1

Alta direccin
Ambiente de control.

15
7

Auditora interna

20

Control Interno

16

Efectividad

13

Eficacia

7
8

Eficiencia
Evaluacin del Sistema de Cont

19
6

Misin

14

10 Gestin del riesgo

10

11 Indicadores

11

12 Mdulo de Control

13 Poltica

14 Plan de Mejoramiento

15 Procedimiento
16 Proceso

17
9

17 Riesgo

18 Riesgos Residuales

19 Sistema

18

20 Sistema de Control Interno

21

21 Seguridad Razonable

Forma especificada para llevar a cabo una actividad o un proces

Capacidad de producir el mximo de resultado con el mnimo de
Esquema de la organizacin, y es el conjunto de planes, mtodo
verificacin y evaluacin adoptados por una entidad
Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que int
elementos de entrada en resultados.
Directriz emitida por la direccin sobre lo que hay que hacer par
Un proceso efectuado por la direccin y el resto del personal d
seguridad razonable en cuanto a la consecucin de objetivos
Conjunto de elementos mutuamente relacionados o que interac
Grado en el que se realizan las actividades planificadas y se alc
Contiene las acciones necesarias para corregir las desviacion
Institucional, como resultado de la autoevaluacin, de la auditor
Un proceso para identificar, evaluar, manejar y controlar acon
aseguramiento razonable respecto al alcance de los objetivos d
Conjunto de variables cuantitativas y/o cualitativas sujetas a l
cambio generadas en la entidad, en relacin con el logro de los
Persona o grupo de personas del mximo nivel jerrquico que d
Busca que la entidad desarrolle mecanismos de medicin, ev
eficacia del Sistema de Control Interno y el cumplimiento de las
Medida del impacto de la gestin tanto en el logro de los resu
disponibles.
La posibilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga un im
Se entiende como la razn de ser de la entidad.
Actividad desarrollada cuyo objetivo es verificar la existencia, n
cumplimiento de los objetivos de la entidad pblica.
Examen sistemtico, objetivo e independiente de los procesos,
El riesgo que permanece despus de que la direccin haya re
acontecimiento adverso.
Concepto segn el cual el control interno, por muy bien disead
entidad se consigan, debido a las limitaciones inherentes de tod
El entorno de control comprende la actitud, la conciencia y a
Control Interno y su importancia en la entidad.

ctividad o un proceso.
do con el mnimo de recursos, energa y tiempo.
o de planes, mtodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de
entidad
cionadas o que interactan para generar valor y las cuales transforman

e hay que hacer para efectuar el control.

resto del personal de una entidad, diseado con el objeto de proporcionar un grado de
cin de objetivos
nados o que interactan con el fin de lograr un propsito.
planificadas y se alcanzan los resultados planificados.
regir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la Gestin
uacin, de la auditora interna y auditoria de los entes de control, entre otras.
jar y controlar acontecimientos o situaciones potenciales, con el fin de proporcionar un
e de los objetivos de la organizacin.
alitativas sujetas a la medicin, que permiten observar la situacin y las tendencias de
n con el logro de los objetivos y metas previstos.
vel jerrquico que dirigen y controlan una entidad.
mos de medicin, evaluacin y verificacin, necesarios para determinar la eficiencia y
cumplimiento de las metas institucionales
el logro de los resultados planificados, como en el manejo de los recursos utilizados y

nto que tenga un impacto en el alcance de los objetivos.

ficar la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad del Control Interno en el

pblica.
te de los procesos, actividades,operaciones y resultados de una Entidad Pblica.
a direccin haya realizado sus acciones para reducir el impacto y la probabilidad de un

or muy bien diseado y ejecutado que est, no puede garantizar que los objetivos de una
es inherentes de todo Sistema de Control Interno.
d, la conciencia y acciones de los directores y administracin respecto del Sistema de
ad.