Caso N 1 Diagnostico Economico Financiero

La Compaa Bomba Let S.A. Se dedica a brindar servicios de Ingenieria y mantencion de Instalaciones de Cableado
para Telefonia Celular, al 31/05/05 posee la siguiente informacion:

Balance General
En Miles de $
Al 31/5/2005
Activos
Activos Circulante
Disponible
Cuentas por Cobrar
Existencias
Seguros Anticipados
Deudores Varios
Total Activos Circulantes

5/31/2005
5,000
160,000
200,000
100,000
5,000
470,000

12/31/2004
2,000
135,000
30,000
500
167,500

Activos Fijos
Muebles y Utiles
Edificios
Vehiculos
Depreciacion Acumulada
Total Activos Fijos

Pasivos
Pasivos Circulantes
Obligaciones con bancos
Proveedores
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Retenciones
Total Pasivos Circulantes

5/31/2005
150,000
350,000
15,000
30,000
15,000
560,000

12/31/2004
45,000
40,000
10,000
100,000
10,000
205,000

Pasivos Largo Plazo

Total Activos

10,000
200,000
25,000
30,000 205,000

675,000

9,500 Obligaciones con bancos L/P

90,000
15,000
20,000
94,500 Total Pasivos Largo Plazo
Patrimonio
Capital
Reservas
Utilidades(Perdidas) Acumuladas
Utilidad (Perdida)del Ejercicio
Total Patrimonio
262,000 Total Pasivos

45,000

45,000

100,000
5,000
-48,000
13,000
70,000
675,000

Estado de Resultados
En Miles de $

Ventas
Costos Variables Explotacion ( Repuestos)
Costos Fijos de Explotacion
Margen de Explotacion
Gastos de Administracion y Ventas
Margen de Operacion

Periodo
1/1/2005
5/31/2005
400,000
-200,000
-100,000
100,000
-87,000
13,000

Periodo
1/1/2004
12/31/2004
700,000
-350,000
-320,000
30,000
-78,000
-48,000

Los datos de la industria no estan disponibles.

El gerente de su empresa supo que Ud. Asiste al curso de Gestion de Flijuo de Caja, y le pide analizar la situacion de
esta Compaa y sugerir acciones de mejora.

100,000
5,000
-48,000
57,000
262,000

Caso N 3 Diagnosti
SO
INDICES FINANCIEROS
CAPITAL DE TRABAJO
LIQUIDEZ

TES ACIDO

ENDEUDAMIENTO

SOLVENCIA

COBERTURA A .FIJO

INDICES ECONOMICOS
BENEFICIO NETO SOBRE VENTA
BENEFICIO Bruto SOBRE VENTAS
RENTABILIDAD NETA

INDICES GESTION
DIAS CLIENTES

DIAS INVENTARIO

DIAS PROVEEDORES

COMPRAS
I.Final =
Compras=

Caso N 3 Diagnostico Economico Financiero

SOLUCION
AL 31/5/04

AL 31/12/03

AC - PC

-90,000

-37,500

AC / PC

0.84

0.82

(AC-AC No Liquidos) / PC

0.30

0.67

(PC+PLP) / TOTAL PASIVO

0.90

0.78

PATRIMONIO / (PC+PLP)

0.12

0.28

PATRIMONIO / A.FIJO NETO

0.34

0.60

3.3%
25.0%

-6.9%
4.3%

12.4%

-45.7%

((CUENTAS POR COBRAR/1.19) / VENTA) * 30 * MESES INCURRIDOS

50

58

EXISTENCIAS / COSTO DE VENTA EXISTENCIAS * 30 * MESES INCURRIDOS

100

((CUENTAS POR PAGAR/1.19) / (COSTO VENTA EXIST.+GAV)) * 30 * MESES INCURRIDOS

119

32

RESULTADO NETO / VENTAS

TAS
RESULTADO NETO / (CAPITAL+RESERVAS)

I.Inicial+Compras-Consumos (costo de Venta Variable)

I.Final+Consumos-I . Inicial

370,000

380,000