COMPETENCIA: 210301039 - Determinar los recursos financieros de acuerdo con el plan de accin de la organizacin

Resultado de aprendizaje: Presupuestar ingresos operativos, de inversin y financiamiento conforme a procedimientos de presupuestacin.
Actividad: Programar los recursos financieros de la empresa, de acuerdo a lo planeado por la gerencia.

EJEMPLO
a) Frmula:
PV = Presupuesto de ventas
V=

Ventas del ao anterior

F=

Factores especficos de ventas

a=
F. ajuste
b=

E=
A=

F. de cambio

c=
F. corrientes de crecimiento
Fuerzas econmicas generales (% estimado de realizacin, previsto por economistas)
Influencia administrativa (% estimado de realizacin por la admon de la organizacin)

PV = (( V + - F ) E ) A
Ejemplo: Para el ao 2011, la empresa X nos presenta la siguiente informacin del producto
1:

V=
F=

E=
A=

8.000.000
Factores especficos de ventas
a=
b=
c=

(900.000) Bajarn las ventas

800.000 Aumentarn las ventas
700.000 aumento por expansin negocio

-5% Disminuir s/n economistas

10% Aumenta por aplicacin de nuevas polticas

DESARROLLO
PV = ((V +- F) E) A
PV= ((8.000.000 + 600.000) *95%)* 110%
8.987.000
PV=
V=
F=

Ventas del ao anterior

Factores especficos de ventas
a=
(900.000)
b=
800.000
c=
700.000
Presupuesto con factores especficos de vtas

E=
Factores econmicos
Presup. hasta factores econmicos generales

8.000.000

600.000
8.600.000

(430.000)
8.170.000

(100% - 5%) = 95%

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COMPETENCIA: 210301039 - Determinar los recursos financieros de acuerdo con el plan de accin de la organizacin

Resultado de aprendizaje: Presupuestar ingresos operativos, de inversin y financiamiento conforme a procedimientos de presupuestacin.
Actividad: Programar los recursos financieros de la empresa, de acuerdo a lo planeado por la gerencia.

A=

Factores por influencia administrativa

Presupuesto de Ventas para el 2012

817.000
8.987.000

(100% + 10%) = 110%

Actividad a desarrollar # 1
Ejemplo: La empresa Z nos presenta la siguiente informacin del producto 1:
V=
F=

15.000.000
Factores especficos de ventas
a=
650.000 Ajuste saludable
b=
(350.000) Disminuirn las ventas
c=
2.250.000 aumento por expansin negocio

E=
A=

9% Aumentar s/n economistas por la zona

0% nada

Determine el presupuesto de ventas.

Teniendo en cuenta el presupuesto de ventas determine la distribucin segn los siguientes

porcentajes:
Mes (X)
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

%
5%
6%
8%
10%
7%
10%
12%
11%
9%
8%
6%
8%
100%

Pres. ventas a distribuir

Total ventas (Y)

Determine las ventas segn la distribucin de los porcentajes y efecte la grfica.

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