AUTOEVALUACION N 03

MONOGRAFIA
Hacer un flujo de Caja Comercial Chiquita S.A.C proyectado en enero de 2010 a
diciembre de 2010, tomando como referencia el saldo de Caja al 31/12/09 por
S/. 22,500.00
ESTIMACION DE LOS INGRESOS:
- Considerar las siguientes ventas de mercaderas al contado afectas al IGV de
enero a marzo por S/. 15,000.00 cada mes, en abril por S/. 20,000.00; en mayo
por S/. 25,000.00, junio a octubre por S/. 35,000.00 de noviembre a diciembre
por S/. 40,000.00 cada mes.
- Las facturas y letras por cobrar de enero a junio por S/. 5,000.00 cada mes,
en julio a setiembre por S/. 11,000.00 cada mes y de octubre a diciembre por
S/. 6,000.00 cada mes.
- Se programa un prstamo en el mes de mayo por S/. 50,000.00 para la
compra de mercaderas en el mismo mes. Prstamo devuelto en 18 meses, a
una tasa anual del 40% a partir de agosto (capital mas inters).
- Cobro de intereses financieros de enero a diciembre en un promedio de S/.
50.00 cada mes.
- Otros cobros de enero a diciembre en promedio S/. 30.00 cada mes.
- Venta de computadora obsoleta en marzo por S/. 1,000.00 (Inafecto al que se
programa un prstamo de 65,000.00; para la compra de una camioneta en
elmes para devolverse a partir de mayo a una tasa del 36% anual, en un plazo
de 24 meses.
ESTIMACION DE LOS EGRESOS:
- Considerar las siguientes compras de mercaderas al contado afectas al IGV,
de enero a abril por S/. 12,000.00 cada mes, en mayo por S/. 50,000.00, de
junio a septiembre por S/. 13,000.00 cada mes, de octubre a diciembre por S/.
15,000.00 cada mes.
- Gastos de publicidad afectos al IGV, en enero por S/. 300.00 En junio por S/.
400.00 en octubre por S/. 600.00
- Pago de remuneraciones de enero a diciembre por S/. 5,000.00 ms
gratificacin de julio y diciembre, adems considerar las leyes sociales sobre la
planilla; programa un aumento del 10% a partir del mes de agosto.
- Considerar el pago del IGV teniendo en cuenta el crdito fiscal.
- Pago de Impuesto a la Renta de enero a diciembre un promedio de S/. 40.00
mensual
- Compra de una camioneta en el mes de abril, al contado afecto al IGV
- Amortizacin de crdito (prstamo) ms los respectivas intereses.
- Pago de facturas y letras a proveedores de enero a junio por S/. 5,000.00 cada
mes de julio a diciembre por S/. 5,500.00 cada mes.
- Otros gastos de enero a diciembre en un promedio de S/. 25.00 cada mes.