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TRABAJO COLABORATIVO EVALUACIN DE PROYECTOS

MOMENTO DOS

PRESENTADO POR:
DELEIDIS AYALA PARODI
1120742736
SELWING ALTURO JULIO OROZCO CDIGO
84075.410

GRUPO: 102059_616

TUTOR: DIANA CAROLINA VERJAN

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


FACULTAD DE CIENCIAS BSICAS TECNOLOGA E INGENIERA
GUAJIRA 2014-10-14

INTRODUCCION

Este trabajo fue realizado con el fin de disear un proyecto con base a los
elementos que nos brinda la gua de la primera unidad de evaluacin de proyecto
llevndolo a cavo para conocer y as satisfacer las demandas del mercado como
futuros ingenieros.
El mercado laboral es cada da ms competido, pero ha la vez ms desmejorado e
inestable, se hace necesario programar nuevas opciones que simpaticen, no solo
por el perfeccionamiento a nivel propio de los nuevos administradores, sino que
estimulen el desarrollo de la humanidad en general en especfico a los sectores
menos beneficiados.
Las circunstancias socio estadsticas y bioclimticas de Colombia, convierten al
pas en un potencial polo de desarrollo a nivel regional, capaz de desenvolver
nuevos bienes que por ser tan especiales ayuden a aumentar la calidad de vida
de todas las personas que los consuman y en especial de aquel sector de la
sociedad involucrado en la creacin del mismo.

NOMBRE DEL PROYECTO

EMPRESA
MANGO

INDUSTRIAL

COMERCIALIZADORA

DESPULPADORA

DE

NECESIDADES QUE SATISFACEN:

Suministro de pulpa de fruta a la comunidad de Riohacha -guajira al menor


costo posible.
Determinar la factibilidad tcnica y econmica del montaje de una planta
despulpadora de la fruta de mango en el municipio de Riohacha (Guajira)

Se caracterizan por poseer unas condiciones climticas optimas para el


cultivo de frutales; esta actividad se ha venido desarrollando durante
muchos aos de manera artesanal destinando parte de la produccin
satisfacer la demanda regional, sin generarle ningn valor agregado. Los
ms beneficiados con esta prctica son las empresas del interior del pas
ya que aprovechan los bajos precios que tienen las frutas en el mercado
regional sin generar ningn tipo de desarrollo para los productores y la
sociedad de estratos bajos que son los ms necesitados.

Desarrollo de cada uno de los puntos

La adecuacin fsica del proyecto presentado fue de 4.700.000

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS


COSTO
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
UNITARIO
Construccin de alberca para
agua
1
1.500.000
Divisin modular
1
800.000
Luces
4
50.000
acondicionamiento cuarto para
bodega
1
1.200.000
Pintura
1
500.000
Mano de obra (das)
5
100.000
Total

COSTO
TOTAL
1.500.000
800.000
200.000
1.200.000
500.000
500.000
4.700.000

Determinar los costos econmicos que se requieren para poner en funcionamiento la empresa.

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN


DETALLE DE INVERSIN
COSTO
COSTO
VIDA UTIL
INVERSIONES
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL
(aos)
No.
3
INVERSION
DE
HERRAMIENTAS
lavadora de fruta
2
150.000
300.000
10
DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
COSTO 1.750.000
COSTO
VIDA
despulpadora
2
350.000
10
UNITARIO
TOTAL
UTIL
refinadora
2
900.000
450.000
10
(aos)
marmitas
(hoyas a gas)
2
470.000
940.000
5 5
cuchillos elctricos
2
30.000
60.000
Software
1
350.000
350.000
5 5
utensilios de cocina
3
250.000
750.000
Computador
1
1.300.000
1.300.000
5 5
canastas plsticas
50
2.000
50.000
Impresora
1
250.000
250.000
5 5
estebas para almacenar el
10
13.000
130.000
Aire
Acondicionado
1
900.000
900.000
5
producto
terminado
cava
deindustriales
congelacinde acero (2 x
1
30.870
30.870
5 5
mesas
1
980.000
980.000
Total
6.270.870
1.20mt)
bascula de 2kg
1
479.000
479.000
5
Total
2.449.000

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN


COSTO
COSTO
VIDA UTIL
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL
(aos)
Escritorio Tipo gerencia
1
320.000
320.000
10
Escritorio Tipo secretaria
1
310.000
310.000
10

Escritorio auxiliar
Horno microondas
Archivador
Extintor
Vitrinas
Mesa cortadora
Mesa de planchar
Sillas operarias
Sillas tipo sala
Total

1
1
1
2
1
1
1
2
12

140.000
120.000
140.000
60.000
200.000
150.000
400.000
700.000
15.000

140.000
120.000
140.000
120.000
200.000
150.000
400.000
1.400.000
180.000
3.480.000

10
10
10
10
10
10
10
10
10

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES


DETALLE DE INVERSION
COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
310.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
420.000
LICENCIAS
500.000
GASTOS DE ORGANIZACIN
260.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
210.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
180.000
IMPREVISTOS
190.000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
2.070.000
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
CARGO
Operador de lavadora
Operador de
despulpadora

REMUNERACI REMUNERACI PRESTACIONE


N MENSUAL
N ANUAL
S SOCIALES
616.000
7.392.000
3.982.440
616.000

7.392.000

3.982.440

PRIMER
AO
11.374.440
11.374.440

empacador
Subtotal
Subtotal

616.000
_
_

7.392.000
22.176.000
22.176.000

3.982.440
11.947.320
11.947.320

11.374.440
34.123.320
34.123.320

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES


%
ITEM
9 ICBF, SENA Y CAJA
8,33 CESANTIAS
8,33 PRIMAS
4,17 VACACIONES
8,5 SALUD
12 PENSIONES
1,045 RIESGOS
0,5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53,875 TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)


UNIDAD DE CANTIDA
COSTO
MATERIAL
MEDIDA
D
UNITARIO
A. MATERIALES DIRECTOS
rollos de bosas polietileno
metros
200
8.000
tanque con vlvula
unidad
1
150.000
maquina selladora para bolsas
unidades
1
80.000

TOTAL
AO
1.600.000
150.000
80.000

lodaforos o amonios
caja de cartn
mango

litros
unidad
kg

20
500
50.000

5000
500
200

100.000
250.000
10000000
12.180.00
0

unidad
Unidad
Unidad
Unidad

2
8
5
1

78.500
20.000
49.000
10.800

157.000
160.000
245.000
10.800
572.800

Subtotal Materiales Directos

B.

MATERIALES INDIRECTOS

termmetro
canecas para desechos
tablas de picar
guantes
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL

12.752.80
0

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

ACTIVO
lavadora de frutas
despulpadora
refinadora
marmitas (hoyas a gas)
Software
Computador
Impresora
Aire Acondicionado
cava de congelacin

VIDA
UTIL

COSTO
ACTIVO

10
10
10
10
5
5
5
10
5

150.000
350.000
900.000
470.000
350.000
1.300.000
250.000
900.000
30.870

DEPRECIACION
ANUAL
1
2
3
4
5
15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
47.000 47.000 47.000 47.000 47.000
70.000 70.000 70.000 70.000 70.000
260.000 260.000 260.000 260.000 260.000
50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
6.174
6.174
6.174
6.174
6.174
663.17 663.17 663.17 663.17 663.17
5
5
5
5
5

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION


No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)
CANTIDA
COSTO
SERVICIO
MEDIDA
D
UNITARIO
Energa Elctrica
Kw_ hora
6.100
340
Alumbrado pblico
Cargo fijo
14
10.000
Aseo
Cargo fijo
13
34.200
Acueducto
Mts3
250
24.000
Telfono
Promedio
13
150.000
Mantenimiento Equipo
Bimensual
7
29.000
Arrendamiento
Mensual
14
600.000
TOTAL

TOTAL
AO
2.074.000
140.000
444.600
6.000.000
1.950.000
203.000
8.400.000
19.211.600

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

VALO
RESIDU

75.00
175.00
450.00
235.00
0
0
0
450.00
0

1.385.0

ACTIVO

VIDA UTIL COSTO ACTIVO

Activos de Administracin

10

Total activos de administracin

3.480.000
3.480.000

DEPRECIACION
ANUAL
1
2
3
4
5
348.000 348.000 348.000 348.000 348.000
173.64 348.00 348.00 348.00 348.00
6
0
0
0
0

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO


REMUNERACI REMUNERACI PRESTACION
CARGO
N MENSUAL
N ANUAL
ES SOCIALES
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
1.400.000
16.800.000
9.051.000
SECRETARIA
RECEPCIONISTA
616.000
7.392.000
3.982.440
CONTADOR
(HONORARIOS)
400.000
4.800.000
0
OFICIOS VARIOS MEDIO
TIEMPO
308.000
3.696.000
1.991.220
subtotal

SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos

2.724.000

32.688.000

15.024.660

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS


UNIDAD DE
COSTO
MEDIDA
CANTIDAD
UNITARIO
ao
1
250.000
ao
1
436.009

AOS
1
25.851.000
11.374.440
4.800.000
5.687.220
47.712.660

TOTAL AO 1
250.000
436.009

VA
RES

1.74

868

Cafetera

ao

125.000

125.000

TOTAL

811.009

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS


ACTIVO INTANGIBLE

Gastos preoperativos

PLAZO (en
aos)
AMORTIZACIN

COSTO DEL
ACTIVO

2.070.000

AMORTIZAR

ACTIVO INTANGIBLE

Amortizacin en cifras fsicas

PLAZO (en
aos)
AMORTIZACIN

COSTO DEL
ACTIVO

4.700.000

VALOR
AMORTIZACION
ANUAL
1
2

414.000

414.000

414.000

414.000

414.000

414.000

414.000

414.000

414.000

414.000

940.000

940.000

940.000

VALOR
AMORTIZACION
ANUAL
1
2

940.000

940.000

TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION
ANUAL

6.770.000

940.000

940.000

1.354.00
0

1.354.00
0

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).


SERVICIO

Publicidad
Transporte
TOTAL

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

MES
MES

12
12

COSTO UNITARIO

$ 300.000
$ 37.000

AO 1

$ 3.600.000
$ 444.000
$ 4.044.000

940.000

940.000

940.000

1.354.00 1.354.00 1.354.00


0
0
0

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS


COSTO

COSTO
VARIABLE

COSTO FIJO

Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta

$ 34.123.320
$
-

Materiales directos

$ 12.180.000

Materiales indirectos
Depreciacin

$ 572.800
$ 663.174

Servicios
Mantenimiento
Subtotal

$ 19.211.600
$
$ 663.174

Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos

$ 47.712.660
$ 811.009

$ 66.087.720

Pre operativos

$ 1.354.000

Depreciacin

$ 173.646

Subtotal

$ 50.051.315

Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes

Depreciacin

$ 4.044.000
$
$
-

Subtotal

$ 4.044.000

Sueldos y prestaciones

TOTAL

$ 54.758.489

COSTOS TOTALES

$ 66.087.720
$ 120.846.209

N0 17 Datos agrupados para calcular


punto de equilibrio.
UNIDADES

COSTO FIJO

COSTO VARIABLE

COSTO TOTAL

0
400

$ 54.758.489
$ 54.758.489

0 $ 54.758.489
$ 24.476.933 $ 79.235.422

800

$ 54.758.489

$ 48.953.867 $ 103.712.356

1200

$ 54.758.489

$ 73.430.800 $ 128.189.289

1600
2000

$ 54.758.489
$ 54.758.489

$ 97.907.733 $ 152.666.222
$ 122.384.667 $ 177.143.156

INGRESO
TOTAL

$0
$ 50.000.000
$
100.000.000
$
150.000.000
$
200.000.000
$

250.000.000
ejemplo punto de equilibrio varias lineas

No 18 Clculo del punto de equilibrio en


varias lneas.
ACTIVIDADES
PARTICIPACION
PRECIO DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION

40%
125.000
100.000
25.000

35%
115.000
100.000
15.000

25%
110.000
100.000
10.000

COSTOS FIJOS SON:


$ 54.758.489
Margen de contribucin promedio ponderado

No 19 Comprobacin del punto de equilibrio


DESCRIPCION
VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD

No 20 Determinacin del punto de

154.249.265 ER |
123.399.412
107.974.485
30.849.853
#VALOR!

C
84.837.096
77.124.632
7.712.463
#VALOR!
308.498.530
#VALOR!
$ 54.758.489
#VALOR!

equilibrio en pesos
PRODUCTOS
Unidades
Ingresos
Costo Variable por unidad
% en pesos

TOTALES

1.234
154.249.2
65
100.000
65%

1.080

771

3.085

ER |
100.000
#VALOR!

84.837.096
100.000
35%

239.086.360
300.000
#VALOR!

No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.


ITEMS
Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en
Pesos
Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables

TOTALES

154.249.26
5
123.399.41
2

ER |
107.974.48
5

84.837.09
6
77.124.63
2

239.086.36
0

30.849.853

#VALOR!

7.712.463

20%

#VALOR!

9%
239.086.36
0
308.498.53
0

Total de margen de
contribucin
Total de Porcentaje

-69.412.169
129%

No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.


PRODUCTOS
Mezcla Conformada
Ingresos

65%
75.166.080
Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en
varios lneas

No 23

#VALOR!
#VALOR!

TOTALES

35%
41.341.344

#VALOR!
116.507.423

Programa de inversin fija del proyecto.


AOS

CONCEPTOS
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina

SUBTOTAL

$ 6.270.870
$ 3.480.000
$ 9.750.870

ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos

$ 4.700.000
$ 2.070.000
$ 6.770.000
$ 16.520.870

SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA

No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO

AO
1

Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta

Total Costos
Operacionales

Sin incremento en

$ 66.750.894
$ 50.051.315
$ 4.044.000

$ 120.846.209
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

produccin
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO

AOS
2

$ 9.887.949

$ 599.129

$ 599.129

$ 599.129
$

TOTAL INVERSION

$ 10.205.000

$ 618.340

$ 618.340

$ 618.340

$ 599.129
$ 618.340

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccin


DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO

AOS
2

$ 10.205.000

$
618.340

$ 10.205.000

$
618.340

Incremento Valor en la produccin


TOTAL INVERSION

$ 618.340
$ 432.881
$
1.051.221

3
$ 618.340
$ 432.881
$ 26.229
$
1.077.450

4
$ 618.340
$ 432.881
$ 52.458
$
1.103.679

Calculo del capital de trabajo a terminos


corrientes
inflacin
$ 0,0645
Incremento ao 2
$ 658.223
incremento ao 3
$ 700.678
incremento ao 4
$ 745.872
incremento ao 5
$ 793.980
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion
DETALLE
AOS
0
1
2
3
CAPITAL DE TRABAJO

$ 10.205.000

$ 658.223

$ 700.678

$ 745.872

$ 793.980

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin


DETALLE
AOS
0
1
2
3
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento En Capital de trabajo


TOTAL INVERSION

$
10.205.000 $ 658.223

$ 700.678

$ 745.872

$ 460.802

$ 490.524

$
$ 522.162 555.842

$
$
$
$
10.205.000 1.119.024 1.191.201 1.268.034

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA


CONTABLE
(Terminos constantes) con incremento de
produccin
AOS

$ 793.980

$ 1.349.822

CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

5.010.422 5.628.852 6.247.192


5.194.578 5.194.578 5.627.459
10.205.000 10.823.430 11.874.651

6.865.532
6.086.569
12.952.101

7.483.872
6.571.908
14.055.780

Pasivos
Corrientes cuentas por pagar

0.0

0.0

0.0
0

Capital de Trabajo

10.205.000 10.823.430 11.874.651

12.952.101

14.055.780

Incremento de capital de trabajo

10.205.000

1.077.450

1.103.679

0.0

618.430

1.051.221

0.0

Capital de trabajo
$ 10.205.000
N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos
constantes)
AOS
CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo
TOTAL DE INVERSIONES

0
-16.520.870
-10.205.000

-618.430

-618.430

-618.430

-618.430

-21.123.832

-618.430

-618.430

-618.430

-618.430

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0 1
2 3 4
5

Otros activos produccin


Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo

1.385.000
1.740.000
_
_

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)


AOS

3.125.000
12.678.720
15.803.720
15.803.720

CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Deprecin

12.180.000
34.123.320
663.174

12.965.610
34.123.320
663.174

12.965.610
34.123.320
663.174

12.965.610
34.123.320
663.174

12.965.610
34.123.320
663.174

12.965.610
34.123.320
663.174

Subtotal Costos Directos

46.966.49
4

47.752.10
4

47.752.10
4

47.752.10
4

47.752.10
4 47.752.104

572.800
_

609.746
_

609.746
_

609.746
_

609.746
_

609.746
_

$
19.211.600

$
20.450.748

$
20.450.748

$
20.450.748

$
20.450.748

$
20.450.748

Subtotal Gastos generales de


produccin

19.784.40
0

21.060.49
4

21.060.49
4

21.060.49
4

21.060.49
4 21.060.494

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN

66.750.89
4

68.812.59
8

68.812.59
8

68.812.59
8

68.812.59
8 68.812.598

2. Gastos Generales de
produccin
Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios y otros

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Sueldos y prestaciones
47.712.660 47.712.660 47.712.660 47.712.660 47.712.660
Pagos de servicios varios
811.009
811.009
811.009
811.009
811.009
Otros egresos
_
_
_
_
_
Depreciacin
173.646
173.646
173.646
173.646
173.646
Amortizacin diferidos
1.354.000
1.354.000
1.354.000
1.354.000
1.354.000
TOTAL GASTOS DE
ADMINISTRACIN

CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA

50.051.315 50.051.315 50.051.315 50.051.315 50.051.315

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS


TOTAL AO
1
2
3
3.600.000
3.600.000
3.600.000
444.000
444.000
444.000
4.044.000
4.044.000
4.044.000

4
3.600.000
444.000
4.044.000

5
3.600.000
444.000
4.044.000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
1
2
3
4

Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS
OPERACIONALES

66.750.894 68.812.598 68.812.598 68.812.598 68.812.598


50.051.315 50.051.315 50.051.315 50.051.315 50.051.315
4.044.000
4.044.000
4.044.000
4.044.000
4.044.000
120.846.20 122.907.91 122.907.91 122.907.91 122.907.91
9
3
3
3
3

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Inversin Fija
-16.520.870
Capital de trabajo
-10.205.000
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
-12.678.360
Valor Residual
15.803.720
Flujo Neto de Inversin
-26.725.870
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
3.125.360

CONCEPTO

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO


AOS
FUENTES
0
1
2

4 5

Activos Fijos Tangibles


Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de oficina

Pr
Pr
Pr

Activos Diferidos
Gastos pre operacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo

Pr
Pr
Cr y Pr

TOTAL INVERSIONES

-6.270.870
_
-3.480.000
-9.750.870
-2.070.000
-4.700.000
-10.205.000

-618.430

-618.430

-618.430

-618.430

-26.725.870

-618.340

-618.340

-618.340

-618.340

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

PERIODO

PAGO ANUAL

INTERESES
SOBRE SALDOS
0,2387

DATOS
I=
P=
N=
A=

23,87% EA
-9.908.430
5 AOS
3.599.372

VALOR
DISPONIBLE PARA
SALDOS A
AMORTIZAR
FINAL DEL AO

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO


CUOTA

SALDO
INICIAL

ABONO
CAPITAL

INTERES

VALOR
CUOTA

SALDO
FINAL

1
2
3
4

9.908.430
8.674.200
7.145.360
5.251.585

2.365.142
2.070.532
1.705.597
1.253.553

1.234.230
1.528.841
1.893.775
2.345.819

3.599.372
3.599.372
3.599.372
3.599.372

8.674.200
7.145.360
5.251.585
2.905.766

2.905.766

693.606

2.905.766

3.599.372

(0)

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital


Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos

Intereses

2.221.834

1.827.219

1.413.967

976.248

507.440

Capital

1.159.446

1.349.183

1.569.970

1.826.888

2.125.848

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Total ingresos
135.000.00 143.707.50 143.707.50 143.707.50 143.707.500

Total costos operacionales

0
120.846.20
9

0
128.525.18
1

0
128.525.18
1

0
128.525.18
1 128.525.181

Utilidad operacional
Menos impuestos

14.153.791
4.670.751

15.182.319
5.010.165

15.182.319
5.010.165

15.182.319
5.010.165

15.182.319
5.010.165

9.483.040
836.820
1.354.000

10.172.154
836.820
1.354.000

10.172.154
836.820
1.354.000

10.172.154
836.820
1.354.000

10.172.154
836.820
1.354.000

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN


FINANCIAMIENTO

11.673.860 12.362.974 12.362.974 12.362.974 12.362.974

No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Flujo neto de inversin
-26.725.870
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
3.125.360
Flujo neto de opracin
11.673.860 12.362.974 12.362.974 12.362.974 12.362.974
Flujo financiero neto del proyecto
sin financiamiento

-21.123.832

11.055.520

11.744.634

11.744.634

11.744.634

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS

CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo

0
-16.520.870
_
-10.205.000

-618.340

-26.725.870

-618.340

-618.340

-618.340

_
-618.340

-12.678.360

-618.340

-618.340

-618.340

-12.678.360

Valor residual
Flujo Neto de Inversin

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos


constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Total ingresos Operacionales
135.000.000 143.707.500 143.707.500 143.707.500 143.707.500
Menos costos operacionales
120.846.209 128.525.181 128.525.181 128.525.181 128.525.181
Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros

14.153.791
2.221.834

15.182.319
1.827.219

15.182.319
1.413.967

15.182.319
976.248

15.182.319
507.440

Utilidad Gravable
Menos impuestos

11.931.957
3.937.546

13.355.100
4.407.183

13.768.352
4.543.556

14.206.071
4.688.003

14.674.879
4.842.710

7.994.411
836.820
1.354.000

8.947.917
836.820
1.354.000

9.224.796
836.820
1.354.000

9.518.068
836.820
1.354.000

9.832.169
836.820
1.354.000

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
Flujo Neto de Operacin

10.185.231 10.616.409 10.893.287 11.170.165 11.447.043

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Flujo neto de inversin
-26.725.870
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340 12.678.358
Flujo neto de operacin
10.185.231 10.616.409 10.893.287 11.170.165 11.447.043
Flujo financiero neto del proyecto
del proyecto con financiamiento

-21.123.832

9.566.891

9.998.069

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA


(Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
Inversion fija
Interes durante la implementacin
Capital de trabajo

-16.520.870
_
-10.205.000

-618.340

-618.340

10.274.947

-618.340

10.551.825

15.803.720
9.908.430

Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin

-618.340 12.678.360

Valor residual
Crdito

24.125.401

-16.817.440

-1.159.446

-1.349.183

-1.569.970

-1.826.888

-2.125.848

-1.777.786

-1.967.523

-2.188.310

-2.445.228 26.356.232

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA


(Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2

Total ingresos

135.000.000 143.707.500 143.707.500

143.707.500

Menos costos operacionales

120.846.209 128.525.181 128.525.181

128.525.181

5
143.707.50
0
128.525.18
1

Utilidad operacional
Menos gastos financieros

14.153.791
2.221.834

15.182.319
1.827.219

15.182.319
1.569.970

15.182.319
976.248

15.182.319
507.440

Utilidad Gravable
Menos impuestos

11.931.957
3.937.546

13.355.100
4.407.183

13.612.349
4.492.075

14.206.071
4.688.003

14.674.879
4.842.710

7.994.411
836.820
1.354.000

8.947.917
836.820
1.354.000

9.120.274
836.820
1.354.000

9.518.068
836.820
1.354.000

9.832.169
836.820
1.354.000

Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
FLUJO NETO DE OPERACIN

10.185.231 11.138.737 11.311.094

11.708.888 12.022.989

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos


constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
Flujo neto de inversin
-16.817.440 -1.777.786 -1.967.523
Flujo neto de operacin
10.185.231 11.138.737
Flujo financiero neto del proyecto

-16.817.440

8.407.446

9.171.214

3
-2.188.310
11.311.094

4
5
-2.445.228 26.356.232
11.708.888 12.022.989

9.122.784

9.263.660 38.379.221

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos


constantes)
INVERSIONES

Capital de trabajo

IMPLEMENTACION
0
1
-9.750.870
-2.070.000
-4.700.000
10.205.000
-618.340

-618.340

Inversin Total

26.725.870

-618.340

Activos fijos tangibles


Gastos pre operativos
Intereses implementacin

-618.340

OPERACIN (AOS)
2
3

-618.340

-618.340

-618.340

-618.340

Crditos para inversin en activos


fijos

Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos

Flujo neto de inversores


OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos

9.908.430
16.817.440

16.817.440

-618.340
-1.159.446

-618.340
-1.349.183

-618.340
-1.569.970

-618.340
-1.826.888

-1.777.786

-1.967.523

-2.188.310

-2.445.228 26.356.232

143.707.500

143.707.500

143.707.500

143.707.500

68.812.598
50.051.315
4.044.000

68.812.598
50.051.315
4.044.000

122.907.913
15.182.319
1.827.219
13.355.100
-4.407.183
8.947.917
836.820
1.354.000

122.907.913
15.182.319
1.413.967
13.768.352
-4.543.556
9.224.796
836.820
1.354.000

135.000.00
0
135.000.00
0
66.750.894
50.051.315
4.044.000
120.846.20
9
14.153.791
2.221.834
11.931.957
-3.937.546
7.994.411
836.820
1.354.000

0
-2.125.848
_
12.678.360
15.803.720

143.707.50 143.707.50
0
0
143.707.50 143.707.50
0
0
68.812.598
50.051.315
4.044.000
122.907.91
3
15.182.319
976.248
14.206.071
-4.688.003
9.518.068
836.820
1.354.000

68.812.598
50.051.315
4.044.000
122.907.91
3
15.182.319
507.440
14.674.879
-4.842.710
9.832.169
836.820
1.354.000

Flujo neto de operacin


FLUJO DE FONDOS PARA EL
INVERSIONISTA

16.817.44
0

10.185.231

11.138.737

11.415.616

11.708.888 11.500.661

8.407.446

9.171.214

9.227.306

9.263.660

37.856.89
3

CONCLUSIN

Una vez que se realizan los clculos pertinentes a las anteriores variables se
establece si se dan las condiciones de viabilidad y de factibilidad que les permita a
los inversionistas tomar las decisiones conducentes a la puesta en marcha de este
proyecto empresarial, es responsabilidad de los Administradores de empresas
realizar estos anlisis para ayudar en esta toma de decisiones.

BIBLIOGRAFA

Modulo de evaluacin de proyecto 2014. Unidad 1 estudio financiero del


proyecto.
www.frutasyhortalizas.com.co
Frutas procesadas: JUGOS Y PULPAS DE FRUTAS, ICONTEC, 1994.