global de 809

MDH

Soit un taux de crances en souffrance

de 16.52%

Crances en
souffrance
Cfficient demploi

52.3%

III. MISSIONS ET ATTRIBUTIONS DES

DIFFERENTES ENTITES DE LA BPR
1. Fonction dveloppement & rseau
Les missions assignes cette entit peuvent tre regroupe comme suit :

Appui technique et assistance au rseau de distribution pour la ralisation

des principales actions programmes, et dveloppement de leur fonds de
commerce ;

Animation du rseau travers lorganisation des visites rgulires aux

points de vente pour sassurer du niveau de formation et de la connaissance
des produits et services ;

Etablissement du bilan de lopration MRE ;

Prise en charge des activits de communication externes destines

consolider limage de marque et dvelopper la vente des produits ;

Mise en uvre de la politique de distribution travers les tudes

dimplantation pralables des agences, de guichets de change et de GAB ;

Tenue des tableaux de bord mensuels sur le recouvrement des crances en

souffrances et entreprise des dmarches ncessaires pour recouvrer
lamiable les crances auprs des dbiteurs et coobligs ;

2. Fonction risques engagements

Les attributions de la fonction Risques Engagements peuvent tre
synthtiser dans ce qui suit :

Evaluation globale du risque priori en analysant toutes les informations et

donnes susceptibles de renseigner sur : la nature des activits exerces,
la situation financire du demandeur, la surface patrimoniale des
actionnaires ;

Evaluation des garanties proposes, prparation et prsentation des

dossiers de crdit aux instances de dcision ;

Prvention du risque en recherchant en permanence les indicateurs dordre

financiers, comptables, conomiques ou autres, susceptibles de dceler les
entreprises caractre dfectueux ;

Surveillance globale sur les engagements (utilisation des lignes, ralisation

des crdits..) et des dlgataires ;

Analyse et suivi des rgularisations des dpassements en concertation avec

le rseau de distribution ;

Gestion administrative des engagements en tablissant les tats demands

par les organismes externes (autorits de tutelle ) conformment aux
normes tablis en la matire ;

Suivi de lvolution des crances compromises et les ralisations en matire

de passation et de rcupration et de provisionnement ;

Gestion administrative du contentieux ;

3. Fonction administrative et financire

suit :

Les missions dvolues cette fonction peuvent tre synthtiser comme

Traitement du recouvrement des valeurs et

paiement ;

Gestion optimale de la trsorerie de la BPRK ;

la gestion des incidents de

Prise en charge des critures de centralisation (intrts, charges,

commissions..) ;

Ralisation des arrts comptables et des dclarations rglementaires ;

Assurer le vis--vis des auditeurs ;

Ralisation du programme dinvestissement agre et gestion du patrimoine

mobilier, immobilier, quipements et installations techniques du sige et du
rseau ;

Supervision des actions des intervenants dans le domaine informatique et

de la tlphonie ;

Saisie des journes comptables des diffrentes entits de la BPR

4. Fonction ressources humaines

Les missions et attributions de cette fonction peuvent tre synthtiser
comme suit :

Gestion prvisionnelle des emplois et des comptences en mettant en place

les plans de carrire et en identifiant les qualifications requises et les
connaissances acquises par le personnel de la BPR ;

laboration du plan de recrutement de la BPR (opration recrutement

2005) ;

Validation des demandes de mobilits et les permutations inter- agences ;

Gestion administrative
rmunrations ;

Gestion sociale
personnel ;

Assistance sociale et mdicale au personnel ;

en assurant

le traitement des lments de

du personnel en traitant la prvoyance sociale du

5. Fonction pilotage et contrle de gestion

Les missions attribues cette fonction peuvent tre synthtiser comme
suit :

Pilotage et contrle de gestion en laborant et

coordination des diffrentes entits de la BPR ;

actualisant le

PMT en

Analyse financire travers le diagnostic priodique de la situation

financire de la BPR pour le compte des diffrents comits et entits de la
BPR (comit suivi de performance, conseil de surveillance ) ;

Elaboration et diffusion des statistiques priodiques sous forme de tableau

de bord

6. Fonction audit interne

Les missions et attribution de cette entit peuvent tre dcrites comme
suit :

Ralisation des missions de contrles selon les normes et dans les

conditions prvus par la charte du contrle interne ;

Dfinition des risques spcifiques la BPR et les modalits de leur

surveillance ;

Apprciation de lefficacit du systme de contrle ;

Elaboration du reporting relatif aux rsultats des travaux daudit ;

Suivi des recommandations et instructions formules ;

7. Fonction juridique
Les attributions de cette fonction peuvent tre rpartis comme suit :

Etude dun point de vue juridique des cas soumis par le rseau ou ceux
relevs dans le cas dun contentieux afin dapporter les solutions et le
conseil appropris ;

Etude et laboration des actes juridiques ;

Mise jour du recueil des signatures autorises ;

Elaboration des avenants modificatifs et les protocoles daccord

Traitement des incidents lies la gestion des comptes : comptes de

succession, saisie arrt, opposition.

Vrification de la rgularit juridique des documents produits lors de

louverture des comptes (compte joint, personnes morales...)

10

Deuxime partie:

11

Structure
dorganisati
on et de
fonctionne
ment de
lagence AL
AMAL
I. PRESENTATION DE LAGENCE AL AMAL

12

Chaque banque populaire rgionale a plusieurs agences qui ont un seul sige
qui est indpendant des autres rgions ; tous ces siges ont une banque centrale.
Lagence AL AMAL o j ai effectu mon stage est ouvert en Mars 2001 et
sise au quartier Ycoub El Mansour J5 Rabat et dpend de la succursale Allal
Ben Abdellah laquelle dpend de la Banque Populaire rgionale de Rabat Kenitra.
Le schma suivant prsente lorganigramme de lagence AL AMAL
Chef dagence

Chef de caisse
Charg de produits

Caisse principale

1. le chef dagence
Sa responsabilit concerne le volet commercial, surtout la recherche des
nouvelles relations commerciales, et superviser toutes les oprations en plus de
la constitution des dossiers crdits

2. le chef de caisse
Parmi ses principales taches on trouve :

a. supervision des oprations de guichet

- Contrle les oprations inities au niveau du guichet (oprations de caisse,
incidents lis au fonctionnement des comptes de la clientle : oppositions)
- Authentifier les oprations courantes conformment la rglementation
en vigueur.

b. Ralisation des travaux de back-office

- Procder au rapprochement des supports des oprations avec les supports
de contrle ;
- Sassurer au quotidien du traitement des anomalies et des incidents
(rejets fil de leau, anomalies des comptes internes, incidents relatifs aux
moyens de paiement) ;
- Sassure de la scurit comptable, administrative et informatique (gestion
des caisses, arrt de journe comptable, contrles inopins de la caisse,
13

situations comptables, dlivrance dattestations, classement des documents,

conservation des valeurs et des moyens de paiement non retirs, travaux de
sauvegarde)

c. Gestion des moyens techniques et logistiques au niveau de

lagence
- Assurer de la gestion optimale et scurise des stocks (imprims,
fourniture de bureau, formules de chques de banques, chques de guichet, bons
de caisse)
- Dclarer et suivre la rsolution des incidents informatiques ;
- Veiller en concertation avec le responsable dagence au respect des
procdures relatives a la scurit des personnes et des biens (alarme, gestion
des cls, accs lagence en dehors de lhoraire normal.)

3. charg de produit
Il a pour mission de vendre tous les produits de la banque populaire
(contrats dassurances, cartes montique, remise de chque)

4. caisse principale
Les oprations de caisse concernent essentiellement les retraits, les
versements de fond et les oprations de devises

II. LOUVERTURE DUN COMPTE

Louverture dun compte est un acte important qui constitue lentre en
relation de la banque avec son futur client .A cette loccasion, la banque doit
veiller rassembler tous les lments permettant une bonne connaissance du
client.

A. DEMARCHE DOUVERTURE DUN COMPTE

1. pour les majeurs :
Lge de la majorit pour chaque individu est fix par sa loi nationale.
La majorit des marocains musulmans des deux sexes est fixe 18 annes
grgoriennes rvolues. Toute personne majeure sur laquelle la banque ne dtient
pas de renseignements dfavorables peut,sur justification de son identit par la
prsentation de la ou des pices vises ci-dessus, obtenir louverture dun
compte, condition toutefois quelle ne soit pas frappe dincapacit.
14

2. Pour les commerants :

Pour louverture dun compte courant au commerant il convient dexiger :

la carte didentit nationale

un extrait dinscription ou registre du commerce (modle n7) de date

rcente (moins de trois mois)

le numro didentification fiscale

3. Pour les mineurs :

Est considr comme mineur toute personne dont lge est compris entre la
naissance et la majorit.
Durant cette priode le mineur est plac sous tutelle lgale, testamentaire
ou dative.

B. LES COMPTES EN BANQUE

1- Les comptes courants :
Sont rservs aux commerant appartenant divers secteurs dactivits
pour leurs oprations professionnelles.

2. les comptes chques :

Sont ouverts aux personnes physiques ou morales pour leurs besoins
personnels. Leurs soldes doivent toujours tre crditeurs.

3. les comptes sur carnet :

Ils ne peuvent tre ouverts qu des personnes physiques. Aussi, cest un
compte rmunr, ses taux dintrts sont fixes par banque populaire. Le
montant dpos ne doit pas dpasser la somme de 300.000,00 dirhams, alors que
le montant de chaque opration de versement ainsi que leurs soldes ne peuvent
tre infrieures 100 dirhams, sauf en cas de clture de compte.

C. LES CONDITIONS DOUVERTURE DE COMPTE :

1- les conditions gnrales douverture dun compte :

15

Le client doit tre majeur et de bonne moralit ; aprs cette image de

marque louverture du compte est relie un versement initial ou la
domiciliation du salaire. Aussi, il existe une chance pour les aveugles et les
analphabtes. Seulement, pour les premiers, il faut la prsence dune tierce
personne avec lui pour louverture du compte et les diffrentes oprations de
retrait ; et pour les seconds il faut savoir signer

2. les conditions relatives lidentit :

Avant douvrir un compte, il faut sassurer de lidentit du client qui varie
selon la fonction des personnes concernes : physique ou morale.
Personnes physiques : leur identit est dtermin par la carte didentit
nationale ou le passeport. Mais actuellement, la C. I .N est obligatoire.
Les commerants sont tenus de prsenter en plus un extrait de registre de
commerce et la patente ; les trangers doivent prsenter une carte de sjour
valide.
Personnes morales : Chaque socit a des pices produire pour louverture
de comptes.

D. LES FORMALITES DOUVERTURE DE COMPTE :

1. le carton de spcimen de signature :
Il porte lidentification du client ainsi que les modles de signature qui sont
une base de contrle pour les retraits, cette signature peut tre conjointe
comme le cas des associs titulaires dun seul compte, il faut la prsence de la
signature de tous les associs, ou une rciproque dun seul associ.

2. la demande douverture dun compte :

La demande est sous forme dun imprim remplir ; dans certain cas,
cette demande prsente des particularits comme :
La demande des D .A. T sont sous forme dun contrat signer par le client qui
doit respecter le contenu du contrat.
Les comptes courants comprenant un signe commercial.
Cet imprim indique quatre gestions :
-Gestion des personnes
-Gestion des personnes physiques

16

-Gestion des adresses

-Gestion de compte

E. LA DEMANDE DUN CHEQUIER, CARNET OU

CARTE GUICHET
1. Le chquier :
Ds louverture dun compte, la demande du chquier se prsente sous
forme dun reu remplir, ce dernier indique le numro de compte, lintitul,
ladresse et la signature.
Les banques dlivrent de diffrentes formules de chquiers, comme 10
pages de chques pour la dlivrance du premier carnet. Les autres formules sont
de (10-20-40 chques), cela dpend de la fonction de la nature du compte.

2. La demande du carnet :
Cette demande est immdiate, il suffit de remplir le carnet ds que le
client a lenvie davoir un compte sur carnet.

3. La demande de la carte guichet :

Il suffit de faire la demande son agence et remplir limprim prvu cet
effet, le client recevra son code confidentiel ladresse indique. Il faut
prsentation du code pour recevoir sa carte.

III. LES PRINCIPALES ACTIVITES DUNE CAISSE

A. OUVERTURE DE CAISSE
Au dbut de chaque journe, le guichetier ouvre la caisse par la transaction
O .V. C (ouverture de caisse) et compare les billets et les pices existant avec
les montants figurs sur lcran.

B. LE VERSEMENT :
1. dfinition
Le versement (V. E. R), cest laction dapporter lespce une caisse par un
client, pour son bien dalimentation.
Ce versement peut tre soit vers par le client lui-mme ou par une tierce
personne.

17

2. Les diffrentes oprations dun versement

a. Le numro de compte :
Le numro de compte est un numro qui ne peut appartenir qu une seule
personne. Ce numro a 16 positions et se partage en quatre : Gnrique ; Radical ;
Plural ; et Clef.

Exemple :
21211
5014946
Gnrique Radical

000
Plural

7
Clef

13
RID

Le numro de compte a de diffrents gnriques qui sont utiliss par toute

les banque populaires :
-21111 : Compte particulier
-21211 : Compte commerant
-21621 : Compte artisanat
-21330 : Compte sur carnet

b. Le montant vers :
Cest le montant despces verses par le client la banque. Tout dabord, le
caissier mentionne ce montant ; aprs, il compte chaque billet et pices part,
tout en sparant les billets (200-100-50-20-10) et les pices (10-5-1-0.5-0.200.1-0.05). Aprs le calcul du montant vers, il vrifie si le montant dopration
est le montant du calcul sont gaux.

3. le versement dplac (V. R. D) :

Cest le versement despces par un client ou non de lagence, pour
lalimentation de son compte ou celui dun autre client. Le compte nexiste pas
dans lagence, mais dans une autre banque populaire rgionale.
Il faut mentionner le nom du bnficiaire, ainsi que son gnrique et le code
de la banque et de lagence.
Il existe trois sortes de versements dplacs :
a) Entre une agence et son sige et inversement
b) Entre deux agences dune mme banque populaire rgionale
c) Entre deux agences de deux banques populaires

18

C. LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

1. La monnaie :
La monnaie est un de paiement susceptible dtre immdiatement employ
en vue deffectuer des rglements.
On distingue trois sortes de monnaies :
La monnaie fiduciaire -La monnaie scripturale -La quasi-monnaie.

2. le chque :
a. Dfinition :
Le chque est un ordre crit, adress par le titulaire dun compte une
banque davoir payer vue une somme dtermine au profit dun tiers ou de luimme. Il existe une analogie entre :
-Le tireur : celui qui ordonne le paiement par le dbit de son compte
-Le tir : la banque du titulaire du compte qui paie le chque tabli
-Le bnficiaire : partie en faveur de laquelle le chque est tabli.

b. les conditions de forme et de fond :

*Condition de forme : Il doit mentionner :
-La dnomination de chque doit tre insre dans le texte
t

-Le montant et la somme payer sont inscrits en chiffres (coin droit) et en

toute lettres dans le libell.
-Le nom du tir
-Lindication du lieu ou le paiement doit tre effectu ainsi que la date
-La signature
Si lune de ces mentions ci-dessous ne figure pas, le chque nest pas valid.

*Conditions de fond :
Il faut dabord sassurer de la signature, ainsi que de la provision
correspondante au montant indiqu sur le chque.

c. Paiement sur caisse :

19

En premier lieu, le guichetier procde la toilette du chque tout en

vrifiant :

Le lieu de paiement du chque ;

lexistence de la signature du tireur

La conformit entre le montant en chiffres et en lettres ;

Lexistence du lieu et la date dmission du chque (il ne faut pas quelle

dpasse un an et huit jours.)

d. Paiement du chque dplac :

Il existe deux cas :
*Paiement du chque entre deux agences de la mme banque populaire rgionale
et entre une agence et son sige
*Paiement du chque dplac entre deux agences de la banque populaire
rgionale.

e. Retrait au guichet :
Les gens qui nont pas de chquier peuvent retirer de largent grce un
chque guichet que le manipulateur leur fait signer.
Le chque guichet a trois feuillets :
- Deux feuillets (1 et 3) sont gards par lagence
- Un feuillet (2) est donn au client comme pice justificative.
La prsence de la carte didentit nationale et le visa du chef de caisse sont
obligatoires.

3. Les cartes montiques :

Ce sont des cartes rserves aux clients de la banque populaire pour retirer
de largent de leur propre compte, en cas de dplacement ou de clture de la
caisse.

D. ARRET DE CAISSE
A la fin de chaque journe, le manipulateur procde larrt de caisse.
Il utilise la transaction C. A .I (gestion de taille de la caisse). Il compte les
existants de la caisse et les compare avec le nombre de billets et de pices
figurs sur lcran ; ces derniers doivent tre gaux aux existants. Ensuite, par
la transaction A. R .C, il compare le total des versements et paiements, puis il

20

arrte la caisse. En dernier lieu, il fait sortir une hard copie de toutes les
transactions.
La caisse tant au juste, le caissier met le total de ces existants dans
coffre fort combinaisons.

C. LE CHANGE
Le change est lopration dachat ou de vente de devises contre la monnaie
nationale (le dirham).
Avec une machine, on observe le billet pour savoir sil est falsifi ; si cest le
cas ; la machine reflte une lumire violette.
Aprs vrification, on multiplie le montant de la devise par le cours appliqu

IV. SERVICE DE LA COMPENSATION

La compensation est une technique utilise par les banques pour la
transmission et le rglement de plusieurs oprations inities dans lune delles et
devant se dnouer dans une autre, son but est dviter les prsentations des
titres de crances, aux guichets payeurs, et de parvenir des rglements par
simple diffrence. Ainsi ce service prsente les effets, les chque et virements
effectus et reoit ceux rendus. Ce travail seffectue la chambre de
compensation de BANK AL MAGHREB. Les participants dterminent tout
dabords leurs soldes par rapport chacun de leurs confrres par laddition de
ces derniers. Le solde doit tre communiqu au plus vite au trsor.

21

Le rle de la banque populaire ne se limite pas la rception et la

transmission despces, mais prsente de nombreuses activits diffrentes lune
de lautre.
Chaque activit de lagence ncessite la prcision. Par exemple, le
versement, le paiement et le change ncessitent la prcision du calcul ; la remise
de chque, la prcision du numro de compte et savoir si le chque doit tre
remis lescompte ou lencaissement.
La banque populaire a mis la disposition des ses clients toute une gamme
de produits et services comme la carte client qui est rserv au numro de
compte pour que le client puisse verser et retirer son argent facilement ; le
retrait guichet pour les retraits immdiats sur caisse en cas de la non prsence
du chque et diffrentes autres cartes (WAFRA, TARWA, SAFWA, Carte Visa
Classique, Visa international)
Ajoutons cela le fait que le client peut connatre la situation de son
compte tout en demandant un solde qui indique le montant existant son compte
ou bien un historique qui mentionne les diffrentes oprations de versement et
retraits effectus avec un dtail du jour et numro de chque.
La banque populaire fidlise ses clients grce a de nombreux et differents
services qui rendent la tache aise et permettent de bonnes transactions entre
le client et la banque.

22