El SEGURO

ANTECEDENTES HISTRICOS:

Existen varias teoras sobre los orgenes del seguro, dentro de las
principales, se encuentran las siguientes:
La historia del seguro se remonta hasta los grandes pueblos de la
antigedad. Los historiadores nos hablan de curiosas maneras
que tenan los pobladores de la Antigua Babilonia para protegerse
o asegurarse; por los aos 4,000 a 3,000 A.C. ya se practicaban
contratos como medio de compartir con otros el riesgo de prdida
o de dao inherentes al comercio martimo.
Entre los hebreos, segn el Talmud, se practicaba el seguro en
forma rudimentaria, protegiendo a los viajeros y sus caravanas de
animales. Cuando alguien perda alguna vaca o burro sin haber
falta o negligencia de su parte se le reparaba el dao sufrido,
entregndole otro animal a cargo de la masa comunitaria.

La Ley Martima de Rodas (1:3) formulada

aproximadamente
900
aos
A.C.,
estableca
disposiciones de ayuda mutua entre los comerciantes
martimos de la Isla de Rodas y los fenicios.
Si un barco era atrapado en una tormenta y se vea
obligado a arrojar al mar su cargamento o parte de el
siempre y cuando se rompiera su palo mayor, su
mstil, su caa del timn y su ancla; los asociados y
propietarios de la mercanca transportada contribua
con la recuperacin del valor del barco y/o sus
mercancas perdidas en el mar a causa de la tormenta.

QUE ES UN
SEGURO?
El seguro es una operacin en la cual una
parte (el asegurado) se hace acreedora,
mediante el pago de una remuneracin (la
prima) de una prestacin que habr de
satisfacerle la otra parte (el asegurador), en
caso de que se produzca un siniestro.

ELEMENTOS
Los
principales elementos materiales
MATERIALES
del contrato de seguro son:
1)el riesgo
2)la prima
3)el siniestro
4) indemnizacin.

EL RIESGO

El concepto de riesgo puede variar segn el punto de vista que

se adopte, y revisten especial importancia las dos acepciones
siguientes: de un lado, el riesgo como objeto asegurado, y del
otro el riesgo como posible ocurrencia por azar de un
acontecimiento o dao que produce una necesidad econmica.
Tcnicamente la ltima es considerada como la correcta, ya
que recoge los caracteres esenciales de riesgo: incierto,
aleatorio, posible, lcito y de contenido econmico.

LA PRIMA

Concepto: Es la aportacin econmica que debe de satisfacer

el contratante o asegurado a la empresa aseguradora en
concepto de contraprestacin por la cobertura de riesgo que
est le ofrece.

SINIESTRO: Es un acontecimiento que por causar daos

concretos en la pliza, obliga a la entidad aseguradora a
indemnizar total o parcialmente al asegurado o sus beneficiarios,
el capital o los bienes garantizados en el contrato del seguro.
Clases de Siniestro:

Segn el grado de intensidad del dao producido.

Siniestro Total: se da este nombre a aquel cuyas consecuencias

han afectado la totalidad del objeto asegurado, destruyndolo
completamente.

Siniestro Parcial: es aquel cuyas consecuencias slo afectan a

parte del objeto asegurado, sin destruirlo completamente.

Segn la regularidad estadstica del Riesgo:

Siniestro ordinario: es aquel que tiene origen en la ocurrencia de un

riesgo normal, como por ejemplo un accidente de automvil.

Siniestro extraordinario o catastrfico: Es el que es originado por un

riesgo de naturaleza extraordinaria o excepcional, como por ejemplo una
erupcin volcnica o terremoto.

LA INDEMNIZACION:

Concepto: Es el importe que est obligado a pagar

contractualmente el asegurador en caso de producirse un siniestro. El
fin de la indemnizacin es conseguir una reposicin econmica en el
patrimonio del asegurado afectado por un siniestro, o bien a travs
de una substitucin de los objetos daados o mediante la entrega de
una cantidad en dinero equivalente a los bienes afectados. En ambos
casos, el valor de reposicin no podr exceder el precio del objeto
daado, ya que el objetivo del seguro no es el enriquecimiento sino
amparar la prdida ocurrida.

TIPOS DE
SEGUROS
Seguros de Vida o Sobre las Personas
De amortizacin de prestamos
Seguro de vida universal
Seguro de accidentes y enfermedades
Seguro de Ramo de daos
Seguro contra incendios
Seguro de responsabilidad Civil
Seguro de automoviles
Seguro de transporte

Seguro de Ramo diversos

Como su nombre lo indica, este tipo de seguro abarca la cobertura
de varios riesgos que pueden afectar los bienes de una persona. A
continuacin se describen algunos de los riesgos que se pueden
incluir en este tipo de plizas.

Seguro de Robo

Atraco

Seguro de Cristales

Seguro de Construccin

Seguro Electrnico

Seguro de Maquinaria

REGIMEN LEGAL

Las aseguradoras son entidades mercantiles y estn sujetas a las

disposiciones
legales
y
fiscales
propias
del
pas.
La
Superintendencia de Bancos es la institucin encargada de
supervisar el funcionamiento del sistema financiero del pas, dentro
del que se encuentran las empresas aseguradoras, y en el aspecto
fiscal estn sujetas a la fiscalizacin de la Superintendencia de
Administracin Tributara.
Cdigo de Comercio (Decreto No. 2-70):
La empresa de seguros, al igual que todas las actividades que son
creadas con fines de lucro, se encuentran tipificadas y reguladas en
el Cdigo de Comercio de Guatemala, tal como lo define en el
artculo 2. El Cdigo de Comercio cuenta con artculos especficos
relacionados con la actividad del seguro como el artculo 12; sobre
los bancos, aseguradoras, reaseguradoras, afianzadoras,
reafianzadoras, financieras, etc.

2)Ley de Seguros y Fianzas

La ley de seguros fue creada durante el Gobierno del
General Enrique Peralta Azurdia, en el ao mil
novecientos sesenta y seis, a travs del Decreto Ley
nmero 473, consta de 64 artculos.
3) Ley de Seguros
4) Ley de Inversiones de Reservas Tcnicas y
Matemticas de las Compaas de Seguros

5) Impuesto a Favor del Cuerpo Voluntario de

Bomberos de Guatemala (decreto 1422)
Cuota de Sostenimiento de la Superintendencia
de Bancos a Cargo de las Compaas de Seguros
y Fianzas.

6) Cdigo Tributario
7) Ley del Impuesto Sobre la Renta
8) Ley del impuesto del valor agregado
9) Ley del impuesto sobre productos financieros
10) Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de
Papel Sellado Especial para Protocolos