AUDITORA I

2015

TRABAJO PRCTICO ADICIONAL

FONDOS: ARQUEO I
Usted forma parte del estudio de auditores externos de La Reja Dos S.A.
empresa cuyo ejercicio econmico finaliza el 30 de junio de cada ao.
De acuerdo a lo planificado el da 30 de Abril de 2007 a las 19 horas, coincidente
con el cierre de operaciones del da, Ud. se present en la Casa Central de dicha
Empresa para efectuar un arqueo de efectivo y otros valores en cartera. El
tesorero, Sr. Juan Daz que no haba sido informado de su visita, se opuso a la
realizacin del mismo por lo que Ud. recurri al gerente de administracin, Sr.
Carlos Lpez quien ordeno
e al Sr. Daz que se cumpliera con el procedimiento.
En la empresa existan la Caja Central, en poder del Tesorero y un Fondo Fijo en
poder del contador general, Sr. Walter Ojeda.
AI efectuar las tareas Ud. encontr lo siguiente:
Saldos contables del Inicio del da:
Mayor de Caja Central
$ 5.301.84
Mayor de Caja M/E
$ 8.335.00
Mayor de Fondo Fijo
$ 4.000.00
ARQUEO DE LOS VALORES A CARGO DEL TESORERO :
-Efectivo

10 billetes de $ 100.-; 20 de 50.-; 40 de 10.-; 8 de 1 y monedas pora 65 centavos.15 billetes de U$S 100, 3 billetes de U$S 50, 1 billete de U$S 10, 7 billetes de U$S
1; (la cotizacin del da es de $ 9.-, por cada dlar)
-Cheques en Cartera:

25/02/07
27/04/07
28/04/07
30/04/07
30/04/07
30/04/07

Banco Santander Rio

Banco Francs
Banco Galicia
Banco HSBC
Banco Francs
Banco HSBC

$1180.$375.$763.$273.$976.$338.5.-

-Cupones de tarjeta de Crdito:

20/04/07-Mastercard
30/04/07-Visa
30/04/07-American

-$369.57.-$210.56.-$115.9.-

AUDITORA I
2015

-Comprobantes internos de Caja egreso:

-11/04/07 firmado por un director por $ 1.000.- con el concepto gastos de
representacin
-20/01/07 firmado por el tesorero por $ 500.- con el concepto faltante de caja a
verificar.

-Comprobantes externos:
-10/04/07 Telecom
(Corresponde al pago del Telfono del gerente)
-20/04/07 Librera Universitaria
(Corresponde a compra de libros de impuestos)
-30/04/07 Maquinort,
(Computadora nueva)

$363,95.$750,32.$ 1.210,35.-

-Ttulos Pblicos
-100 lminas de Ttulos Cavaln de V.N. 10 c/u, que cotizan a la par.
Corte de Comprobantes:
ltimas Facturas emitidas:
Fecha
30/04/07
30/04/07
30/04/07
30/04/07
30/04/07
30/04/07

Numero
1-2014
1-2015
1-2016
1-2017
1-2018
1-2019

Importe
273
976
338,5
210,56
115,9
2350 (*)

(*) Venta en efectivo.-

ltimos Recibos emitidos:

Fecha
30/04/07
30/04/07
30/04/07

Numero
1-1209
1-1210
1-1211

Importe
260
466
543

AUDITORA I
2015

-ARQUEO DEL FONDO FIJO EN PODER DEL CONTADOR GENERAL:

-10 billetes de $100; 20 de 50; 15 de 10 y los siguientes comprobantes
e de
gastos:
Franqueos
$130
Super La Victoria
$75 (Compra de cafe)
Comprobante de Caja $645 (firmado por el cadete)

OBSERVACIONES:
Los responsables firmaron al pie de cada arqueo expresando su conformidad con el
resultado del recuento.
Se pide:
1) Realice el Recuento Fsico.
2) Efecte corte de comprobantes
3) Concilie arqueo con corte de comprobantes, verificando integridad de los
fondos
4) Detalle puntos dbiles de control interno