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CONSIDERACIONES DE PRESTACION DE SERVICIOS

A CLIENTES RECURRENTES

Instrucciones
De conformidad con las Polticas establecidas por la Firma, el socio encargado del trabajo debe asegurarse
de evaluar las condiciones necesarias para continuar prestando nuestros servicios a un cliente recurrente
(incluyendo servicios nuevos). Esta forma deber ser llenada inmediatamente despus de que, habiendo
considerado los puntos de la misma, se haya decidido prestar o no el servicio o terminar la relacin con un
cliente recurrente.
El socio de auditora deber ejercer en todo momento la materialidad y juicio profesionales al evaluar las
condiciones que puedan afectar la continuidad de prestacin de servicios de un cliente recurrente. La
consideracin de los riesgos de asociacin con el cliente, debern ser considerados tomando en cuenta el
impacto que pudieran tener en el desarrollo del trabajo subsiguiente:

A. INFORMACION DEL CLIENTE

B. INFORMACION DEL TRABAJO ACTUAL

Nombre: AMBIENSA S.A.

Socio: Whimpper Narvez

Industria: Venta de bienes inmuebles

Gerente: Gabriel Fernndez

Grupo al que pertenece: Grupo Ferretti

Oficina: Guayaquil
Ao Terminado el: 31 de diciembre del 2014
Honorarios cotizados: US$ 6,000
Honorarios cobrados: US$ 6,000
Describir otros servicios prestados: Ninguno

Consideraciones de Prestacin de Servicios a Clientes Recurrentes

C.

CONSIDERACION DE LOS RIESGOS DE ASOCIACION


CON EL CLIENTE

NO

1.

Existen dudas acerca de la integridad del cliente o de su


administracin?

2.

Existen dudas de la capacidad econmica del cliente para cubrir los


honorarios propuestos?

3.

Existen dudas de, o el cliente ha solicitado


considerablemente el alcance de nuestra revisin?

modificar

4.

Se ha incluido en la opinin alguna consideracin de negocio en


marcha, que ponga en duda la continuidad de seguir prestando
nuestros servicios al cliente?

5.

6.

7.

8.

Se han identificado algunas situaciones como actos ilegales


(incluyendo lavado de dinero), investigacin reglamentaria, no
cumplimiento con las leyes y reglamentaciones, o acusaciones de
fraude que involucren al cliente o a su administracin?

Hay algunos asuntos pendientes de aplicacin de leyes u otras


investigaciones o pleitos significativos, cuyos resultados pudieran
impactar adversamente la viabilidad o reputacin del negocio?

Ha habido cambios significativos en la tenencia accionaria del


cliente en su Consejo de Administracin o en los principales
funcionarios de la administracin?

COMENTARIOS

Se ha determinado una falta continua de cooperacin, por parte de


la administracin, para llevar a cabo la auditora?

Tenemos conocimiento de una posible venta, escisin o fusin del


cliente o de una buena porcin de su operacin?

10. Se esperan cambios importantes en el equipo de auditora que


pongan en duda la habilidad de seguir prestando servicios al cliente?

11. Se ha identificado alguna condicin que ponga en duda la


independencia del socio de auditora, el staff o la Firma en su
conjunto con respecto al cliente?

9.

SI

Consideraciones de Prestacin de Servicios a Clientes Recurrentes

D.

APROBACION PARA CONTINUAR PRESTANDO


NUESTROS SERVICIOS

12. Basados en la informacin anterior, la conclusin final en la


continuacin de prestacin de servicios para este cliente es:

Socio de auditora:

APROBADO

NO
APROBADO

FECHA
Febrero 5, 2015

Whimpper Narvez
Firma

CONCLUSIN FINAL Y VALIFICACIN DEL RIESGO


Riesgo Normal
Mayor que lo normal
Mucho mayor que lo normal

Comentarios adicionales de apoyo a las respuestas positivas de este cuestionario (SI):


Ninguno

Consideraciones de Prestacin de Servicios a Clientes Recurrentes

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