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MDULO 1: El Derecho Penal Econmico

UNIDAD 1: El Derecho Penal Econmico.


1.1Introduccin al Derecho Penal Econmico
1.1.1 Concepto
1.1.2 Contenido
1.2 Origen del Derecho Penal Econmico
1.2.1 Origen Poltico
1.2.2 Origen Doctrinario
1.2.3 Evolucin de la materia Penal Econmica en el Derecho Comparado
1.2.4 Situacin del Derecho Penal Econmico Argentino
1.3Relacin entre Derecho penal y Derecho Penal Econmico.
1.3.1 Derecho Penal Nuclear, Derecho Penal Accesorio y Derecho Penal Econmico
1.3.2 Naturaleza jurdica de la relacin entre Derecho Penal y Derecho Penal
Econmico
1.4 Caracteres del Derecho Penal Econmico contemporneo.
1.5 Crticas al Derecho penal Econmico.
1.6 El Delito Econmico.
1.61 Sentido y Alcance de la expresin Delincuencia Econmica. Nocin. Importancia
y efectos. Etiologa
1.6.2 Lucha contra la delincuencia econmica. Consideraciones de poltica criminal.
1.7Teora de la Ley Penal: Interpretacin. Validez
1.8Las caractersticas particulares de los estratos analticos del delito en el derecho
penal econmico
1.8.1 Accin
1.8.2 El tipo
1.8.3 El bien jurdico protegido
1.8.4 La antijuridicidad
1.8.5 El error
1.8.6 Responsabilidad por el hecho
1.8.7 Responsabilidad individual
1.8.8 Tentativa
1.8.9 Autora y participacin
1.8.10 Concursos
1.9Las consecuencias jurdicas del delito
1.9.1 Penas originarias
1.9.2 Penas derivadas
1.9.3 Penas en el DPE
1.9.4 La reaccin en el DPE argentino

UNIDAD 2: Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas


2.1Derecho penal de la empresa.
2.1.1 Nocin de derecho penal de la empresa. Clasificacin. Estrategias
2.2Autora y participacin en organizaciones empresariales complejas
2.3Derecho comparado: Respuestas poltico criminales al problema de la
responsabilidad penal de las personas jurdicas:
2.3.1 Modelo francs de la doble imputacin.
2.3.2Modelo alemn del derecho penal administrativo.
2.3.3 Modelo espaol de la imposicin de medidas de seguridad.
2.4Crticas a los modelos descriptos
2.5El principiosocietas delinquere non potesten la Argentina
2.5.1 Soluciones doctrinarias
2.5.2 Soluciones normativas
2.5.3 Praxis jurisprudencial
2.6 La persona jurdica.
2.6.1Sistema negatorio de la realidad.
2.6.2Teora de la realidad.
SEGUNDA PARTE: PARTE ESPECIAL
MDULO 2: El Derecho Penal Tributario
UNIDAD 3: Derecho Penal Tributario
3.1 Bien jurdico protegido.
3.2

Conexin e interactividad entre el derecho penal y el


derecho tributario

3.2.
Tributo: Nocin. Caracteres. Clases.
1
3.2. El hecho imponible. Aspecto material. Temporal. Espacial
2
y material.
3.2.
Beneficios fiscales.
3
3.2.
Hecho imponible y hecho punible.
4
3.3 La ley 24.769 y su modificatoria, Ley 26735.
3.3.
Lineamentos generales.
1
3.3.
mbito de aplicacin.
2
3.3. Modificaciones introducidas por la
3
Ley 26735.
3.3.
La ley penal ms benigna.
4
3.4 Delitos tributarios:

3.4.
Evasin simple.
1
3.4.
Evasin agravada.
2
3.4. Aprovechamiento indebido de los
3
subsidios.
3.4. Obtencin fraudulenta de beneficios
5
fiscales
3.4.
Prdida de Beneficios fiscales
6
3.4.
Apropiacin indebida de tributos.
7
3.5

Delitos relativos a los recursos de la


seguridad social.

3.5.
Evasin simple.
1
3.5.
Evasin agravada
2
3.5. Apropiacin indebida de recursos de la
3
seguridad social.
3.6 Delitos fiscales comunes
3.6. Insolvencia fiscal
1
fraudulenta.
3.6. Simulacin dolosa de
2
pago.
3.6.
Alteracin dolosa de registros.
3
3.6. Modificacin dolosa de equipos
4
homologados
3. Disposiciones
7 generales.
3.7.
Agravantes para los empleados y funcionarios pblicos.
1
3.7. Responsabilidad de los representantes y administradores de los entes ideales y
2
suextensin a las personas jurdicas
3.7.
Participacin criminal y asociacin ilcita fiscal
3
3.7. El nuevo art.16 de la ley 24.769 modificado por la Ley 26735: Rgimen de
4
Presentacin espontnea
3.7.
Concurrencia de sanciones administrativas.
5
3. Rgimen procesal previsto en la ley penal
8 tributaria.

3.8. Denuncia por parte del organismo fiscal y por parte de


1
terceros.
3.8. La derogacin del Artculo 19: Facultad del fisco de no
2
denunciar
3.8.
Trmite del procedimiento administrativo con denuncia penal
3
3.8.
Medidas de urgencia.
4
3.8.
Competencia penal.
5
3.8. Facultad de asumir el rol de querellante por parte del
6
organismo recaudador.
UNIDAD 4: Delitos contra la Fe Pblica con Relevancia Econmica
4.1Fraudes al comercio y a la industria.
4.1.1 Bien jurdico protegido.
4.1.2 Agiotage: accin tpica. Objeto. Autora. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
4.1.3 Balance falso: acciones tpicas. Objetos. Consumacin. Autores. Culpabilidad.
4.1.4 Informe falso: Accin tpica. Autora y participacin. Culpabilidad.
4.1.5 Autorizaciones indebidas: Acciones tpicas. Elemento subjetivo. Autores.
Culpabilidad. Agravantes.
4.2Delitos con cheques
4.2.1 Bien jurdico protegido.
4.2.2 Objeto de los delitos: el cheque. Clases de cheques.
4.2.3 Subsidiaridad de las figuras.
4.2.4 Libramiento de cheques sin provisin de fondos: Accin tpica. Autora y
participacin. Consumacin. Culpabilidad.
4.2.5 Libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados: Accin tpica.
Elemento subjetivo. Consumacin. Autora. Culpabilidad.
4.2.6 Bloqueo de cheque: Accin tpica. Consumacin. Culpabilidad.
4.2.7 Frustracin de cheque: Accin tpica. La malicia. Consumacin. Culpabilidad.

4.2.8 Libramiento de cheque en formulario ajeno: Accin tpica. Elemento normativo.


Consumacin. Autora. Culpabilidad.
MDULO 3: Otros Delitos Econmicos
UNIDAD 5: Otros Delitos Econmicos
5.1Ley de defensa de la competencia.
5.1.1 El bien jurdico protegido.
5.1.2 Acuerdos y prcticas restrictivas.
5.1.3 La posicin dominante.
5.1.4 Concentraciones y fusiones.
5.2Rgimen penal cambiario (ley 19.359).

5.2.1 Consideraciones generales.


5.2.2 Los tipos penales.
5.2.3 El problema de la retroactividad y la ultra actividad.
5.2.4 El problema de la culpabilidad.
5.2.5 El problema de la responsabilidad solidaria.
5.2.6 El problema del comiso.
5.2.7 La reincidencia en el rgimen penal cambiario.
5.2.8 El problema de la prescripcin de la accin penal y de las causales de la
interrupcin.
5.3El delito de contrabando.
5.3.1 Concepto. Figura bsica.
5.3.2 Casos particulares.
5.3.3 Contrabando agravado.
5.3.4 Formas culposas.
5.3.5 Tentativa.
5.3.6 Encubrimiento.
5.3.7 Participacin criminal. Personas jurdicas.
5.3.8 Penas. Extincin de las acciones y penas.
UNIDAD 6: Delitos contra el Orden Socio-Econmico
6.1 Lavado De Activos De Origen Delictivo.
6.1.1 Antecedentes normativos
6.1.2 Carcter de la figura
6.1.3 Procedimiento del Lavado de Dinero: Fase de colocacin u ocultacin Fase de
control y cobertura. Fase de Integracin
6.1.4 Bien Jurdico Protegido
6.1.5 Elementos del delito: Accin Tpica. Referencias a la autora. Objetos del delito.
Tipo subjetivo. Consumacin y Tentativa.
6.1.6 Agravantes: Habitualidad. Asociacin o Banda
6.1.7 Responsabilidad de las personas jurdicas
6.1.8 Medidas cautelares
6.1.9 El decomiso de bienes
6.1.10 Tcnicas de investigacin especiales: entrega controlada, testigo de identidad
reservada, arrepentido
6.1.11Disposiciones relativas a la pena: Atenuantes genricas. Agravantes por la
calidad del autor. Extraterritorialidad de la Ley Penal.
6.1.12 Unidad de Informacin financiera.
6.1.13 Carcter, objeto y domicilio.
6.1.14 Integracin.
6.1.15 Competencia y facultades.

6.1.16 Obligados a informar.


6.1.17 Oficiales de enlace y Oficial de cumplimiento
6.1.18 Contenido de la obligacin de informar. Reporte de operacin sospechosa Ley
26733: Delitos financieros
6.2 Abuso de informacin privilegiada
6.2.1 Concepto de informacin privilegiada
6.2.2 Figura bsica
6.2.3 Agravantes
6.3 Manipulacin de Valores negociables
6.3.1 Agiotage financiero
6.3.2 Ofrecimiento fraudulento de valores
6.3.3 Balances e informes falsos en sociedades comerciales con rganos de
fiscalizacin privada
6.4 Intermediacin financiera irregular
6.4.1 Intermediacin financiera sin autorizacin del organismo competente
6.4.2 Captacin clandestina de ahorros pblicos
6.4.3 Agravante comn a ambas figuras
6.5 Falsa documentacin de una operacin crediticia
6.6 Cohecho financiero
6.7 Responsabilidad penal de las personas jurdicas
MDULO 4: Estafas y otras Defraudaciones
UNIDAD 7: Estafas y otras Defraudaciones
7.1Estafa genrica.
7.1.1 Teora de la Defraudacin
7.1.2 El bien jurdico protegido
7.1.3 Estafa y Abuso de Confianza. Criterios de distincin.
7.1.4 El Tipo penal de Estafa: El ardid y engao. El error. El acto de disposicin. El
perjuicio patrimonial.
7.1.5 La estafa procesal
7.1.6 Estafa de servicios o alimentos
7.1.7 Estafa mediante procedimientos mecnicos, automatizados o informticos
7.1.8 Los tipos de fraude del Artculo 172: Fraudes relativos a la persona del autor.
Fraudes relativos a relaciones personales del autor con terceros. Fraudes relativos al
abuso de la relacin personal del autor con la vctima. Fraudes relativos a la capacidad
econmica del autor.
7.1.9 El tipo subjetivo
7.1.10Consumacin y formas imperfectas
7.2Defraudaciones especiales.

7.2.1 Defraudaciones en el cumplimiento de contratos u obligaciones sobre entrega de


cosas debidas: El fraude. El perjuicio. Objetos. Elementos normativos. Culpabilidad.
7.2.2 Apropiacin y omisin de restituir indebidas: Carcter del delito. La tenencia de
los objetos. La obligacin de entrega o de devolver. Acciones tpicas. Objetos.
Consumacin y Tentativa. Culpabilidad.
7.2.3 Suscripcin engaosa de documentos: Accin tpica. El fraude. Objeto. Carcter
del delito. Consumacin.
7.2.4 Abuso de firma en blanco: Accin tpica. Preexistencia de firma en blanco. La
tenencia. El abuso. Consumacin.
7.2.5 Frustracin de derechos originarios en una tenencia acordada (hurto impropio):
Carcter de la figura. Tenencia de la cosa. Acciones tpicas. Objetos, Consumacin.
Autora y participacin. Culpabilidad. Contratacin simulada y falsos recibos: Carcter
de la figura. Accin tpica. La codelincuencia. Contrato simulado y falsos recibos.
7.2.6Contratacin simulada y falsos recibos: Carcter de la figura. Accin tpica. La
codelincuencia. Contrato simulado y falsos recibos. El resultado tpico. Culpabilidad.
7.2.7 Administracin fraudulenta: Accin tpica. Presupuesto. Violacin de los deberes.
Resultados tpicos. Consumacin. Elemento subjetivo. Culpabilidad.
7.2.8. Defraudacin por supresin o sustitucin de documentos: Carcter del delito.
Accin tpica. Objetos. Consumacin y tentativa. Elementos subjetivo. Culpabilidad.
7.2.9 Estelionato: Carcter del delito. Acciones tpicas. Objetos. El fraude.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.10 Defraudacin so pretexto de remuneracin: Carcter del delito. Accin tpica.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.11Desbaratamiento de derechos acordados: Carcter del delito. Presupuesto: la
existencia de un negocio jurdico. El perjuicio. Los medios. Consumacin y tentativa.
Culpabilidad.
7.2.12Defraudaciones del titular fiduciario, el administrador de fondos comunes y el
dador de contrato de leasing: Carcter del delito.
Acciones tpicas. Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.13Ejecucin extrajudicial de bienes. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.14Defraudacin Hipotecaria. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.15Defraudacin con Tarjeta de Crdito. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos.
Consumacin y tentativa. Culpabilidad
7.2.16Defraudacin por medios informticos.. Carcter del delito. Accin tpica.
Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad
7.3 Defraudaciones agravadas:
7.3.1 Estafa de seguro o prstamo a la gruesa.
7.3.2 Defraudaciones a menores e incapaces.
7.3.3 Defraudacin por el uso de pesas o medidas falsas.
7.3.4 Fraude con materiales de construccin. Fraude del empresario o constructor del
vendedor.
7.3.5 Fraude en perjuicio de la administracin pblica.
7.3.6 Vaciamiento de Empresa

7.3.7Punibilidad de los empleados pblicos.


7.4Defraudaciones atenuadas:
7.4.1 Apropiacin ilcita de cosas perdidas o tesoros.
7.4.2 Apropiacin por error o caso fortuito.
7.4.3 Disposicin ilegal de objeto prendado.
7.4.4 Desnaturalizacin de cheque.
7.5Quebrados y otros deudores punibles:
7.5.1 Bien Jurdico protegido
7.5.2Quiebra fraudulenta: Carcter del delito. La declaracin de quiebra. El fraude a
los acreedores. Consumacin y tentativa. Los actos de fraude. Resultado de los actos
de fraude. Sujetos. Culpabilidad.
7.5.3 Quiebra causada culpablemente: Carcter del delito. Accin tpica. Los
resultados. Consumacin y tentativa. Actos productores de lacesacin de pagos.
Sujeto activo. Culpabilidad.
7.5.4. Quiebra de personas jurdicas y liquidacin sin quiebra de entidades financieras:
Requisitos. Personas jurdicas incluidas. Autores. Accin tpica. Culpabilidad.
7.5.5 Concurso Civil fraudulento: Acciones tpicas. Autor. Culpabilidad.
7.5.6 Insolvencia fraudulenta: Accin tpica. Obligaciones civiles comprendidas. Los
medios frustratorios. Elemento circunstancial. Consumacin y tentativa. Sujetos,
Culpabilidad.
7.6Colusin:
7.6.1 Convivencia del acreedor. Accin tpica. El acuerdo fraudulento. Consumacin y
tentativa. Sujetos. Culpabilidad.
7.6.2. Connivencia del deudor y representante de personas jurdica: Carcter del
delito. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.

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