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ACTA DE CONSTATACION FSICA DE

............................................................................
A CARGO DEL.................................................
AL ...................................................................
En la ciudad de............, cantn ........., provincia de ............ a los .... das del mes de .......
....................................., se constituyen en el local donde funciona el ...................., los seores.......................
Auditores Internos, debidamente autorizados por.................................., mediante Memorando de delegacin
No. ... de fecha .........., con la finalidad de efectuar la constatacin fsica de.....................................a cargo
de................., al .........................
Al efecto y contando con la presencia del seor...............................en su calidad de......................, se procedi
a realizar la constatacin fsica de................................................, obtenindose los siguientes resultados:
Valor de ...................................................
(Anexo No. 1)

S/. ......................

Valor de ...................................................
(Anexo No. 2)

S/. .....................
----------------------

Total Constatado al ...................

S/.......................
==============

Requerido una vez ms el seor........................ para que presente otros ...................................existentes,


relacionados con esta constatacin fsica indica que no tiene ms, y que son todos los detallados en los
anexos 1 y 2 .
En consecuencia, a la cantidad de ..................... (
..................................................................., segn anexo No. 1.

letras),

asciende

el

valor

total

de

En consecuencia, a la cantidad de ...................... (letras), asciende el valor total de..................................,


constatados en.................. segn anexo No. 2.
La presente acta de constatacin fsica servir como base para los trmites legales de Contabilidad y
Auditora, indicando que el ltimo......................(cheques, comprobantes de ingreso y egreso, y otros
documentos)
Para constancia de lo actuado y en fe de conformidad y aceptacin firman la presente acta en original y ........
copias del mismo tenor y efecto las personas antes citadas que intervienen en la presente diligencia.

.............................
PERSONA ENCARGADA

...............................
AUDITOR INTERNO 1

EJEMPLO:
ACTA DE CONSTATACION
FSICA
DE VALORES Y
DOCUMENTOS DEL FONDO DE ADMINISTRACIN CENTRAL
XXXXXXXXXXX.,
A
CARGO
DE
LA
SEORA
XXXXXXXXXXXX AL 23 DE NOVIEMBRE DEL 2004.

En la ciudad de Ibarra, cantn Ibarra, provincia de Imbabura a los 23 das del mes de noviembre del 2004, se
constituyen en el local donde se administra el fondo de administracin central de la EMPRESA XXXXXX.,
los seores XXXXXXXXXXX., XXXXXXXXXXX, debidamente autorizados por la Directora Financiera
xxxxxxxx y Auditor General xxxxxxxxxxx, mediante memorando de delegacin No. xxxxxx de fecha
xxxxxxxxxx del 2004, con la finalidad de efectuar la constatacin fsica de valores y documentos a cargo de
la Seora xxxxxxxxxxxxx, al 23 de noviembre del 2004.
Al efecto y contando con la presencia de la seora xxxxxxxxxxx, en su calidad de responsable de la
administracin del fondo de Administracin Central, se procedi a realizar la constatacin fsica de valores y
documentos, obtenindose los siguientes resultados:
Valor del efectivo y documentos
Diferencia en menos
(Anexo No. 1)
Total Constatado al 2004-11-23

S/ 17,738.65
261.35
S/ 18,000.00
==========

Requerido una vez ms la seora xxxxxxxxxxxx para que presente otros valores de efectivo y documentos
existentes y que estn relacionados con esta constatacin fsica, indica que no tiene ms, y que son todos los
detallados en los anexos adjuntos.
En consecuencia, a la cantidad de $ 18,000.00 (Dieciocho mil dlares 000/100), asciende el valor total del
fondo de Administracin Central de los cuales: $ 17,738.65 (Diecisiete mil dlares setecientos treinta y ocho
con 65/100), corresponden a valores y documentos constatado; y $ 261,35 ( Doscientos sesenta y un dlares
35/100), a la diferencia en menos establecida en contra de la seora xxxxxxxxxxx responsable del manejo del
fondo.
La presente acta de constatacin fsica servir como base para los trmites legales de Contabilidad, indicando
que el ltimo comprobante de pago es el No. 8064; y el ltimo cheque es el 9017.
Para constancia de lo actuado y en fe de conformidad y aceptacin firman la presente acta en original y cinco
copias del mismo tenor y efecto las personas antes citadas que intervienen en la presente diligencia.

XXXXXXXXXXX
RESPONSABLE DEL FONDO

XXXXXXXXXXX
DELEGADO D. FINANCIERA

XXXXXXXXXXX
AUDITOR (ACTUANTE)

ANEXO No. 1
MOVIMIENTO DEL FONDO ROTATIVO DE ADMINISTRACIN CENTRAL A CARGO DE LA
SEORA xxxxxxxxxxxxx, CON LOS VALORES Y DOCUMENTOS
CONSTATADOS AL 23 DE NOVIEMBRE DEL 2004
SUB FONDO DE CAJA CHICA (ANEXO 2)

$ 1,000.00

SUB FONDO DE SUBSISTENCIAS (ANEXO 3)

2,000.00

SUB FONDO CENTRO INFANTIL

150.00

DOCUMENTOS CONSTATADOS:
REPOSICIONES TRAMITADAS A CONTABILIDAD
No. REPOSICIN
FECHA
VALOR
86
2004-11-16
$ 855.80
88
2004-11-18
1,581.57
89
2004-11-22
1,861.60

4,298.97

REPOSICIN EN PODER DE LA RESPONSABLE DEL FONDO


No. REPOSICIN
FECHA
VALOR
90
2004-11-23
$ 3,399.12

3,399.12

DOCUMENTOS PENDIENTES DE REPOSICIN Y PAGO (ANEXO 4)


VALOR CONSTATADO AL 23-11-2004
SALDO EN LIBROS CONCILIADO CON BANCOS AL 23-11-2004

2,891.98
13,740.07
1,165.99

NOTAS DE DEBITO PENDIENTES DE REPONER (ANEXO 5)

479.79

V/. REPOSICIN DE LOS SUB FONDOS, NO REPUESTO POR


CONTABILIDAD DEL 2004-01-06 (MEMORANDO No. 69)

1,879.05

V/. DINERO PERDIDO PENDIENTE DE REPONER

50.00

DIFERENCIA DEPOSITADA EN MS SEGN ACTA DEL 16 DE


OCTUBRE DEL 2003.

423.75

DIFERENCIA POR JUSTIFICAR A CARGO DE LA SRA. XXXXXX


XXXXXXXXX, RESPONSABLE DEL FONDO.
SUMA TOTAL:
(SON: DIECIOCHO MIL DOLARES 00 /100)

261.35

XXXXXXXXXXX
RESPONSABLE DEL FONDO

18,000.00

XXXXXXXXXXX
DELEGADO D. FINANCIERA

XXXXXXXXXXX
AUDITOR (ACTUANTE)

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