Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Director
GUILLERMO LEON CASTILLO ESTEVEZ
Economista
DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo a nuestras familias por todo su apoyo y acompaamiento
que nos brindaron durante todo el lapso de tiempo de nuestra carrera universitaria,
por su paciencia y entendimiento en los momentos que estuvimos ausentes por
los compromisos adquiridos con el claustro universitario.
AGRADECIMIENTOS
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
1. GENERALIDADES
1.1. CONTEXTO GEOGRFICO
1.2. MARCO DE REFERENCIA LEGAL
23
24
27
34
2. ESTUDIO DE MERCADOS
2.1. OBJETIVO GENERAL
2.2. OBJETIVO ESPECIFICOS
2.3. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
2.3.1. Definicin, Usos y especificaciones del producto
2.3.2. Productos sustitutos.
2.3.3. Productos Complementarios
2.3.4. Atributos diferenciadores del producto
2.4. MERCADO POTENCIAL Y OBJETIVO
2.4.1. Mercado potencial.
2.4.2. Mercado objetivo
2.5. LA DEMANDA
2.5.1. Investigacin De Mercados
2.5.1.1. Planteamiento del problema
2.5.1.2. Necesidades de informacin
2.5.1.3. Ficha Tcnica de la demanda
2.5.2. Tabulacin y Presentacin y Anlisis de Resultados
2.5.3. Estimacion De La Demanda
2.5.4. Evolucin Historica De La Demanda
2.5.5. Proyeccin de la Demanda
2.6. LA OFERTA
2.6.1. Necesidades de Informacin
2.6.2 Ficha Tcnica
2.6.3. Tabulacin y Presentacin de Resultados de la Oferta
2.6.4. Anlisis de la Situacin Actual de la Competencia
2.6.5. Proyeccin de la Oferta.
2.7. RELACIN ENTRE DEMANDA Y OFERTA
2.8. CANALES DE COMERCIALIZACION
2.8.1. Estructura De Los Canales Actuales.
2.8.2. Ventajas y Desventajas de los Canales Actuales
2.8.3. Seleccin de los Canales de Comercializacin.:
2.9. PRECIO
2.9.1. ANALISIS DE PRECIOS
39
39
39
39
39
41
41
41
42
42
42
43
43
43
44
44
45
57
57
58
59
59
59
60
65
67
68
68
68
69
69
70
70
71
71
71
72
72
74
74
75
76
3. ESTUDIO TECNICO
3.1. TAMAO DEL PROYECTO
3.1.1. Descripcin del tamao del proyecto
3.1.2. Factores que determinan el tamao del proyecto
3.1.3. Capacidad del proyecto
3.1.3.1. Capacidad total diseada
3.1.3.2. Capacidad instalada
3.1.3.3. Capacidad utilizada y proyectada
3.2. LOCALIZACIN
3.2.1. Macro localizacin
3.2.2. Micro localizacin
3.3. INGENIERIA DEL PROYECTO
3.3.1. Ficha tcnica del producto
3.3.2. Descripcin tcnica del proceso de elaboracin de Sabajon de
Guayaba
3.3.3. Diagrama de operaciones
3.3.4. Control de calidad
3.3.5. Recursos
3.3.5.1. Talento Humano
3.3.5.2. Recurso fsico
3.3.5.3. Recurso de insumos
3.3.6. Anlisis de proveedores
3.3.7. Distribucin en planta
3.4. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD TCNICA DEL PROYECTO.
78
78
78
79
81
81
81
82
83
83
87
91
91
92
95
99
101
102
103
107
107
109
111
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.1. FORMA DE CONSTITUCIN
4.2. CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
4.2.1. Visin
4.2.2. Misin
4.2.3. Objetivos
4.2.3. Polticas
4.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.3.1. Organigrama
4.3.2. Descripcin del perfil de cargos
113
113
115
115
115
115
116
117
117
118
9
130
131
5. ESTUDIO FINANCIERO.
5.1. INVERSIONES.
5.1.1. Inversin Fija.
5.1.1.1.Terreno
5.1.1.2. Construccin
5.1.1.3. Maquinaria y equipo
5.1.1.4. Muebles y enseres
5.1.1.6. Herramientas
5.1.1.7. Total de inversin fija
5.1.2. Inversin diferida
5.1.3. Inversin de capital de trabajo.
5.1.3.1. Costos de produccin
5.1.3.1.1 Materias Primas
5.1.3.1.2 Mano obra direct
5.1.3.1.3 Costos indirectos fabricacin.
5.1.3.1.4 Total costos de produccin.
5.1.3.2 Gastos de administracin y ventas.
5.1.3.3. Gastos Financieros
5.1.3.4 Total Capital de trabajo.
5.1.4. Inversin total
5.1.5 Fuentes de financiacin
5.2. COSTOS.
5.2.1. Costos fijos.
5.2.2. Costos variables
5.2.3. Costos totales unitarios
5.3. PRECIO DE VENTA.
5.4. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
5.4.1 Estado de Resultados Proyectados a 5 aos.
5.4.2. Flujo de Caja Proyectado.
54.3. Balance General.
5.5. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD FINANCIERA DEL
PROYECTO.
133
133
133
133
133
133
134
135
136
136
136
136
136
137
137
138
138
139
139
139
140
140
140
140
140
141
141
141
142
143
145
146
146
151
151
152
152
153
10
144
155
7. CONCLUSIONES
157
8. RECOMENDACIONES
159
BIBLIOGRAFIA
160
ANEXOS
161
11
LISTA DE CUADROS
Pg.
Cuadro 1. rea de cultivo y produccin de Guayaba comn en el departamento
de Santander.
32
Cuadro 2. Poblacin 1844 - 1993 del municipio de Bolvar
34
Cuadro 3. Anlisis fsico qumico del producto terminado
40
Cuadro 4. Anlisis microbiolgico del sabajon de guayaba
40
Cuadro 5. Proyeccin de la demanda de sabajon
58
Cuadro 6. Proyeccin de la oferta a cinco aos
67
Cuadro 7. Relacin entre la demanda y la oferta
68
Cuadro 8. Comportamientos de precios actuales del mercado de sabajon
70
Cuadro 9. Presupuesto de lanzamiento de sabajon de guayaba
75
Cuadro 10. Presupuesto de operacin
76
Cuadro 11. Proyeccin de la produccin a cinco aos
79
Cuadro 12. Tiempos de produccin hombre/maquinas (minutos)
82
Cuadro 13. Proyeccin de la capacidad utilizada
83
Cuadro 14. Seleccin y definicin de factores
88
Cuadro 15. Ponderacin de factores
90
Cuadro 16. Determinacin de la ubicacin
91
Cuadro 17. Requerimiento de recurso humano
102
Cuadro 18. Equipo necesario para la obtencin de la jalea de guayaba
103
Cuadro 19. Equipo necesario para la elaboracin del sabajon de guayaba
103
Cuadro 20. Utensilios de Fbrica
104
Cuadro 21. Muebles y equipos de oficina
106
Cuadro 22. Requerimientos de materia prima
107
Cuadro 23. Listado de proveedores
108
Cuadro 24. Dimensiones de la empresa por reas
109
Cuadro 25. Distribucin en Planta
111
Cuadro 26. Especificaciones del cargo de Gerente General
119
Cuadro 27: Especificaciones del cargo de Asistente Administrativa
121
Cuadro 28. Especificaciones del cargo de Jefe de Produccin
123
Cuadro 29. Especificaciones del cargo de Supervisor de ventas
125
Cuadro 30. Especificaciones del cargo de Jefe de ciencia, innovacin y
tecnologa
127
Cuadro 31: Especificaciones del cargo de Operarios
129
Cuadro 32. Asignacin salarial para la planta de personal.
131
Cuadro 33. Maquinaria y equipo.
133
Cuadro 34. Muebles y enseres.
134
Cuadro 35. Equipo de oficina.
135
Cuadro 36. Herramientas.
135
Cuadro 37. Total inversin fija.
136
Cuadro 38. Inversin diferida.
136
12
13
137
137
138
138
138
139
139
139
140
140
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 1. Comercializacin de sabajon en los almacenes de cadena de Bogot.
Tabla 2. Principales marcas de sabajon
Tabla 3. Canales de distribucin de sabajon
Tabla 4. Envase para el sabajon
Tabla 5. Sabores de sabajon
Tabla 6. Formas de Pago
Tabla 7. Condiciones de Pago en cuanto a plazo
Tabla 8. Condiciones de pago en cuanto a descuentos
Tabla 9. Presentaciones del sabajon
Tabla 10. Ventas de sabajon segn presentacin
Tabla 11. Compras mensuales de sabajon en almacenes de cadena
Tabla 12. Precios actuales de sabajon
Tabla 13. Acuerdos comerciales
Tabla 14. Evolucin histrica de la demanda en litros
Tabla 15. Empresas productoras y ofertantes de sabajon
Tabla 16 Cantidad de sabajon ofertado en almacenes de cadena de Bogot
Tabla 17. Precios de sabajon segn su marca
Tabla 18. Tipo de publicidad utilizada por la competencia
Tabla 19. Gastos de publicidad
14
46
46
47
48
50
50
51
52
53
54
55
56
57
58
61
62
63
64
64
LISTA DE GRAFICAS
Pg.
Grfica 1. Comercializacin de sabajon en los almacenes de cadena de
Bogot.
Grfica 2. Principales marcas de sabajon
Grfica 3. Canales de distribucin de sabajon
Grfica 4. Envase para el sabajon
Grfica 5. Sabores de sabajon
Grfica 6. Formas de Pago
Grfica 7. Condiciones de pago en cuanto a plazo
Grfica 8. Condiciones de pago en cuanto a descuentos
Grfica 9: Ventas de sabajon segn presentacin
Grfica 10. Compras mensuales de sabajon en almacenes de cadena
Grfica 11. Precios promedio de sabajon segn presentaciones
Grfica 12. Acuerdos comerciales
Grafica 13. Evolucin histrica de la demanda
Grfica 14. Empresas productoras y ofertantes de sabajon
Grfica 15. Cantidad de sabajon ofertado mensualmente en almacenes de
cadena de Bogot
Grafica 16. Precio promedio de sabajon segn competencia
Grfica 17. Tipo de publicidad utilizada por la competencia
Grfica. 18. Gastos de publicidad
15
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
61
62
63
64
65
LISTA DE MAPAS
Pg.
Mapa 1. Mapa por zonas de la ciudad de Bogot
Mapa 2: Ubicacin de la provincia de Vlez en el departamento de
Santander.
Mapa 3. Ubicacin geogrfica municipio Bolvar - Santander
Mapa 4. Localizacin Geogrfica de Santander
Mapa 5. Ubicacin del municipio de Bolvar dentro del departamento de
Santander
Mapa 6. Municipio de Bolvar Santander
Mapa 7. Plano casco urbano municipio de Bolvar
16
28
31
33
85
86
87
87
LISTA DE ANEXOS
Pg.
Anexo 1. Cuestionario Para Investigacin De Mercados Comercializacin
De Sabajon De Guayaba Universidad Industrial De Santander Uis Gestin
Empresarial Almacenes De Cadena
161
163
17
GLOSARIO
ACERADO: Matiz en la coloracin de los licores ms plidos, que recuerda al
brillo del acero.
ACETALDEHDO: Sustancia resultante de la oxidacin del alcohol etlico que
confiere a los licores un olor muy desagradable. Sinnimo: aldehdo actico
ACIDEZ: La acidez titulabla es aquella que se determina por titulacin cuantitativa
con un alcal. En los licores suele expresarse en gramos de cido tartrico por
litro. La acidez total se ha empleado como un valor nico que incluye la acidez
voltil y la fija.
ACIDEZ FIJA: La acidez fija corresponde a los cidos libre no voltiles presentes
en la muestra. Puede expresarse en miliequivalentes por decmetro cbico o en
gramos de cido tartrico por decmetro cbico. Se calcula restando de la acidez
total real el valor correspondiente a la acidez voltil
ACIDEZ TOTAL: La acidez total es la suma de los cidos analizables
volumtricamente cuando se lleva los licores al pH igual a 7 mediante la adicin de
un lquido alcalino valorado. El cido carbnico y el anhdrido sulfuroso libre y
combinado no se incluyen en la acidez total.
ACIDIFICACION: Algunos licores de algunas regiones contienen poca acidez y
por ello, tienden a presentar enfermedades y alteraciones. Por esta razn se
autoriza en casos concretos el empleo de acido ctrico, acido lcrico, entre otros.
ADICION DE ALCOHOL: Se lleva a cabo mediante azucarado del licor o
adicionando alcohol puro al licor en cuestin. Este proceso se hace ms que todo
para licores de barril de exportacin a pases tropicales.
ALCOHOLMETROS: Aermetros de masa constante que sumergidos en un
lquido hidroalcohlico, a la temperatura de 20 C, indica directamente el grado
alcoholimtrico.
ALCOHMETRO: Aparato destinado a medir la graduacin alcohlica.
18
20
RESUMEN
TITULO: FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE
SABAJON DE GUAYABA EN EL MUNICIPIO DE BOLVAR SANTANDER.*
AUTORES:
Proyecto de grado
Universidad Industrial de Santander. Instituto de Proyeccin Regional y Educacin a Distancia.
Gestin Empresarial Director Guillermo Len Castillo Estvez Economista
**
21
SUMMARY
TITLE: FEASIBILITY STUDY FOR THE CREATION OF A COMPANY PRODUCING SABAJON
*
GUAVA IN THE MUNICIPALITY OF BOLIVAR SANTANDER.
AUTHOR:
Project degree
Industrial University of Santander. Institute Regional Outreach and Distance Education. Business
Management Chief Economist Guillermo Len Estvez Castillo
*
22
INTRODUCCIN
La presente propuesta empresarial FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA
EMPRESA PRODUCTORA DE SABAJON DE GUAYABA EN EL MUNICIPIO DE
BOLVAR SANTANDER, tiene como finalidad producir sabajon de guayaba con
alto valor agregado, ofreciendo un producto de excelentes niveles de calidad, y
atributos diferenciadores para dar cumplimiento a las exigencias de mercados
especializados, cooperando con el crecimiento agroindustrial de la regin.
Adems se desarrollar el proceso tecnolgico investigado por el Centro
Experimental CIMPA del municipio de Barbosa Santander, convirtiendo la naciente
empresa en una alternativa viable, tecnolgica, econmica y comercialmente;
generando una empresa innovadora que pueda resolver el problema actual que es
la baja rentabilidad de la guayaba por los bajos precios en el mercado local.
El presenta estudio de factibilidad proporciona una descripcin metodolgica de
investigacin llevada a cabo en el desarrollo de la produccin de sabajon en los
estudios de mercados, tcnico, administrativo, financiero y ambiental, por medio
de los cuales se puede garantizar la viabilidad del presente proyecto.
Todo el conocimiento integral otorgado por la Universidad Industrial de Santander
a los profesionales en Gestin Empresarial en el aporte de conocimientos
necesarios dentro del marco de emprendedores empresariales, lo constituye
precisamente en profesionales ntegros para crear y administrar todo tipo de
proyecto para lograr el desarrollo empresarial de la regin.
23
1. GENERALIDADES
24
En Colombia
En Colombia, el sabajn, como es conocido, no es un postre, sino una bebida,
similar al Rompope mexicano, al Advocaat de Pases Bajos, o al Ponche crema en
25
Anlisis de la Regin
En la provincia de Vlez se encuentran en la actualidad dos famiempresas
productoras de sabajon, una ubicada en el municipio de Sucre y otra en el
municipio de Jess Mara; estas son las dos empresas cubren los mercados
locales y una mnima parte de mercado regional.
Son pequeas empresas familiares, muy artesanales y sin cumplimiento de
normas de sanidad y de legalidad requeridas por la ley colombiana. Su producto
se presenta con sabor tradicional, y se empaca en botellas reutilizadas
especialmente de aguardiente. Tienen en el mercado presentacin de 375 ml y
750 ml.
Otro aspecto importante para resaltar es que este producto se puede posicionar
como insignia de la provincia de Vlez y convertirse en un detalle a comprar por
los turistas aprovechando el potencial de compra de estos, que durante el ao nos
26
BOGOT
Ubicada en el Centro del pas, en la cordillera oriental, ramal de los Andes
americanos y pertenecientes al altiplano cundiboyacense, la capital del pas
conocida como la Sabana de Bogot, tiene una extensin aproximada de 33
kilmetros de sur y norte y 16 kilmetros de oriente a occidente.
La ciudad de Bogot fue fundada el 6 de agosto de 1538 con el nombre de Santa
Fe de Bogot, por el espaol Gonzalo Jimnez de Quesada. Se encuentra
ubicada a una altura de 2.640 metros sobre el nivel del mar. La temperatura
anualmente oscila entre 8 y 20 grados centgrados (46F 68F).
Sus lmites son: en el norte con el municipio de Cha, en el Oriente con los cerros
orientales y los municipios de la Calera, Choach, Ubaqu, Chipaqu, Une y
Gutirrez; en el Sur con los departamentos de Huila y Meta y en el Occidente con
el ro Bogot y los municipios de Cabrera, Venecia, San Bernardo, Arbelez,
Pasca, Soacha, Mosquera, Funza y Cota.
Segn el DANE para el ao 2010 existe una poblacin en la ciudad de Bogot de
7.363.782 habitantes, con un promedio de de personas por hogar en de 3,5
personas, La poblacin se encuentra distribuida as: hombres: 3'548.713; Mujeres:
3'815.069. La proyeccin para el 2015 es de 7'878.783 habitantes. La poblacin
de Bogot representa 15 por ciento de la poblacin colombiana.
27
Fuente: www.bogot.com
Economa
En el ao 2010, el PIB (producto interno bruto) de Bogot fue de 50 billones de
pesos, lo cual representa un 23% del PIB nacional; no obstante, la tasa de
desempleo es una de las mayores del pas, alcanzando un 11,3% y un subempleo
del 31,6%.
Las principales fuentes de desarrollo econmico de la ciudad son la industria
manufacturera (20,93% del PIB), los servicios inmobiliarios (8,81%), los servicios
financieros (7,64%), comercio (6,91%) y administracin pblica (6,25%).
Bogot es uno de los mayores centros industriales del pas. Por su ubicacin
geogrfica, la ciudad es un punto estratgico en trminos logsticos, ya que el
transporte de todo tipo de mercanca hacia otros lugares del pas es relativamente
rpido. De igual manera se facilita el abastecimiento de materias primas para el
sector industrial en la ciudad, por su cercana a regiones agrcolas de gran
importancia como los Llanos Orientales. Primordialmente se destacan los sectores
industriales de alimentos, bebidas, qumica, farmacutica, textil, editorial y
metalmecnica. Muchas compaas multinacionales han establecido su operacin
28
regional en esta zona industrial durante las ltimas dcadas por las ventajas que
ofrece. Un 22,7% de la produccin industrial del pas en el 2009 se manufactur
en Bogot.
Los principales sectores del Distrito Capital en los cuales se concentra la actividad
industrial son Puente Aranda y Fontibn, y en los municipios de Funza, Soacha y
en Bosa, donde empieza a crecer este sector.
La ciudad cuenta con diversos sectores comerciales donde se pueden encontrar
productos nacionales e importados, en el ao 2004 se contabilizaron 2.552
establecimientos comerciales en la ciudad.
Tambin es pionera en la construccin de centros comerciales, lugares donde se
encuentra una variedad de establecimientos en una ciudadela comercial, entre los
cuales se puede mencionar:
Norte: Unicentro, Palatino, Cedritos 151, Atlantis Plaza, Andino, El Retiro, Santa
Ana, Granahorrar, Hacienda Santa Brbara, BIMA y el recin inaugurado Santaf
(el ms grande de Sudamrica).
Occidente: Portal de la 80, Cafam Floresta Mundo Comercial, Metrpolis, lamos
Diverplaza, Gran Estacin, Salitre Plaza, Galeras, Unicentro de Occidente.
Noroccidente: Bulevar Niza, Portoalegre, Paseo San Rafael, Iserra 100, Centro
Suba, Subazar, Plaza Imperial.
Sur: Plaza de Las Amricas, Ciudad Tunal, Tintal Plaza.
rea Metropolitana: Centro Cha, Plaza Mayor y Sabana Norte (Cha), Uniabastos
(Cota) y Metrosur y Unisur en Soacha.
Varias multinacionales y empresas de hipermercados y supermercados tienen
puntos de venta a lo largo y ancho de la ciudad como Carrefour (nueve
hipermercados), Almacenes xito (nueve hipermercados), Homecenter, Makro,
Alkosto, Cafam. SAO, Casa Estrella, Carulla Vivero y Olmpica, entre otros.
29
http://velezco.galeon.com/,
http://es.wikipedia.org/wiki/Organizaci%C3%B3n_territorial_de_Santander_(Colombia)#Provincia_d
e_V.C3.A9lez
30
.
Fuente: Plan De Desarrollo Departamental 2008 2011
La provincia de Vlez tiene 8.944 Km2 y un total de 194.482 habitantes
representando el 9,83% del total de la poblacin del Departamento de los cuales
100.811 son hombres y 93.671 son mujeres.
31
de Guayaba comn en el
rea
en Participacin Produccin
Produccin
Obtenida
(Toneladas)
70
1.7%
8250
1500
36.3%
12000
40
1.0%
3200
450
11.1%
8600
950
23.0%
19250
Participacin
8.5%
16.0%
2.4%
3.6%
17.1%
2.01%
24%
100%
Barbosa
Guavat
Gepsa
Jess Mara
Puente
Nacional
San Benito
355
Vlez
660
Encimo
100
Otros
3500
Total
4125
Fuente: ASOHOFRUCOL
100%
5243
11940
3700
17817
90.000
1.5%
23.8%
1.0%
10.4%
40.8%
4
5
32
MUNICIPIO DE BOLVAR
El Municipio de Bolvar se encuentra al sur del Departamento de Santander, forma
parte la provincia de Vlez. La Cabecera municipal se encuentra localizada
geogrficamente a 601 latitud norte y 7341 de longitud al oeste con respecto
al meridiano de Greenwich.
Generalidades
El municipio de Bolvar, tiene una extensin territorial de 97.150,446 hectreas
equivalente a 971,50 Km2. Poltica y administrativamente el municipio est
conformado por el suelo urbano de la Cabecera municipal, los Corregimientos de
Berbeo, La Hermosura y el suelo rural.
Instituto Geogrfico Agustn Codazzi, rea estadsticas de predios. Actualizacin Julio 2003
33
Economa
La base principal de la economa en Bolvar gira alrededor de la agricultura y la
ganadera. Segn el plan de desarrollo (1.997-2000) el municipio de Bolvar
posee 97150.44 hectreas, de las cuales
estn dedicadas a
cultivos
permanentes (cacao, caf) 1.141.7 hectreas, transitorios anuales 2.876.1
hectreas, en pastos 123.479.7 hectreas, en bosques 15.675.1 hectreas
principalmente.
34
CAPITULO VIII
36
37
Norma Tcnica Colombiana NTC 2972: Esta norma establece los requisitos que
debe cumplir y los ensayos a los cuales se debe someter la bebida alcohlica
denominada sabajon
Norma Tcnica Colombiana NTC 506: Esta norma tiene por objeto establecer los
requisitos que debe cumplir la leche pasteurizada.
38
2. ESTUDIO DE MERCADOS
El objeto del estudio de mercados es analizar la situacin actual del mercado del
sabajon en la ciudad de Bogot ms especfico en los almacenes de cadena;
identificando las oportunidades y tendencias del mercado para la produccin y
comercializacin del sabajon de guayaba destacando las principales necesidades
y debilidades del sector.
39
2972 (ver anexo), esta norma establece los requisitos que debe cumplir y los
ensayos a los cuales se debe someter la bebida alcohlica denominada sabajn.
Las materias primas a utilizar son leche en polvo, Jalea de guayaba que cumpla
con la resolucin 15789 de 1984 del ministerio de salud concentracin de 40 o Brix,
porcentaje de fruta del 60% de textura suave refinada por malla 120 orificios por
pulgada cuadrada. Alcohol rectificado de 350 GL un pH de 6,5, su color debe ser
transparente y sabor caracterstico. Adems se utilizaran huevo deshidratado,
bicarbonato de sodio, carboximetilcelulosa CMC y sorbato de sodio. Todo lo
anterior teniendo en cuenta la base tecnolgica adelantada por el CORPOICA
CIMPA de la ciudad de Barbosa Santander.
Anlisis microbiolgico
Menor de 10
NPM Coliformes / ml
Menor de 3
Menor de 3
40
las que actualmente existen, tanto en servicio, calidad, presentacin y/o precio
teniendo como directrices principales las Buenas Prcticas de Manufactura BPM,
tomando los principios bsicos y prcticas generales de higiene en la
manipulacin, preparacin, elaboracin, envasado, almacenamiento y distribucin
de alimentos para consumo humano, con el objeto de garantizar que los productos
que se fabriquen en condiciones sanitarias adecuadas y se minimicen los riesgos
inherentes durante las etapas de la cadena de produccin.
42
2.5. LA DEMANDA
43
Tcnicas
investigacin
Instrumento
44
recolectar
la
informacin
La investigacin se realiza por el mtodo de
Modo de aplicacin
aplicacin directo
315
Definicin
de Poblacin: la poblacin asciende a
almacenes de cadena de la ciudad de Bogot
poblacin
Segn censo de la Cmara de comercio de Bogot
2010.
Elemento: La poblacin son almacenes de cadena
de Bogot
Proceso censal
Alcance
Tiempo de aplicacin
45
NMERO DE
46
SABAJON
APOLO
OLYMPO
VEGA REAL
TOTAL
ALMACENES
166
95
54
315
52.70 %
30.16 %
17.14 %
100 %
NMERO DE
ALMACENES
47
DIRECTAMENTE DE FABRICA
304
96.50 %
DE
DISTRIBUIDORES
MAYORISTAS
TOTAL
11
3.50 %
315
100.00 %
NMERO DE
ALMACENES
48
BOTELLA DE VIDRIO
299
94.92 %
BOTELLA DE PLSTICO
16
5.09 %
TOTAL
315
100%
5. SABORES DE SABAJON
En el mercado se encuentra una variedad de sabores entre los cuales se
destacan: tradicional con una participacin de 23,36%, vainilla con un 22,03%,
Caf con el 20,16%, Freijoa con el 17,22% al igual que el sabajon con sabor de
brandy.
Si analizamos los porcentajes son muy similares para los diferentes sabores de
sabajon, lo que quiere decir que los consumidores prefieren el producto
saborizado. Estos sabajones son producidos por las diferentes marcas APOLO,
VINCORTE y VEGA REAL y en un mismo almacen se encuentran los diferentes
sabores del producto.
Con lo anterior podemos asegurar que un producto nuevo con sabor a guayaba
tendr la aceptacin entre los consumidores
49
NMERO DE
ALMACENES
175
165
151
129
129
%
23.36
22.03
20.16
17.22
17.22
6. FORMAS DE PAGO
La gran mayoria de almacenes de cadena realizan sus pagos en cheque al
beneficiario los cuales deben ser retirados en sus respectivas tesorerias, solo un
2% realizan consignaciones bancarias a sus proveedores. Esto nos indica que se
requiere un capital de trabajo para la administracin de cartera.
Tabla 6. Formas de Pago
FORMAS DE PAGO
NMERO DE
ALMACENES
50
EFECTIVO
CHEQUE
290
92.06 %
CONSIGNACION
25
7.94 %
NMERO DE
ALMACENES
246
51
%
78.09 %
DE 30 DAS
TOTAL
69
315
21.91 %
100 %
NMERO DE
ALMACENES
221
94
52
%
70.15 %
29.85 %
100 %
53
54
12.560
4.710
Botella de 750 ml
TOTAL
7.460
5.595
10.305
55
PRESENTACIN
750 ML
375 ML
750 ML
375 ML
750 ML
375 ML
PRECIO
$15.950
$7.090
$16.400
$7.900
$16.250
$6.850
56
NMERO
ALMACENES
290
25
%
92.06
7.94
57
2008
2009
163.664 117.094
DEMANDA EN LITROS
123.657
126.278
128.955
131.688
134.479
137.329
58
2.6. LA OFERTA
2.6.1. Necesidades de Informacin: El estudio de la oferta comprende el anlisis
de la competencia para hacer un anlisis cuantitativo y cualitativo del sector y as
poder crear las estrategias empresariales para el proyecto.
Segn el informe de la empresa de licores de Cundinamarca de 2010, se
identifican tres empresas principalmente que participan en la distribucin de
sabajon en los almacenes de cadena de Bogot
La informacin requerida para el estudio de la oferta est relacionada con:
Conocer cules son las principales empresas productoras de sabajon,
conociendo su trayectoria, su innovacin, forma de constitucin y nivel de
ventas
Fortalezas y debilidades de los productos actualmente ofertados
Cantidad de sabajon que el mercado actual est ofreciendo
Precios actuales de la competencia
Saber qu tipo de publicidad manejan la competencia
Mtodo de investigacin
Fuentes de Informacin
59
Tcnicas de investigacin
Censo
Modo de aplicacin
Definicin de poblacin
Alcance
Tiempo de aplicacin
60
el mercado, seguido por VINCORTE con un 35% y por ultimo VEGA REAL con
una participacin del 12%.
61
CANTIDAD OFERTADA
EN LITROS
5.412
3.595
1.202
10.209
3. PRECIO
Los precios varan segn la marca del sabajon y la presentacin, al igual la
variacin tambin es segn el tipo de almacn de cadena. Es importante conocer
el precio de la competencia para establecer el precio competitivo del nuevo
producto de sabajon de guayaba
62
PRESENTACIN
750 ML
375 ML
750 ML
375 ML
750 ML
375 ML
PRECIO
$11.962
$5.317
$12.300
$5.925
$12.187
$5.137
4. PUBLICIDAD
Las empresas manejan publicidad escrita a travs de sus pginas web donde
promocionan sus productos e informacin general de la empresa. Ninguna
empresa maneja publicidad exterior, ni en medios de comunicacin masivos. Esta
es un variable muy importante de tener en cuenta en el momento de poner en
marcha la empresa de sabajon de guayaba.
63
PAGINA WEB
PAGINA WEB
5. GASTOS DE PUBLICIDAD
La publicidad debe ser asumida en un 100 % por el proveedor, y es en esta
variable donde se debe entrar con una estrategia muy agresiva en promocin y
publicidad para penetrar en el mercado y ganar espacio en el mercado.
PROVEEDOR 100%
ALMACEN
NMERO DE %
ALMACENES
315
0
64
100 %
0
APOLO
La empresa APOLO tiene una trayectoria de 42 aos en el mercado, fue creada el
20 de mayo de 1968. La empresa APOLO nace como una sociedad limitada en el
ao 1968 y es elevada como sociedad annima el 28 de diciembre de 1993. Su
planta est ubicada en la carrera 23 No 76 71 de la ciudad de Bogot
Su objeto social es la produccin y comercializacin de bebidas alcohlicas a nivel
nacional. La empresa APOLO hace su distribucin en un 90% del territorio
nacional.
La empresa Apolo tiene en el mercado los siguientes sabores de sabajn: vainilla,
brandy, ans, coco y fresa. Adems desarrollo otro aperitivo de pia colada Tahit y
maui.
65
VINCORTE
La empresa VINCORTE fue creada en los aos 60, lo cual significa que tambin
lleva ms de 40 aos de trayectoria en el mercado. Es una sociedad annima
productora, comercializadora e importadora de bebidas alcohlicas a nivel
nacional e internacional.
La empresa VINCORTE cuenta con una planta de 35.000 metros cuadrados
ubicada en Santander de Quilichao en el Valle del Cauca, tiene una cobertura
80% en mercado nacional y adems interviene el mercado internacional.
La empresa VINCORTE produce licores, aperitivos, cocteles y vinos. Para el caso
de sabajon solo han desarrollado el sabajon tradicional. Adems tambin importan
licores y los distribuyen en el pas.
VEGA REAL
La empresa Vega Real est ubicada en el municipio de Guateque, Boyac. Sus
inicios remontan hace 40 aos como una empresa familiar para la produccin de
sabajn, en la actualidad ha logrado consolidarse como una marca nacional que
comienza a ser reconocida a nivel internacional.
Su produccin se ha extendido a otras lneas como cremas, vinos y champaas,
pero se mantiene como una industria de ndole casero. Su propietario, Jos
Francisco Negret Cadena, ha logrado crear una red de distribucin de sus
productos que incluye a varios departamentos del pas. Aunque los productos se
venden en cigarreras, lo que ms ha generado la recordacin entre sus clientes
son los expendios y la degustacin a los lados de las vas del pas con la frase
"lleve un presente de Boyac".
No existen convenios para la exportacin de los productos, pero por obra y gracia
de quienes han querido llevar un regalo a sus familiares o amigos, los productos
de Vega Real se han ido conociendo en Estados Unidos y Europa lo que lo ha
llevado a obtener el reconocimiento internacional de la firma Trade Leaders'Club,
el Trofeo al Prestigio Comercial y Empresarial y la Medalla de Oro a la Calidad.
Trade Leaders'Club distingue as a empresas de todo el mundo que se destaquen
por el prestigio y liderazgo, conseguidos gracias a la calidad de sus productos o
servicios
66
DEBILIDADES DE LA COMPETENCIA
-
FORTALEZAS DE LA COMPETENCIA
-
67
PERIODO
OFERTA
PROYECTADA
LITROS
122.508
DEMANDA
PROYECTADA
LITROS
123.657
DEMANDA
INSATISFECHA
LITROS
1.149
2011
2012
2013
2014
2015
2016
1
2
3
4
5
125.031
127.606
130.234
132.916
135.654
126.278
128.955
131.688
134.479
137.329
1.247
1.349
1.454
1.563
1.675
FABRICANTE
ALMACENDE
CADENA
CONSUMIDOR
FINAL
68
FABRICANTE
DISTRIBUIDOR
MAYORISTA
ALMACENDE
CADENA
CONSUMIDOR
FINAL
PRODUCTOR/
COMERCIALIZADOR
ALMACENDE
CADENA
CONSUMIDOR
FINAL
Este sistema permite reducir ofrecer un menor precio al consumidor final, y estar
permanentemente en contacto con el cliente prestando el servicio de posventa.
69
2.9. PRECIO
APOLO
VINCORTE
VEGA REAL
PRESENTACIN
PRECIO
750 ML
$11.962
375 ML
$5.317
750 ML
$12.300
375 ML
$5.925
750 ML
$12.187
375 ML
$5.137
Esta informacin permite conocer el margen de diferencia entre los precios de las
marcas ya existentes de sabajon y entre las cadenas de supermercados, lo cual
sirve como gua para la fijacin del precio del sabajon de guayaba y lograr aplicar
estrategias agresivas de penetracin y fijacin del mercado, especialmente en la
etapa de introduccin del producto de tal manera que aseguren un rpido
reconocimiento por parte de los clientes, posicionamiento y participacin del
mismo.
70
2.10.1. Objetivos
71
72
Canales de televisin
Peridicos locales
Estaciones de radio
Vallas institucionales
73
74
1
10 das
30
5
75
$ 35.000
$ 200.000
$1.000.000
$ 415.000
CONCEPTO
CANTIDAD
Pendones
Tarjetas de presentacin
Afiches plastificados
Impulsadoras (por un mes)
Copas desechables (por 4 onzas)
Elaboracin de chalecos
Juegos de copas de cristal por 6 unidades
Alquiler sonido
Degustaciones, promociones, obsequios
Creacin y montaje de links de internet y
revistas especializadas
TOTAL
VALOR
10
1000
100
4
$1.000.000
$140.000
$ 200.000
$ 2.800.000
2000
60
10
1
Global
1
$ 220.000
$ 1.800.000
$ 600.000
$ 2.000.000
$ 1.890.000
$ 3.700.000
16.000.000
CANTIDAD
1000
40
6
2000
5000
1
1
2
12
VALOR
$ 550.000
$750.000
$498.000
$280.000
$ 480.000
$ 2.500.000
$ 9.000.000
$ 2.200.000
$2.400.000
$18.658.000
76
77
3. ESTUDIO TECNICO
En el estudio tcnico se determina el tamao, la localizacin y la ingeniera del
proyecto para la produccin de sabajon de guayaba a travs de una planificacin
de los procesos y equipos ptimos, desarrollando y documentando las
especificaciones de fabricacin, a la vez que facilitan las decisiones en cuanto a la
seleccin de la tecnologa.
La importancia del presente proyecto radica que para el proceso se utiliza como
materia prima la pulpa de guayaba y la leche principalmente, lo cual implica un
enorme beneficio para los productores de la misma y el posicionamiento comercial
de la provincia de Vlez. Para alcanzar el objetivo de optimizar la calidad del
sabajon de guayaba elaborado por la empresa, es importante tomar decisiones
adecuadas en relacin con las bases del diseo de los procesos, la planificacin
de estos y la eleccin de las alternativas tecnolgicas adecuadas.
Cuando se realiza una planificacin de los procesos, lo que se pretende es definir
como se ha de elaborar un producto, al mismo tiempo que convierte los diseos
en instrucciones realizables, desde el punto de vista de la manufactura.
78
DEMANDA
EN LITROS
PRODUCCIN
MENSUAL
LITROS
0
123.657
10.308
1
127.082
10.590
2
130.602
10.883
3
134.219
11.185
4
137.926
11.494
5
141.746
11.812
Fuente: Tabla 15 proyeccin de la demanda.
La produccin en unidades mensuales se obtiene de dividir la produccin anual en
12 (meses) y la produccin diaria se obtiene de dividir la produccin mensual en
un promedio de 24 das del mes, considerando los das realmente laborados al
mes, descontando los dominicales y festivos.
3.1.2. Factores que determinan el tamao del proyecto: En este aparte del
estudio tcnico se analiza cada uno de los factores que pueden influir en el
tamao del proyecto.
El tamao y el factor demanda: Segn el estudio de mercados se puede
asegurar que existe una demanda garantizada para el sabajon de guayaba, lo
anterior se puede afirmar ya que en el 100% de los 315 almacenes de cadena de
la ciudad de Bogot se expende sabajon, y el 92% de dichos almacenes
manifestaron estar en condiciones de crear alianzas comerciales con la empresa
productora de sabajon de guayaba. De otra parte segn el estudio de mercado se
estimo una demanda de 123.657 litros de sabajon anual.
El mercado de Bogot es el mayor centro de consumo del pas, y con un
producto de excelente calidad y con la puesta de campaas publicitarias y de
promocin estratgica se puede posicionar el sabajon de guayaba en otros
segmentos de este gran mercado de la ciudad de Bogot.
El tamao y el factor Insumos y materiales: La materia prima e insumos
requeridos para la produccin y comercializacin del sabajon de guayaba son
productos que se encuentran fcilmente en el mercado local y regional y cuentan
con una amplia gama de oferentes por lo cual no limitan en ningn momento la
produccin y tamao del proyecto.
79
80
DEMANDA SABAJON
LITROS
123.657
CAPACIDAD DISEADA
LITROS
49.462
PRODUCCIN DIARIA
LITROS
172
81
82
20.736
21.175
3
4
5
21.623
22.081
22.549
16.76%
17.12%
17.48%
17.85%
18.23%
3.2. LOCALIZACIN
83
84
85
86
87
DEFINICIN DE FACTORES
89
F1
F2
F3
F4
F5
FACTORES CRITICOS
Disponibilidad
de
instalaciones
locativas
Grado 1: Escases de instalaciones
Grado 2: Mediana oferta
Grado 3: Gran oferta
Impacto medioambiental
Grado 1: Impacto negativo
Grado 2: Impacto neutral
Grado 3: Impacto positivo
Vas de penetracin del sector
Grado 1: Mucha dificultad
Grado 2: Regular Dificultad
Grado 3: Mnima dificultad
Servicios Pblicos
Grado 1: Escasa disponibilidad
Grado 2: Mediana disponibilidad
Grado 3: Alta disponibilidad
Disponibilidad materias prima
Grado 1: Escasa disponibilidad
Grado 2: Mediana disponibilidad
Grado 3: Alta disponibilidad
TOTAL
PUNTAJE
PONDERACI
N
140
160
180
160
40%
120
140
160
140
35%
80
100
120
100
20%
30
50
70
50
10%
30
50
70
50
10%
500
100%
90
F1
F2
F3
F4
F5
TOTAL
Puntaje
160
140
80
50
30
460
Kra 8 No 3 - 11
Grado
1
2
1
1
2
Puntaje
140
140
80
30
50
440
91
PRODUCTO PRINCIPAL
TCNICAS
EMPAQUE
VIDA TIL
Sabajon de Guayaba
(preservantes). Dicha receta se ajusta con base
en la norma tcnica colombiana 2972, esta
norma establece los requisitos que debe cumplir
y los ensayos a los cuales se debe someter la
bebida alcohlica denominada sabajn. Bebida
con un volumen de 14% de alcohol.
Botellas de vidrio de 375 cc y 750 cc blanco
transparente
La vida til del sabajon de guayaba es de un
mes aproximadamente. Despus de abierto
consumirse en el menor tiempo posible.
Mantener refrigerado
92
93
Almacenamiento: esta es una parte del proceso que es necesario tener muy
en cuenta las condiciones higinicas destinadas para todo fin, como son la
limpieza, ventilacin, evitar el exceso de luz. Las cajas de cartn se instalan
sobre estibas plsticas y se arruman mximo seis cajas. El producto se puede
almacenar a temperatura ambiente con una vida til de un ao.
94
95
96
Tiempo (minutos)
Cantidad
en
Distancia
metros
Almacenamiento
Demora
Transporte
Inspeccin
Operacin
NombredelProceso:Elaboracindejaleadeguayaba
Diagrama
Seiniciaen:Recepcinfruta
Terminaen:Almacenamiento
HechoPor:HeribertoGonzlezH
Fecha:Mayode2011
Recepcionar fruta
Seleccionar fruta
Adecuar fruta
Lavar fruta
Escaldar fruta
Transportar la fruta a la cernidora
Despulpado
Transportar la fruta a la marmita
Concentracin
Inspeccionar calidad
Empacar
Transportar la pulpa a Bodega
Almacenar
Nombre del Proceso: Elaboracin de Sabajon de guayaba
Diagrama
1
Se inicia en: Disolver Leche
Termina en: Almacenamiento
Hecho Por: Heriberto Gonzlez H
Fecha: Mayo de 2011
97
Tiempo
Cantidad
Distanci
a
en
Almacen
amiento
Transpor
te
Demora
Inspecci
n
Operaci
n
Filtrar
Inspeccionar calidad
Transporte para empacado
12
Empacar
Tapar
Etiquetado
Revisin
Estampillado
Transporte para embalaje
Almacenar
98
DISEO Y CONSTRUCCION.
La edificacin estar diseada y construida de manera que proteja los ambientes
de produccin, e impida la entrada de polvo, lluvia, suciedades u otros
contaminantes, as como del ingreso y refugio de plagas y animales domsticos.
La edificacin debe poseer una adecuada separacin fsica y / o funcional de
aquellas reas donde se realizan operaciones de produccin susceptibles de ser
contaminadas por otras operaciones o medios de contaminacin presentes en las
reas adyacentes.
La edificacin y sus instalaciones estarn construidas de manera que se faciliten
las operaciones de limpieza, desinfeccin y desinfestacin segn lo establecido en
el plan de saneamiento del establecimiento.
99
INSTALACIONES SANITARIAS
Se dispondr de instalaciones sanitarias en cantidad suficiente tales como
servicios sanitarios y vestideros, independientes para hombres y mujeres,
separados de las reas de elaboracin y suficientemente dotados para facilitar la
higiene del personal.
PISOS Y DRENAJES
Los pisos estarn construidos con materiales que no generen sustancias o
contaminantes txicos, resistentes, no porosos, impermeables, no absorbentes, no
deslizantes y con acabados libres de grietas o defectos que dificulten la limpieza,
desinfeccin y mantenimiento sanitario.
PAREDES
En las reas de elaboracin y envasado, las paredes sern de materiales
resistentes, impermeables, no absorbentes y de fcil limpieza y desinfeccin. Con
acabado liso y sin grietas, recubierta con material cermico de colores claros que
renan los requisitos antes indicados.
100
EQUIPOS Y UTENCILIOS
Los equipos, mesones y utensilios empleados sern adquiridos en material
inoxidable sin pintar que faciliten a su vez su limpieza y desinfeccin, la cual se
har diariamente
La empresa implementar todo el plan de saneamiento bsico (acorde al decreto)
referente a los programas de limpieza y desinfeccin, control de plagas y residuos
lquidos y opcionalmente debe contar con un programa de manejo de slidos. As
mismo un programa de agua potable, un programa de materias primas y de
producto final (fichas tcnicas). Se debe tener en cuenta las instalaciones de la
fbrica (todas) en la que se elabora el producto ya que estas deben cumplir con
condiciones y requerimientos como la secuencia lgica del proceso, el tema de
amplitud y facilitacin de las operaciones propias del proceso y de la aplicacin
del plan de saneamiento bsico, en general se debe cumplir con todas las
especificaciones del decreto 3075 y la resolucin 5109 de 2005 (etiquetado y
rotulado).
NTC 6001: Para la aplicacin de la norma se debe organizar la empresa en los
nueve procesos de la norma divididos en tres categoras, los procesos directivos,
los procesos de operacin y los procesos de apoyo, como se describe a
continuacin:
-
Procesos Directivos:
Planificacin y Direccionamiento
Evaluacin de Gestin
101
Fsicos
Mquinas
Materias Primas
CARGO
Gerente
Secretaria Auxiliar
Contador externo
CANTIDAD
1
1
1
AREA MISIONAL
CARGO
Jefe Produccin
Operarios
Supervisor de ventas
Asesor comercial
Jefe de ciencia,
tecnologa e
innovacin
102
CANTIDAD
1
4
1
1
1
3.3.5.2. Recurso fsico: A travs del manejo del proceso de elaboracin del
sabajon de guayaba, se procede a listar de cada uno de los equipos y
herramientas necesarias para la operacin, como se presenta en el siguiente
cuadro:
Cuadro 18. Equipo necesario para la obtencin de la jalea de guayaba
ACTIVIDAD
EQUIPO A UTILIZAR
Recepcin guayaba
Seleccin de fruta
Adecuacin y lavado de fruta
Despulpado de la fruta
Concentracin
CANTIDAD
DESCRIPCIN
10
Canastilla plstica tipo carullera
de 25 kilogramos de capacidad
1
Bscula con capacidad 150 kilos
1
Mesn en acero inoxidable de
120 m X 0.85 m X 0.90 m
1
1 tanque de inmersin de 40 litros
de tres compartimentos
1
Cernidora en acero inoxidable
1
Marmita en acero inoxidable de
capacidad de 80 libras
Disolver leche
Homogenizacin
materiales
Filtrado
Embotellado
EQUIPO A UTILIZAR
CANTIDAD
DESCRIPCIN
1
Licuadora industrial de 25 litros de
capacidad
de
1
Homogeneizadora o mezcladora
industrial de 20 litros de
capacidad
1
Filtro en acero inoxidable
1
Lavadora esterilizadora de 40
litros
1
Transportadora de botellas de 2
m x 0.90 x 0.90 m
1
Llenadora de 32 vlvulas
1
Tapadora
de
8
vlvulas
semiautomtica
1
Etiquetadora
1
Pipeta de 30 ml
103
ACTIVIDAD
Control de calidad
Seguridad
EQUIPO A UTILIZAR
CANTIDAD
DESCRIPCIN
1
Probeta de 250 ml
1
Gramera capacidad 01 2500
gramos
1
Refractmetro 58 92 Brix con
ACT referencia 3080
1
Alcoholmetro
2
Botiquines
2
Extintores
EQUIPO A UTILIZAR
CANTIDAD
DESCRIPCIN
4
Mesones en acero inoxidable de 1
m x 160 m x 1 m 0.90 m de alto
6
Tinas plsticas de capacidad de
Proceso de produccin y
15 litros
distribucin
3
Cuchillos en acero inoxidable
8
Estibas de madera
1
Estufa industrial
1
Caja de tapabocas
Aseo de la planta
1
Manguera de 20 metros con
dosificador de agua
104
105
Produccin:
dosificables:
Nivelador:
Potencia instalada:
Peso aproximado:
Depsito de aceite:
106
CANTIDAD
3
1
3
4
1
2
2
1
1
1
3
CANTIDAD X LITRO
Leche en polvo
Agua
Alcohol
Azcar
Huevo Sinttico
Guayaba
Conservantes
Botella de 750 ml
Tapa plstica
Etiqueta plastificada
Banda de seguridad
Fuente: Cimpa y Sabajon florida
111
0.12
0.055
133
22
0.12
11
0.75
0.75
0.75
0.75
Gramos
Litros
litros
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
CANTIDAD TOTAL
5
27.5
2.5
6
10
4
0.5
60
60
60
60
Kilos
Litros
Litros
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
107
PROVEEDOR
Licuadora Industrial
Industrias CARDIN
Calle 49 A # 68 b 17 Bogot
Telfono 2632535
Batidora Industrial
EXHIBIR
Carrera 68 # 78 69 Bogot
Telfono 3119784
Bscula y Gramera
Bsculas y Balanzas Guadalupe BBG
Calle 13 #24 19 Bogot
Telfono: 2014166
Huevo
sinttico,
alcohol
neutro, CONQUMICA SA
preservantes
Carrera 16 # 59 70 Bucaramanga
Telfono 6444643
Bodegas Fabricarton
Cajas de cartn
Carrera 76 # 58 B 03 sur
Telfono 7755493 Bogot
Ol Peldar
Botellas de Vidrio
Carrera 25 # 17 57
Telfono 3518100 Bogot
Envases plsticos Armol Ltda.
Tapones para botellas
Carrera 30 # 17 32
Telfono 3703014 Bogot
Parque industrial Km 3 va Palenque
Leche en Polvo
Chimita.
Telfono 7671761. Bucaramanga
Agua
Postobon Barbosa Santander
Metlicas Contreras
Marmita, cernidora, bateas, mesones, Jorge Contreras
tanques
Telfono 7485940 Barbosa Santander
Azcar
Ingenio providencia. Cali
Sofa Hurtado
Guayaba
Vereda Aco Pea Blanca
Vlez Santander
Capacidad de produccin: 250 kilos
mensuales
Jeremas Ariza
Vereda Cuchina 2
Guavat Santander
Capacidad de produccin: 300 Kilos
mensuales
108
DIMENSIN
AREA M2
10 x 10
5 x 4
100
20
120
6 x
15 x
12 x
8 x
6 x
4 x
12
30
18
15
30
8
72
450
216
120
180
32
1070
560
1750
109
110
DESCRIPCIN
Recepcin Materiales
Seleccin fruta
Adecuacin fruta
Lavado y escaldado
Concentracin
Licuadora
Mezcladora
Filtrado
Empacado, tapado y etiquetado
#
10
11
12
13
14
15
16
17
DESCRIPCIN
Bodega de empaque e insumos
Laboratorio
rea administrativa
Baos rea administrativa
Cuarto esterilizacin
Bodega
rea cargue
Parqueadero
LOGSTICA DE DISTRIBUCIN
La distribucin en planta esta demarcada por el proceso mismo para producir el
sabajon de guayaba, desde la recepcin de materiales, la produccin de jalea de
guayaba, hasta la produccin del sabajon. En las instalaciones se tiene dispuesto
desarrollar todas las actividades de produccin y el rea de administracin.
En el rea de produccin se instalaran los equipos de acuerdo a la secuencia de
los procesos, para evitar transportes y tiempos ociosos innecesarios. Las
instalaciones deben ser flexibles para adaptar la produccin y maquinaria a los
requerimientos futuros.
La localizacin industrial, la distribucin del equipo o maquinaria, la diseo de la
planta y la seleccin del equipo son algunos de los factores a tomar en cuenta
como riesgos antes de operar, que si no se llevan a cabo de manera adecuada
podran provocar serios problemas en el futuro y por ende la prdida de mucho
dinero.
111
Segn el estudio y anlisis de los factores que determinan el tamao del proyecto
se puede concluir que no presentan limitante para la puesta en marcha del
proyecto.
Segn la capacidad utilizada en planta es posible producir 72 litros de sabajon de
guayaba en turnos de trabajo de 8 horas y se considera que se alcanzara una
produccin de 20.736 litros de sabajon anual.
Para determinar la localizacin optima del proyecto se utiliz el mtodo de puntos,
a travs de cual se demostr de que el mejor sitio se encuentra en la Carrera 3 #
11 par en el casco urbano del municipio de Bolvar Santander, lugar que
representa buen acceso y bajos costos de arriendo.
En relacin con la consecucin de los equipos e insumos necesarios para la
produccin del sabajon de guayaba, stos son de fcil adquisicin en el mercado.
Los equipos son de bajos costos y los insumos son de produccin constante y
abundante en nuestro pas.
Por lo anterior se concluye que el proyecto desde el punto de vista tcnico, es
viable para la creacin de la empresa productora y comercializadora de sabajon
de guayaba.
112
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
En esta parte del estudio se trataran los siguientes aspectos:
Forma de constitucin
Constitucin de la empresa
Estructura organizacional
113
LEGALIZACION DE FUNCIONAMIENTO
El permiso de funcionamiento de la empresa debe ser solicitado en la oficina de
Planeacin Municipal, en la Alcalda Municipal, la cual otorgar un concepto sobre
el manejo y uso del suelo del lugar donde se instalar la empresa para ser
presentado en la Cmara de Comercio.
LEGALIZACION TRIBUTARIA
Hace referencia a las obligaciones tributarias, a las cuales est sujeta la nueva
empresa, para dar inicio y cumplimiento a estas obligaciones se debe tramitar la
obtencin del RUT (Registro nico Tributario), cuyo procedimiento para su
obtencin es el siguiente:
LEGALIZACIN LABORAL
Hace referencia a las prestaciones de pago indirecto que la empresa debe realizar
a las diferentes instituciones pblicas y privadas.
114
Visin
Misin
Objetivos
Polticas
115
De Recurso Humano
Para el personal requerido se adelantara el proceso de seleccin objetiva
agotando las etapas de reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin
del personal, buscando medir sus capacidades y aptitudes.
Se mantendr por parte de la gerencia estmulos para motivar el
perfeccionamiento y el rendimiento de los trabajadores.
Se propender por el mejoramiento de las condiciones de vida de los
trabajadores.
Disminuir la rotacin de personal y sobrecostos en el proceso de seleccin.
De Compras
Estas sern realizadas de acuerdo a las necesidades de la empresa, teniendo en
cuenta los siguientes parmetros:
116
De Ventas
Las polticas de ventas se constituyen en un factor de gran importancia en el
momento de atraer clientes y manejar de una forma eficiente la cartera de la
empresa, se establecern las siguientes polticas:
Ventas a crdito con una cartera a 15 das.
117
118
119
3. Entregar y sustentar cada dos meses los estados financieros con todos
sus soportes a la Junta de socios
Especificaciones del Puesto: Requisitos de Educacin: El perfil requerido
para ocupar este cargo es el siguiente: Profesional en Gestin Empresarial.
Administracin de Empresas y/o reas a fines.
Requisitos de Experiencia: Se requiere una experiencia profesional en el
manejo de empresas del sector como mnimo de 2 aos
Responsabilidades:
Responsabilidad por equipos de oficina de su dependencia
Responsabilidad con las relaciones personales con proveedores,
financiadores, clientes e instituciones.
Responsabilidad en el manejo y confidencialidad de la informacin
financiera y comercial de la empresa.
Responsabilidad con la entrega oportuna y adecuada de informes
interna y externamente, tanto a la junta de socios y financiadores
Responsabilidad con el buen funcionamiento y supervisin en
general de la empresa.
Responsabilidad por el manejo y gestin del talento humano
Nivel de Esfuerzo: El trabajo requiere en un 100% de esfuerzo mental y un
mediano esfuerzo fsico en los viajes de trabajo.
Condiciones Ambientales: En general las condiciones ambientales para el
desarrollo del presente trabajo se encuentran en niveles ptimos, el empleado
en un 85% de su tiempo laboral lo realizar en su oficina de trabajo con
excelentes condiciones de iluminacin, ventilacin, temperatura, mobiliario e
higiene.
Riesgos: El trabajador est expuesto a accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales.
Vo. Bo.
120
121
122
Funciones Secundarias:
Participar junto al gerente en la correcta toma de decisiones
Prestar un adecuado soporte a los trabajadores a su cargo, para el
correcto funcionamiento de las actividades productivas de la
empresa.
Verificar el funcionamiento, operacin y utilizacin de los equipos y
herramientas y la observacin de los procedimientos respectivos.
Responder conjuntamente con los operarios por la produccin y
calidad de los productos ofrecidos por la empresa.
Realizar la respectiva programacin de operaciones de acuerdo a
las solicitudes de despacho.
Realizar la administracin de inventarios de materias primas,
productos en proceso y productos elaborados.
Organizar y coordinar las diferentes etapas del proceso productivo.
Colaborar con la realizacin de los presupuestos y plan estratgico
Todas las dems funciones que le sean encargadas por el superior
inmediato
Criterios de Desempeo:
Realizar la respectiva planeacin de operaciones de la empresa
Administrar los inventarios de la empresa
Aplicar detalladamente los parmetros de calidad establecidos por la
empresa y exigidos por el mercado
123
Requisitos de Experiencia:
Mnimo dos aos en proceso similares.
Tener excelentes relaciones humanas y pblicas
Responsabilidades:
Velar por la buena marcha de los procesos productivos.
Verificar la correcta operacin y cuidado de equipos y herramientas
de la empresa.
Garantizar la calidad de los productos.
Hacer cumplir las normas de higiene y seguridad industrial.
Nivel de Esfuerzo: El trabajo requiere de esfuerzo mental y esfuerzo fsico.
Condiciones Ambientales: En general las condiciones ambientales para el
desarrollo del presente trabajo se encuentran en niveles ptimos, con
excelentes condiciones de iluminacin, ventilacin, temperatura, mobiliario e
higiene.
Riesgos: El trabajador est expuesto a accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales. Estar a condiciones de ruido y altas temperaturas.
Vo. Bo.
124
Administrativo
Funciones Secundarias:
Visitar y atender a los clientes de la empresa, as como las
solicitudes de despacho a los almacenes de cadena.
Mantener un control permanente de inventario de productos
terminados, teniendo en cuenta los pronsticos de ventas.
Organizar y coordinar eventos en pro al posicionamiento de la marca
y el producto en el mercado.
Coordinar con el jefe de produccin el despacho de pedidos justo a
tiempo
Todas las dems funciones que el sean encargadas por el jefe
inmediato.
Criterios de Desempeo:
Almacenes satisfechos con la calidad del producto aumentan los
pedidos
Nmero de eventos promocionales para incentivar el consumo de
los productos.
Aumento de las ventas segn los pronsticos de ventas y polticas
de la empresa
125
publicidad.
Requisitos de Experiencia:
Experiencia mnima de un ao
Ser visionario para los negocios y tener una excelente capacidad de relaciones
humanas.
Responsabilidades:
Responsabilidad por la buena relacin con los clientes
Responsabilidad por el aumento de ventas de los productos.
Responsabilidad por la satisfaccin del cliente en entregas a tiempo.
Nivel de Esfuerzo: El trabajo requiere de esfuerzo mental y esfuerzo fsico.
Condiciones Ambientales: En general las condiciones ambientales para el
desarrollo del presente trabajo se encuentran en niveles ptimos, con
excelentes condiciones de iluminacin, ventilacin, temperatura y mobiliario.
Riesgos: El trabajador est expuesto a accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales. El servidor debe viajar constantemente
Vo. Bo.
126
Administrativo
Funciones Secundarias:
Crear expensas de conocimiento en el cual est la memoria
organizacional.
Mejorar el acceso a los conocimientos
Fomentar el ambiente propicio para la utilizacin de los
conocimientos.
Gestionar el conocimiento como un activo de la empresa.
Mantener la empresa a tono con las nuevas tendencias tecnolgicas
y la incursin de la misma en el desarrollo de tecnologas
emergentes.
Criterios de Desempeo:
Convenios de investigacin con centros experimentales y/o
universidades
Archivos de investigacin
Capacitacin y orientacin en la aplicacin de tecnologas
emergentes.
127
Requisitos de Experiencia:
Experiencia mnima de un ao
Ser visionario para los negocios y tener una excelente capacidad de relaciones
humanas.
Responsabilidades:
Responsabilidad por la buena relacin con las organizaciones
Responsabilidad por mantener la innovacin en la empresa.
Responsabilidad por la aplicabilidad de las nuevas tendencias
tecnolgicas.
Nivel de Esfuerzo: El trabajo requiere de esfuerzo mental.
Condiciones Ambientales: En general las condiciones ambientales para el
desarrollo del presente trabajo se encuentran en niveles ptimos, con
excelentes condiciones de iluminacin, ventilacin, temperatura y mobiliario.
Riesgos: El trabajador est expuesto a accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales. El servidor debe viajar constantemente
Vo. Bo.
128
Funciones Secundarias:
Recepcionar y almacenar la materia prima necesaria para los
procesos manufactureros de la empresa.
Realizar los procesos de produccin del sabajon de guayaba, de
acuerdo a las especificaciones de calidad suministradas por el jefe
de produccin.
Realizar mantenimiento preventivo a los equipos y herramientas de
la empresa.
Almacenar adecuadamente los productos terminados, teniendo en
cuenta la temperatura ptima del producto.
Realizar el conteo fsico de materia prima, productos en proceso y
productos terminados, cuando sea requerido.
Mantener las instalaciones y equipos perfectamente limpios y
organizados.
Cumplir las dems labores que el jefe fe produccin les encomiende
con relacin con los productos o servicios del portafolio de la
empresa.
Criterios de Desempeo:
Optimizacin de los recursos tecnolgicos, tiempo y materia prima.
Rendimientos de produccin por unidad de tiempo.
Estandarizacin de la produccin.
129
alimentos
Requisitos de Experiencia:
Tener una experiencia mnima de tres meses en procesos similares, tener
aptitud para el trabajo encomendado al igual que para recibir formacin.
Responsabilidades:
Responder por la maquinaria y equipo entregados a su cargo.
Controlar la calidad en cada una de las etapas del proceso
productivo.
Transportar la materia prima y productos terminados.
Responder por el excelente manejo de informacin sobre tecnologa
y procesos de produccin.
Responder por la buena manipulacin y rendimiento de la materia
prima y de la aplicacin de los procesos.
Nivel de Esfuerzo: El trabajo requiere ms esfuerzo fsico que mental
Condiciones Ambientales: En general las condiciones ambientales para el
desarrollo del presente trabajo se encuentran en niveles ptimos, con
excelentes condiciones de iluminacin, ventilacin, temperatura, mobiliario e
higiene.
Riesgos: El trabajador est expuesto a accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales. Estar a condiciones de ruido y altas temperaturas.
Vo. Bo.
130
132
5. ESTUDIO FINANCIERO.
5.1. INVERSIONES.
5.1.1. Inversin Fija. La inversin por concepto de los activos fijos contempla los
siguientes rublos: equipo de planta, utensilios de fbrica, muebles y enceres de
oficina, equipo de cmputo de comunicaciones, construcciones y adecuaciones.
5.1.1.1.Terreno: No se realizarn inversiones por este concepto. La empresa
cuenta con un terreno propio aportado por los gestores del proyecto.
5.1.1.2. Construccin: Las instalaciones requieren adecuacin de pisos, paredes,
redes elctricas e hidrulicas, acceso peatonal y vehicular, vestiers, unidades
sanitarias, cafetera, de las diferentes reas de trabajo; el valor de la obra es por
un total de $11.392.973
5.1.1.3. Maquinaria y equipo: Las inversiones relacionadas cubren la compra e
instalacin de maquinaria y equipos necesarios para el funcionamiento de la
empresa comercializadora.
Valor Unitario
Valor Total
Homogenizadora o
mezcladora industrial de 20
litros de capacidad
Filtro en acero inoxidable
7.000.000
7.000.000
150.000
150.000
Lavadora esterilizadora de 40
litros
Transportadora de botellas de
2 m x 0.90 x 0.90 m
Llenadora de 32 vlvulas
2.300.000
2.300.000
13.000.000
13.000.000
6.000.000
6.000.000
Tapadora de 8 vlvulas
semiautomtica
Etiquetadora
6.000.000
6.000.000
4.800.000
4.800.000
133
Maquinaria y equipo
Cantidad
Valor Unitario
Valor Total
Pipeta de 30 ml
85.000
85.000
Probeta de 250 ml
140.000
80.000
82.900
82.900
213.000
93.000
5.750.000
5.750.000
295.000
295.000
4.500.000
4.500.000
800.000
3.200.000
1.650.000
1.650.000
750.000
750.000
9.400.000
9.400.000
65.135.900
Valor Unitario
Valor total
Escritorios de madera
52.000
156.000
Archivador 3 gavetas
110.000
110.000
Sillas giratorias
neumticas
Sillas plstica rimax
95.000
285.000
30.000
120.000
TOTAL
671.000
134
VALOR
UNITARIO
1.200.000
VALOR TOTAL
2
2
2.000.000
75.000
4.000.000
150.000
1
1
1
55.000
120.000
350.000
55.000
120.000
350.000
3
TOTAL
120.000
360.000
6.235.000
1.200.000
Cantidad
1
1
2
10
Valor
Unitario
35.000
90.000
150.000
65.000
Valor Total
25.000
150.000
3
8
1
1
18.000
50.000
120.000
215.000
54.000
400.000
120.000
215.000
35.000
90.000
300.000
650.000
2.014.000
135
VALOR
0
11.392.973
65.315.900
671.000
6.235.000
2.014.000
85.448.873
VALOR
2.300.000
220.000
580.000
16.000.000
75.000
3.200.000
520.000
22.895.000
136
75.000
50.000
86.400
420.000
215.000
85.000
25.000
345.600
17.280
60.000
43.000
1.422.280
AO
900.000
600.000
1.036.800
5.040.000
2.580.000
1.020.000
300.000
4.147.200
207.360
720.000
516.000
17.067.360
707.600
2.654.400
707.600
4.069.600
MENSUAL
798.836
342.000
794.833
1.935.669
AO
8.491.200
31.852.800
8.491.200
48.835.200
AO
9.586.032
4.104.000
9.537.996
23.228.028
137
AO
3.840.000
960.000
360.000
12.000.000
540.000
17.700.000
17.067.360
72.063.228
17.700.000
106.830.588
799.600
615.600
50.000
50.000
30.000
1.545.200
MENSUAL
249.308
126.000
292.833
668.141
138
AO
9.595.200
7.387.200
600.000
600.000
360.000
18.542.400
AO
2.991.696
1.512.000
3.513.996
8.017.692
AO
707.600
615.600
1.554.834
2.878.034
MENSUAL
Aportes patronales
Parafiscales
Prestaciones
TOTAL
8.491.200
7.387.200
18.658.000
34.536.408
AO
273.286
117.000
271.917
662.203
3.279.432
1.404.000
3.263.004
7.946.436
VALOR ANUAL
Costos de produccin
Gastos de administracin y ventas
TOTAL
106.830.588
69.042.936
175.873.524
85.448.873
Activo diferido
22.895.000
14.656.127
TOTAL
123.000.000
139
5.2. COSTOS.
5.2.1. Costos fijos. Se caracterizan por que permanecen constantes dentro de un
periodo determinado sin importar el volumen de produccin:
MES
AO
5.753.578
69.042.936
6.005.269
72.063.228
Materia prima
1.422.280
17.067.360
13.181.127
158.173.524
TOTAL
MES
1.475.000
1.475.000
AO
17.700.000
17.700.000
140
Costo Unitario
(1 Margen de utilidad)
Precio Venta / Unidad = $ 8.482
= 12.117
1- 0.25
Precio Venta / Unidad= $ 12.200
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
261.833.472
269.688.476
277.779.130
286.112.504
108.967.200
111.146.544
113.369.475
115.636.864
18.054.000
18.415.080
18.783.382
19.159.049
127.021.200
134.812.272
129.561.624
140.126.852
132.152.856
145.626.274
134.795.913
151.316.591
27.091.294
27.633.120
28.185.782
28.749.498
43.332.501
44.199.151
45.083.134
45.984.797
70.423.795
71.832.271
73.268.916
74.734.294
59.405.676
64.388.478
68.294.582
72.357.358
76.582.297
20.791.987
22.535.967
23.903.104
25.325.075
26.803.804
38.613.689
41.852.510
44.391.478
47.032.283
49.778.493
3.861.369
34.752.320
4.185.251
37.667.259
4.439.148
39.952.330
4.703.228
42.329.055
4.977.849
44.800.644
Ventas netas
252.979.200
- Costo produccin
Costos de
produccin
106.830.588
Costos
indirectos
17.700.000
Total costo
produccin.
124.530.588
= Utilidad bruta 128.448.612
- Gastos operacionales
Gastos
administracin
26.560.092
Gastos ventas
42.482.844
Total gastos
operaciones
69.042.936
= Utilidad antes
impuesto
- Impuesto
renta (35%)
= Utilidad
desp. Impuesto
Reserva legal
(10%)
= Utilidad neta
141
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
252.979.200
261.833.472
269.688.476
277.779.130
286.112.504
252.979.200
261.833.472
269.688.476
277.779.130
286.112.504
106.830.588
108.967.200
111.146.544
113.369.475
115.636.864
17.700.000
18.054.000
18.415.080
18.783.382
19.159.049
26.560.092
27.091.294
27.633.120
28.185.782
28.749.498
42.482.844
43.332.501
44.199.151
45.083.134
45.984.797
193.573.524
197.444.994
201.393.894
205.421.772
209.530.208
59.405.676
64.388.478
68.294.582
72.357.358
76.582.297
20.791.987
22.535.967
23.903.104
25.325.075
26.803.804
38.613.689
41.852.510
44.391.478
47.032.283
49.778.493
Ingresos
Ingresos por
ventas
Total ingresos
Egresos
costos de
produccin
Costos
Indirecto ( Depreciacin)
Gastos
Admn.
(depreciacin)
Gastos
ventas
Total egresos
Utilidad bruta
Impuestos
Flujo caja del
periodo
123.000.000
142
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
37.551.127
37.551.127
108.956.803
108.956.803
125.939.604
125.939.604
141.845.709
141.845.709
157.908.485
157.908.485
174.133.424
174.133.424
0
65.135.900
671.000
6.235.000
2.014.000
11.392.973
85.448.873
0
85.448.873
123.000.000
0
65.135.900
671.000
6.235.000
2.014.000
11.392.973
85.448.873
-12.000.000
73.448.873
182.405.676
0
65.135.900
671.000
6.235.000
2.014.000
11.392.973
85.448.873
-24.000.000
61.448.873
187.388.477
0
65.135.900
671.000
6.235.000
2.014.000
11.392.973
85.448.873
-36.000.000
49.448.873
191.294.582
0
65.135.900
671.000
6.235.000
2.014.000
11.392.973
85.448.873
-48.000.000
37.448.873
195.357.358
0
65.135.900
671.000
6.235.000
2.014.000
11.392.973
85.448.873
-60.000.000
25.448.873
199.582.297
0
0
0
0
0
0
20.791.987
20.791.987
0
0
0
20.791.987
22.535.967
22.535.967
0
0
0
22.535.967
23.903.104
23.903.104
0
0
0
23.903.104
25.325.075
25.325.075
0
0
0
25.325.075
26.803.804
26.803.804
0
0
0
26.803.804
123.000.000
0
0
123.000.000
123.000.000
123.000.000
3.861.369
34.752.320
161.613.689
182.405.676
123.000.000
4.185.251
37.667.259
164.852.510
187.388.477
123.000.000
4.439.148
39.952.330
167.391.478
191.294.582
123.000.000
4.703.228
42.329.055
170.032.283
195.357.358
123.000.000
4.977.849
44.800.644
172.778.493
199.582.297
143
144
145
146
RUIDO
En la resolucin 8321 emanada por el ministerio de salud, por la cual se dictan
normas sobre proteccin y conservacin de la audicin de la salud y el bienestar
de las personas, por causas de la produccin y emisin de ruidos; queda
establecido que estas emisiones han dado origen a enfermedades auditivas y
efectos nocivos que alteran la salud de la poblacin expuesta, afectando el
equilibrio del ecosistema, perturbando la paz pblica y violando el derecho de la
persona de disfrutar de un ambiente sano.
Por lo tanto y considerando que la empresa productora de sabajon de guayaba
mediante su proceso productivo emite ruidos ocasionados por motores, vehculos,
personal y todas aquellas actividades relacionadas con la produccin, la empresa
se compromete a buscar soluciones que reduzcan los ruidos a los niveles
permitidos para evitar afectaciones la salud mental del recurso humano y la
comunidad en general. La empresa tomara las siguientes medidas:
VISUAL
El congreso de Colombia, segn Ley 140 del 23 de Junio de 1994, decreta la
norma por la cual se reglamenta la publicidad exterior visual en el territorio
nacional. La cual tiene por objeto mejorar la calidad de vida de los habitantes del
pas, mediante la descontaminacin visual y del paisaje, la proteccin del espacio
pblico y de la integridad del medio ambiente, la seguridad vial y la simplificacin
de la actuacin administrativa en relacin con la publicidad exterior visual.
147
VERTIMIENTOS
EL Decreto 1594 de 1984 de Usos de agua y residuos lquidos, se refiere a
recurso comprendido como las aguas superficiales, subterrneas, marinas y
estearinas, incluidas las aguas servidas.
148
Hacer uso racional del agua, utilizando temporizadores en las griferas de los
lavamanos y tanques ahorradores de sanitarios.
RESIDUOS SLIDOS
El Decreto 1713 de Agosto 6 de 2002, modificado por el Decreto Nacional 838 de
2005, por el cual se reglamenta la Ley 142 de 1994, la Ley 632 de 2000 y la Ley
689 de 2001, en relacin con la prestacin de servicios pblicos de aseo, y el
149
SUMINISTRO DE AGUAS
El Congreso de la Repblica de Colombia, reglamenta a travs de la ley 373 de
1997, el decreto 1594 de 1984 sobre uso de agua y residuos lquidos.
La empresa productora de sabajon de guayaba, se acoge a la normatividad y se
compromete a contribuir con la recompensacin del medio ambiente y el cuidado
del agua, tomando medidas en cuanto a su uso, mediante programas de ahorro y
auxilios econmicos para la reforestacin y descontaminacin de fuentes hdricas
municipales.
En el municipio de Bolvar Santander, la empresa se podr abastecer del
suministro de agua potable de la Empresa de Servicios Pblicos Domiciliarios de
Bolvar.
Adems como empresa y beneficiaria de los servicios pblicos domiciliarios de
agua y alcantarillado pagar la matricula que se exige para obtener este servicio,
adems de acuerdo a sus tarifas y tipo de empresa pagar lo que por consumo se
genere en los periodos establecidos por la empresa prestadora del servicio.
150
C
(1 + i)n
En donde:
VP = Valor presente, C = Cantidad futura, 1 = Constante, i = Tasa de inters
anual n =Periodo de capitalizacin, unidad de tiempo, aos, meses, diario.
Para esta evaluacin se parte del Flujo Neto del proyecto, que utilizando la
informacin del Estado de Prdidas y Ganancias, desarrollado en el marco
financiero, tenemos:
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
FLUJO NETO
-123.000.000
38.613.689
41.852.510
44.391.478
47.032.283
49.778.493
151
VPN = 26.712.031,55
En estas condiciones el proyecto es viable y adicional el proyecto va a causar ms
de lo esperado con un valor agregado de pesos $26.712.031,55 de margen de
rentabilidad.
4.604666619 = 5 (1+TIR)5
4.604666619 = (1+TIR)
5
4.604666619 1 = TIR
4.604666619 (1/5) -1 = TIR
0.3571 TIR
0.3571 x 100 = 35.71%
TIR= 35.71 %
5
1
38.613.689
2
41.852.510
3
44.391.478
4
47.032.283
Inversin
123.000.000
152
5
49.778.493
P
0
1
2
3
4
5
F.C. Neto
-123.000.000
38.613.689
41.852.510
44.391.478
47.032.283
49.778.493
0.20%
1.0000
0.8333
0.6944
0.5787
0.4822
0.40188
F.C. Actual
-123.000.000
32.178.074
29.064.243
25.689.512
22.681.464
40.098.738
F.C. Acumulada.
-123.000.000
-90.821.926
-61.757.683
-36.068.171
-13.386.707
26.712.031
Razones de liquidez.
Razn de Corriente = Activo corriente = 108.956.803 = 6
Pasivo corriente
20.791.987
Razn Corriente: por cada $1 que la empresa debe, tiene como respaldo $6, lo
cual es favorable pues muestra que la empresa posee la liquidez suficiente para
funcionar.
Capital de trabajo: para que pueda funcionar la empresa se cuenta con un capital
de trabajo de $88.164.816
153
Razones de endeudamiento.
= 1
Razones de solvencia.
Razn de liquidez = Ingresos =
Costo de ventas
252.979.200 = 6
42.482.844
El resultado debe ser superior a 2 2.5. Con ello la empresa demuestra que es
ms lo que se tiene que lo que se debe, ya que el resultado es superior al margen
de referencia establecido.
Razones de estabilidad.
En el grupo de las razones de estabilidad se indica cmo est operando la
empresa desde el punto de vista de las inversiones que se hacen en ella, o sea, si
no se est quedando descapitalizada, o si por el contrario tiene demasiados
activos.
Deuda a inversin = Pasivo Total = 20.791.987= 1
Capital contable. 123.000.000
La razn deuda a inversin mide cuanto se debe, comparado con lo invertido por
los socios. El resultado, que preferentemente debe ser menor a uno y hasta
inferior a 0.5, en el caso de la empresa. El resultado es 1.
154
Razones de productividad.
La razn ingreso por capital de trabajo nos dice cunto se genera por cada unida
de capital de trabajo. Este ndice debe ser lo ms grande posible, dependiendo del
sector, en bienes bsicos puede andar entre 1 a 3 como en el caso de la empresa.
Ingresos por capital de socios = Ventas netas = 252.979.200= 2
Capital contable 123.000.000
Por su parte, los ingresos por capital de socios indican cuntos pesos se
generan por cada peso invertido por los socios, el ndice debe ser superior a 1, la
empresa se encuentra en los 2.
Razones de rentabilidad.
Razn ganancia por unidad vendida = Utilidad neta = 34.752.320 = 1.
Ventas netas. 252.979.200
La ganancia por unidad vendida muestra cunto se gana de utilidad por cada peso
vendido. Esta razn nos ayuda a ver la eficiencia del equipo de ventas y tambin
debe tender a elevarse, lo cual indicara que se estn haciendo ahorros en la
empresa.
6.5. CONCLUSIONES
PROYECTO
SOBRE
LA
EVALUACIN
FINANCIERA
DEL
155
156
7. CONCLUSIONES
Desde el punto de vista de estudios de mercados, la posibilidad real de
penetracin en el mercado es favorable ya que el 92.06% de almacenes de
cadena de Bogot manifestaron el inters de establecer acuerdos comerciales
para la compra y distribucin del sabajon de guayaba.
Se estima una demanda de sabajon para los almacenes de cadena de la ciudad
de Bogot de 123.657 litros anuales de sabajon y se proyecta iniciar con un
16.76% de participacin de dicha demanda.
Mediante el diseo y formulacin del estudio tcnico se pudo demostrar que se
conoce y maneja la tecnologa de produccin de sabajon y que las condiciones
estn dadas para su elaboracin. Adems se cuenta con el estudio elaborado por
el CIMPA de la ciudad de Barbosa el cual sirve como base tecnolgica del
presente proyecto. Adems los factores que determinan el tamao del proyecto no
presentan limitante para la puesta en marcha del proyecto y la maquinaria y
materias primas no tiene restricciones y son de fcil y constante adquisicin en el
mercado nacional.
El sitio ptimo de localizacin de la empresa productora de sabajon de guayaba
corresponde al casco urbano municipio de Bolvar Santander porque ofrece
disponibilidad de la infraestructura requerida, buenas vas de acceso, canon de
arrendamiento econmico y excelentes servicios pblicos.
Segn el estudio del impacto ambiental se concluye que la puesta en marcha de la
empresa productora de sabajon de guayaba produce un impacto ambiental no
significativo, por tanto no presenta limitaciones, ni permisos especiales de la
autoridad ambiental competente para su operacin. Sin embargo se cumplir con
toda la reglamentacin ambiental aplicable al proyecto y sus respectivas medidas
de mitigacin.
El impacto social es positivo porque la empresa es una alternativa para la
generacin de empleo, apoyo a la economa campesina y generacin de ingresos
en un municipio carente de alternativas de transformacin primaria y con grandes
posibilidades de desarrollo empresarial.
157
158
8. RECOMENDACIONES
Es importante que la empresa productora de sabajon de guayaba disee e
implemente las estrategias de promocin y publicidad planteadas en el presente
estudio de una forma agresiva que permita generar competencia y favorecer la
decisin de compra del consumidor final. Lo anterior es de relevancia para lograr
la participacin en el mercado y se convierte en una ventaja competitiva frente a la
competencia.
Por otra parte se debe implementar un sistema de aseguramiento de la calidad en
cada uno de los proceso de produccin lo cual permita alcanzar las certificaciones
de calidad que permitan la exploracin e intervencin en mercados internacionales
que segn experiencias nacionales son muy atractivas para este tipo de bebidas
tipo crema con sabor a frutas tropicales.
159
BIBLIOGRAFIA
Cmara de Comercio de Bogot.
CRDABA PADILLA Marcial. Formulacin y Evaluacin de Proyectos. Ecoe
Ediciones, 2006. Bogot
DANE, censo territorial 2005.
DR. R. G. A. Bolan. Administracin General del Medio Ambiente. Alfaomega.
Bogot, Colombia.
Informe empresa de licores de Cundinamarca. Abril 2009.
JANY CASTRO Jos Nicols. Investigacin Integral de Mercados. McGraw Hill.
Cuarta Edicin. 2009. Bogot, Colombia.
JIMENEZ RODRIGUEZ Rosilys. Estudio de la elaboracin de sabajon de guayaba
para la agroindustria rural en Colombia. Centro Experimental CIMPA. Barbosa
Santander 2007.
Pgina Web: www.dane.gov.co
Pgina Web: www.asohofrucol.com
ROGER G. Schroeder. Administracin de Operaciones. McGraw Hill. Segunda
Edicin. 2009. Mxico, D. F.
160
ANEXOS
ANEXO 1. CUESTIONARIO PARA INVESTIGACIN DE MERCADOS
COMERCIALIZACIN DE SABAJON DE GUAYABA UNIVERSIDAD
INDUSTRIAL DE SANTANDER UIS GESTIN EMPRESARIAL ALMACENES
DE CADENA
Almacn__________________________
Nombre Encuestado____________________
Cargo____________________________
Fecha_______________________________
1. Dentro de la lnea de productos que usted comercializa se encuentra el
sabajn
Si__________ No__________
2. Que marca de sabajn expende su almacn ( las tres principales)
a. __________________
b. __________________
c. __________________
3. Donde hace sus compras de sabajon
a. Directamente en fabrica
______________
b. De distribuidores mayoristas
______________
c. De distribuidoras minoristas
______________
d. Otros_____________________________________________________
____
4. Cul es el tipo de envase predominante en el producto del sabajon
a. Botella de vidrio
b. Botella de Plstico
c. Cartn
5. Priorice el sabor de sabajn que mas comercializa el almacn
a. Tradicional
_____________
b. Vainilla
_____________
c. Caf
_____________
d. Freijoa
_____________
6. Cul es la forma de pago utilizada por el almacn
a. Efectivo
b. Cheque
c. Consignacin Bancaria
7. Cules son las condiciones de pago en cuanto al plazo
a. Contado
___________
b. De 15 das
___________
c. De 30 das
___________
d. De 45 das
___________
161
e. 60 Das
___________
f. Otra
___________
8. Cules son las condiciones de pago en cuanto a descuentos
a. Neto
_________
b. Menos del 10%
_________
c. Del 10 al 20%
_________
d. Del 21 al 30%
_________
e. Del 30% en adelante _________
9. En que presentaciones adquiere usted el sabajn
a. Botella de 375 ml
_________
b. Botella de 750 ml
_________
c. Botella de 1000 ml
_________
d. Otra _____ Cual_________________________________________
10. De las siguientes presentaciones cual es la de mayor venta
a. Botella de 375 ml
_________
b. Botella de 750 ml
_________
c. Botella de 1000 ml
_________
d. Otra _____ Cual_________________________________________
11. Cuanto compra usted en promedio mensual de sabajn
a. Menos de 10 Botellas
b. De 10 a 30 Botellas
c. De 30 a 50 Botellas
d. Ms de 50 Botellas
12. Que pecios pagan por el sabajon segn la presentacin.
a. 750 ml___________
b. 350 ml___________
13. Esta usted dispuesto a nombre de su almacn de firmar acuerdos
comerciales ( presentacin ficha tcnica)
a. Si________
b. No_______
162
__________________________
__________________________
__________________________
__________________________
De 20 a 30 litros_________
De 30 a 50 litros_________
De 50 a 80 Litros________
De 80 a 100 Litros_______
Pagina Web_____________
Radio__________________
Televisin_______________
Escrita________________
Otra __________________cual____________
163