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FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2011

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

EXPLOTACIN DE CERDOS

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
E

INSTRUCCIONES
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
CALCULO DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
PROYECCION DE INGRESOS
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
COTIZACIONES

FINANCIERA
SAG 2011

ORMA AGRARIA

INSTRUCCIONES

1 Utiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.


2 Antes de comenzar, es importante que tengas informacin relevante a
la informacin de mercado, capacidad instalada, precios, competidore
3 El orden de las hojas es indispensable.

Esta Plantilla contiene once pestaas con cada uno de los


financiera. A manera de facilitar la evaluacin y entendimi
adecuarse a las necesidades y conceptos que maneje el p
de mercado y de sustentabilidad que hallas realizado prev
Es importante recordarte que las celdas deben de estar lig
proyecciones y datos que utilizas, no protejas el archivo de
verificar el desarrollo que estas realizando en cada aparta

Nota: Verifica los comentarios que se realizan en los difere

TRUCCIONES

cciones Financieras.
s informacin relevante a la mano, tal como
da, precios, competidores, etc.

n cada uno de los apartados a desarrollar en la Corrida


acin y entendimiento de tu proyecto. Cada apartado deber
s que maneje el proyecto; apegndose a la descripcin tcnica,
las realizado previamente.
deben de estar ligadas; para poder identificar el origen de las
tejas el archivo de excel; ya que es indispensable para poder
o en cada apartado.

lizan en los diferentes apartados.

EXPLOTACIN DE

PRESUPUESTO DE IN
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

CABEZA
CABEZA

13
1

SERVICIO
ALTA
SERVICIO
SERVICIO

1
1
1
1

JORNADA
JORNADA
LOTE
LOTE
LOTE
JORNADA

60
26
3
1
1
60

ACTIVO FIJO
VIENTRES
SEMENTAL
ACTIVO DIFERIDO
ACONDICIONAMIENTO DE
CHIQUEROS
PERMISO DEL MUNICIPAL
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE

CAPITAL DE TRABAJO
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ALIMENTO
MEDICAMENTO
HERRAMIENTAS
CUIDADO DE LA GRANJA
TOTAL

PLOTACIN DE CERDOS

RESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

$
$

6,500.00
10,000.00

$
$

84,500.00
10,000.00

$
$

84,500.00
10,000.00

$
$
$
$

61,320.00
300.00
250.00
300.00

$
$
$
$
$
$
$

61,320.00
300.00
250.00
300.00
-

61,320.00

$
$
$
$
$
$

250.00
320.00
6,500.00
3,000.00
5,000.00
270.00

$ 15,000.00
$
8,320.00
$ 19,500.00
$
3,000.00
$
5,000.00
$ 16,200.00
$ 223,690.00

$
$

SOCIOS

$
$
$

300.00
250.00
300.00

$
$

15,000.00
8,320.00

$
$
$

5,000.00
16,200.00
45,370.00

19,500.00
3,000.00

178,320.00

TOTAL
$
$

84,500.00
10,000.00

$
$
$
$
$
$
$

61,320.00
300.00
250.00
300.00
-

$
$
$
$
$
$
$

15,000.00
8,320.00
19,500.00
3,000.00
5,000.00
16,200.00
223,690.00

EXPLOTA

MEMO
ACONDICIONAMIENTO DE 17 CHIQUEROS
CONCEPTO
BLOCK
CAMENTO
CAL
ARENA
GRAVA
ARMEX
MONTEN 4"
LAMINA GALVANIZADA
SOLDADURA ELECTRICA
CABLE THW CCAL 12
SOQUET BAQUELITA
APAGADOR SENCILLO

UNIDAD
PZA
PZA
PZA
M3
M3
PZA
PZA
PZA
KG
MTS
PZA
PZA

CENTRO DE CARGA QO4


INTERRUPTOR TERMOMAGNETICO 1X20 A

PZA
PZA

TINACO ROTOPLAS 1100 LITROS


MANGUERA P/AGUA 3/4"
VALVULA DE PASO 3/4
TUBO PVC 4"
ACCESORIOS PVC 4"
FOCO AHORRRADOR ESPIRAL 25W
OFICIAL ALBAIL
AYUDANTE ALBAIL
OFICIAL ELECTRICISTA
OFICIAL SOLDADOR

PZA
MTS
PZA
PZA
PZA
PZA
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL

CANTIDAD
200
40
80
14
14
10
20
60
5
200
20
20
1
4
2
100
2
3
10
20
10
10
2
2

TOTAL

PRODUCCION DE LECHONES POR CERDA


PRECIO DE CERDO EN PIE
PESO DE LECHON
PESO CERDO

PARAMETROS

20
25.00
17
100

Sit.Actual.

AO
KG
KG
KG

Pocentaje de gestacin
Prcentaje de paricin
Proporcion macho hembra
Mortalidad predestete
Mortalidad posdestete
Mortalidad adultos
Vientres de reemplazo
clechones a venta
lechones a engorda
PARAMETROS
Cerdas
Sementales
Cerdas preadas
Cerdas paridas
total lechones
lechones para engorda y venta
lechones para venta
Mortalidad predestete
Mortalidad posdestete
Mortalidad adultos
Vientres de reemplazo
cerdos fin de ao

80%
90%
50%
3%
3%
3%
10%
60%
50%

80%
90%
50%
3%
3%
3%
10%
50%
50%

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1
14
1
11
10
202
78
89
6
6
3
20
35

Sit.Actual.

EXPLOTACIN DE CERDOS
MEMORIAS DE CALCULO
PRECIO UNITAR
IMPORTE
4.5
900
100
4000
35
2800
150
2100
150
2100
120
1200
450
9000
380
22800
200
1000
8
1600
12
240
20
400
250
80

250
320

1400
15
75
120
20
50
350
150
400
400

2800
1500
150
360
200
1000
3500
1500
800
800

COSTOS DE PRODUCCION TOTALES


FIJOS
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
PUBLICIDAD
TOTAL
VARIABLES
ALIMENTO
MEDICAMENTO
TRANSPORTE
TOTAL
TOTAL GASTOS DE
OPERACIN Y VENTA
APORTACION COSTOS
VARIABLES UNIDAD

VIENTRES
GASTO FIJO
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
PUBLICIDAD

$ 61,320.00
GASTO VARIABLE
ALIMENTO
MEDICAMENTO

80%
90%
50%
3%
3%
3%
5%
50%
50%

80%
90%
50%
3%
3%
3%
5%
50%
50%

80%
90%
50%
3%
3%
3%
5%
50%
50%

80%
90%
50%
3%
3%
3%
5%
50%
50%

2
35
1
28
25
253
110
111
8
8
4
13
49

3
49
1
39
35
351
153
155
11
11
5
18
67

4
67
1
54
49
485
211
213
15
15
7
24
93

5
93
1
74
67
667
290
294
20
20
10
33
127

ODUCCION TOTALES
UNIDAD
JORNADA
JORNADA
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO

CANTIDAD
60
26

LOTE
LOTE
SERVICIO

UNITARIO
ANUAL
180000.00
$
250.00
99840.00
$
320.00
1 $
125.00
1500.00
1 $
200.00
2400.00
1 $
200.00
2400.00
$ 1,095.00 $
286,140.00

1
1
1

$
7,000.00
$
3,000.00
$
300.00
$ 10,300.00

$
$
$
$

84,000.00
36,000.00
3,600.00
123,600.00

$ 11,395.00

409,740.00

12,360.00

AO 1

AO 2

$
$
$
$
$
$

14
286,140.00
180,000.00
99,840.00
1,500.00
2,400.00
2,400.00

35
$182,940.00
$ 108,000.00
$
68,640.00
$
1,500.00
$
2,400.00
$
2,400.00

$
$
$

173,040.00
84,000.00
36,000.00

$301,371.43
210960.00
90411.43

CALCULO DE ALIMENTO

AO 3

AO 4
49
###
###
###
###
###
###

$
$
$
$
$
$

67
182,940.00
108,000.00
68,640.00
1,500.00
2,400.00
2,400.00

### $
577,645.17
292905.60
404351.616
125530.97 173293.54971429

TOTAL

AO 5

$
$
$
$
$

93
###
108,000.00
68,640.00
1,500.00
2,400.00
2,400.00

###
555918.19776
238250.65618

Costos fijos
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
PUBLICIDAD

Costos Variables
ALIMENTO
MEDICAMENTO
GASTOS DE VEHICULO

Costos totales (Costos Fijos+Costos variables)

###
180000
99840
1500
2400
2400

###
84000
36000
3600

###

EXPLOTACIN DE CERDOS
CALCULO DE COSTOS

INGRESOS
Lechon
cerdo desecho
Ingresos Totales

$
$

26.00
25.00

AO 1
1508.0
7762

EXPLOTACIN DE CERDOS
PROYECCION DE INGRESOS

AO 1
$
$
$

39,207.17
194,040.00
233,247.17

AO 2
1894 $
11012 $
$

49,233.00
275,302.80
324,535.80

AO 3
2629
15290

AO 3
$
$
$

68,357.14
382,241.81

AO 4
3629 $
21107 $

94,365.96
527,678.86

450,598.95

622,044.82

AO 5
4990
29019

AO 5
$ 129,737.97
$ 725,473.25
$ 855,211.21

EX
PROY
AO 1
Costos fijos
EMPLEADO
ADMINISTRADOR
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
PUBLICIDAD

Costos Variables
ALIMENTO
MEDICAMENTO
GASTOS DE VEHICULO

Costos totales (Costos Fijos+Costos


variables)

AO 2
182940

182940

108,000.00

108,000.00

68,640.00

68,640.00

1,500.00

1,500.00

2,400.00

2,400.00

2,400.00

2,400.00

48,000.00

30,000.00

12,000.00

6,000.00

230940

$
$
$
$

142,656.00
89,160.00
35,664.00
17,832.00

325596

EXPLOTACIN DE CERDOS
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
AO 3

AO 4
182940

AO 5
182940

182940

108,000.00

108,000.00 ###

68,640.00

68,640.00 ###

1,500.00

1,500.00

###

2,400.00

2,400.00

###

2,400.00

2,400.00

###

$ 250,168.32
$ 156,355.20
$
62,542.08
$
31,271.04

433108.32

$
$
$
$

345,028.92
215,643.07
86,257.23
43,128.61

$ 474,039.32
$ 296,274.58
$ 118,509.83
$
59,254.92

527968.9152 656979.324672

EXPLOTACIN DE CERDOS
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COTOS DE VENTAS VARIABLES
COSTOS DE VENTAS FIJOS
SUMA DE COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN VARIABLE
GASTOS DE OPERACIN FIJO
SUMA DE GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD OPERATIVA
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
UTILIDAD OPERATIVA
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
FLIJO OPERATIVO

AO 1
233247.168
0
0
0
233247.168
48000
182940
230940
2307.168
$
$
2,307.17
0
$ 2,307.17
2307.168

AO 2
324535.80096
0
0
0
324535.80096
142656
182940
325596
-1060.19904
$
-$
1,060.20
0
-$
1,060.20

-1060.19904
$
2,307.17 -$
1,060.20

DE CERDOS
RESULTADOS
AO 3
450598.945306
0
0
0
450598.94531
250168.32
182940
433108.32
17490.625306
$
$
17,490.63
0
$ 17,490.63

AO 4
622044.82161562
0
0
0
622044.821616
345028.9152
182940
527968.9152
94075.9064156
$
$
94,075.91
0
$
94,075.91

AO 5
855211.21339724
0
0
0
855211.2133972
474039.324672
182940
656979.324672
198231.8887252
$
$
198,231.89
0
$
198,231.89

17490.6253056 94075.906415616 198231.88872524


$
$
$ 17,490.63 $
94,075.91 $
198,231.89

EXPLOTA

FLU

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS FIJO
COSTO DE VENTAS VARIABLE
GASTOS DE OPERACIN FIJA
GASTOS DE OPERACIN VARIABLE
DEPRECIACION
UTILIDAD OPERATIVA
IMPUESTOS
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS
DEPRECIACION
FLUJO NETO DE EFECTIVO

AO 1
233247.168
0
0
182940
48000
$
$ 2,307.17
0
$ 2,307.17
$
$ 2,307.17

CALCULO DE PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

ESTE CALCULO NO CONSIDERA EL VALOR DEL


DINERO EN EL TIEMPO

PERIODO
1
2
3
4
5

CALCULO DE TASA PROMEDIO DE RENDIMIENTO


ESTE CALCULO NO CONSIDERA EL VALOR DEL
DINERO EN EL TIEMPO

PERIODO
1
2
3
4
5

RENDIMIENTO ACUMULADO
PERIODOS ANUALES

RENDIMIENTO PROMEDIO
INVERSION INICIAL
TASA DE RENDIMIENTO

EXPLOTACIN DE CERDOS
FLUJO DE EFECTIVO
AO 2
324535.80096
0
0
182940
142656
$
-$
1,060.20
0
-$
1,060.20
$
-$
1,060.20

AO 3
450598.94531
0
0
182940
250168.32
$
$ 17,490.63
0
$ 17,490.63
$
$ 17,490.63

AO 4
622044.821616
0
0
182940
345028.9152
$
$
94,075.91
0
$
94,075.91
$
$
94,075.91

AO 5
855211.2134
0
0
182940
474039.32467
$
###
0
###
$
###

INVERSION POR
RECUPERAR
FLUJO NETO DE INVERSION POR
INICIAL
EFECTIVO
RECUPERAR FINAL
$
178,320.00 $
2,307.17 $
176,012.83
$
176,012.83 -$
1,060.20 $
177,073.03
$
177,073.03 $
17,490.63 $
159,582.41
$
159,582.41 $
94,075.91 $
65,506.50
$
198,231.89
PERIODO DE RECUPERACION

RENDIMIENTO
$
2,307.17
-$
1,060.20
$
17,490.63
$
94,075.91
$
198,231.89
$
311,045.39
$

311,045.39
5

3 AOS 10 MESES

62209.08
178,320.00
35%

EXPLOT
PUN
VENTAS
COTOS DE VENTAS VARIABLES
COSTOS DE VENTAS FIJOS
SUMA DE COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN VARIABLE
GASTOS DE OPERACIN FIJO
SUMA DE GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD OPERATIVA
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
UTILIDAD OPERATIVA
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
FLIJO OPERATIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE%

EXPLOTACIN DE CERDOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 1
AO 2
$
233,247.17 $ 324,535.80
$
$
###
$
$
$ 233,247.17 $ 324,535.80
$
48,000.00 $ 142,656.00
$
182,940.00 $ 182,940.00
$
230,940.00 $ 325,596.00
2307.168
-1060.19904
$
###
$
2,307.17 -$
1,060.20
0
0
$
2,307.17 -$
1,060.20

AO 3
$ 450,598.95
$
$
$
$ 450,598.95
$ 250,168.32
$ 182,940.00
$ 433,108.32
17490.625306
$
$
17,490.63
0
$ 17,490.63

AO 4
$
622,044.82
$
$
$
$ 622,044.82
$
345,028.92
$
182,940.00
$
527,968.92
94075.9064156
$
$
94,075.91
0
$
94,075.91

AO 5
$
855,211.21
$
$
$
$ 855,211.21
$
474,039.32
$
182,940.00
$
656,979.32
198231.888725
$
$
198,231.89
0
$ 198,231.89

2307.168

$
-$

-1060.19904 17490.6253056 94075.90641562 198231.88872524


$
$
$
$
2,307.17 -$
1,060.20 $ 17,490.63 $
94,075.91 $ 198,231.89
9,237.19 $
-4%

1,349.55 -$
0%

13,751.79 -$
-3%

68,579.56 -$
-11%

131,485.00
-15%

EXPLOTACIN DE C

ANALISIS DE RENTABILIDAD
VAN
TIR
B/C

TASA DE ACTUALIZACION
$
7,613.31
13%
1.30

12%

CALCULO DE VAN
PERIODO
1
2
3
4
5

VAN

>0

CALCULO DE TIR
INVERSION
PERIODO
PERIODO
PERIODO
PERIODO
PERIODO

1
2
3
4
5
TIR
TIR

>

10%

CALCULO DE B/C

AO 1
VENTAS TOTALES 233247.17
GASTOS TOTALES
230940
RELACION BENEFICIO / COSTO
1.00999

CALCULO DE B/C > 1

EXPLOTACIN DE CERDOS

NALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

FLUJO NETO DE
TASA DE
EFECTIVO
ACTUALIZACION
$
2,307.17
12%
-$
1,060.20
12%
$
17,490.63
12%
$
94,075.91
12%
$
198,231.89
12%
SUMA
INVERSION
VAN

AN

>0

PROYECTO VIABLE

-$
$
-$
$
$
$

>

VALOR PRESENTE
2059.97
-845.18
12449.48
59786.94
112482.10
$
185,933.31
$
178,320.00
$
7,613.31

178,320.00
2,307.17
1,060.20
17,490.63
94,075.91
198,231.89
13%

10%

AO 2

PROYECTO VIABLE

AO 3
AO 4
AO 5
324535.80096
450598.9453056 622044.821615616 855211.213
325596
433108.32
527968.9152 656979.325
0.9967438204
1.0403839513
1.1781845554 1.3017323

ALCULO DE B/C > 1

PROYECTO VIABLE

EXPLOTACIN DE

ESQUEMA DE CAPITALIZ
De acuerdo a reglas de Operacin 20% de lo solicitado
MONTO
SOLICITADO
178320

PORCENTAJE
DE ECA
20%

MONTO A
AHORRAR
35664

AO 1
$
AO 2
$
AO 3
$ 11,888.00
AO 4
$ 11,888.00
AO 5
$ 11,888.00
TOTAL AHORRO $ 35,664.00

TACIN DE CERDOS

E CAPITALIZACION Y AHORRO

EXPLOTACIN DE
COTIZACIONES

LOTACIN DE CERDOS

COTIZACIONES