COMERCI

MUND

PAUL MICHAEL ISHIHARA PEREDA

ANGLICA PASACHE CARBAJAL

JESS BRIAN PICHARDO BAUTISTA

MIGUEL ANTONIO TORREJN VARGAS

CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL

OMERCIAL NUEVO
MUNDO S.A.

COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.

BALANCE GENERAL

PRIMERA PARTE
Ref.

(1)
(2)

(3)

(4)
(5)

(6)
(7)
(8)
(9)

(10)

(11)
(12)

DATOS
INICIO OPERACIONES - OCTUBRE 2004
Activdad - Comercializacin de Confecciones
Aporte efectivo de los Socios
Pago inmobiliaria SANTA CECILIA SA, compuesto por:
(2a) Alquiler de Noviembre
(2b) Garanta
Compra Equipo de Oficina a NOVO CENTER
(3a) Pago al Contado de S/.2,000
(3b) Pago de 3 Letras sin Intereses S/.3000 (S/.1000 c/Letra)
Cancelacin de Gastos Legales y Notariales
Compra a SAKATA SA
Instalaciones - Eq. De Iluminacin y 2 Ventiladores
NOTA: Se presume pago en efectivo, ya que no indica lo contrario
Compra de Computadora a COSAPI DATA SA
Crdito a 30 dias
Pago de Pintura e Instalaciones Electricas - Instalaciones
NOTA: Se presume pago en efectivo, ya que no indica lo contrario

25,000

600
1,200

500

300
12,000

Seguro contra incendio, a partir del 1ro de Noviembre

Pago de Remuneraciones de Noviembre

4,500
2,000
600
1,200
300
6,000
13,000
800
1,800

(2)
(3)
(4)
(5)
(7)
(9)
(10)
(11)
(15)
(16)

PRESTAMOS BANCARIOS
6,000
120

(12)
(24)

INGRESOS

CUENTAS POR PAGAR

3,000
3,500
20,000
6,000
250

(3)
(6)
(8)
(10)
(21)

(13)
(14)

(2)
(4)
(16)
(17)
(19)
(20a)
(20b)
(21)
(23)
(22)

163

(17)

13,000
8,000
12,000
8,000
8,600

(8)
(10)

MERCADERIAS
20,000
12,000

(19)

Provisin CTS (corresponde 1/12)

(19a) Planilla Bruta = S/1.920
(20) Depreciacin de los Activos Fijos
(20a) Equipos (10 aos = 10% c/ao)

COSTO DE VENTAS
8,000
6,000

REMUNERACIONES
160
160
300

6,000
800
1,800

GASTOS PAGADO X ADEL

800
67

(19)
(23)
(22)
(18)

(18)

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

-

163
67
160

(11)
52

GASTOS OPERATIVOS
1,500 dividir entre areas
600
1,800
163 gasto ventas
160 dividir
52
73
250
160
300

8,000 (13a)
6,000 (14a)

AJUSTES
Provisin de Incobrables 1% del Saldo
Devengo del Seguro del mes de Noviembre

(13a)
(14a)

CUENTAS POR COBRAR

12,000
4,300

PROV INCOBRABLES

(15)

(17)
(18)

12,000
8,600

3,500

(9b) Se pago al Banco una Comisin de apertura

Compra de Mercaderas a EBONY 500
(10a) Pago del 50% al contado
(10b) Crdito a 30 dias
Anticipo a Provedores US$4,000. TC = S/.3.25
Contrato de Sobregro al BBVA

(16)

CAJA
25,000
4,300
6,000

5,000

20,000

(15)

(1)
(14)
(12)

1,500
3,000

Compra de Mercaderas a RITSY SA

8(a) 2 Letras sin intereses a 30 y 60 dias - S/.10,000 c/Letra
Contrato de Importacn por US$5,800.
(9a) Pago con carta de crdito a la llega de la Mercadera en Diciembre

Tasa de Interes 2% mensual

(13) Venta a PORFINO SA, Lote de Camisas - Factura a 15 dias
(13a) Costo de Ventas
(14) Venta ABOLENGO SA, Lote de Pantalones
Cobro al Contado 50% y Saldo a 30 dias
(14a) Costo de Ventas

GANANCIAS Y PERDIDAS

MONTO

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

13,000

(25)

OTROS GASTOS
67

(13)
(14)

(20b) Computadores (4 aos = 25% c/ao)

(21) Provisin de los Servicios Pblicos

73
250

CAPITAL SOCIAL

Telefnica del Per SAA = S/.100

(22)

(23)
(24)
(25)

Luz del Sur SAA = S/.90

Sedapal = S/.60
Otras cargas sociales no contabilizadas
(22a) Pensiones = S/,120
(22b) Otras cargas sociales = S/.180
Provisin Vacaciones (corresponde 1/12)
(19a) Planilla Bruta = S/1.920
Al 30.11: Cargo por Intereses x el uso del sobregiro
I. Renta 30%

300

ACTIVOS FIJOS
5,000
1,200
3,500

(3)
(5)
(6)
(7)

25,000

(1)

(9)
(24)

GASTOS FINANCIEROS
300
120

(25)

IMP. POR PAGAR

-

UTILIDAD RETENIDA

160

1,056
120

DEPRECIACIN ACUM
52 (20a)
73 (20b)

(2)

OTRAS CTAS POR COBRAR LP

3,000

Saldo del activo

110,100
65,546

44,554

Saldo Pas y Pat.

-

65,546
65,546

BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
CXC
EXISTENCIAS
GTOS PAG AD
OTRAS CTS X C
ACTIVO NO CORRIENTE
OC X C LP
A. FIJOS
DEP ACUM
Total Activo

5,100
16,137
18,000
733
13,000

3,000
9,700
(125)
65,546

20,600
1,056

GANANCIAS Y PERDIDAS

PASIVO CORRIENTE
PTMO. Bco.
CXP
OCXP
REMUN X PAG
Imp x Pagar

6,120
32,750
620
-

PATRIMONIO NETO
CAP. SOCIAL
UTIL. Retenida

25,000
1,056

Total P + P

Saldo de G. y P.
19,544

65,546
-

INGRESOS
C.VTAS
GASTOS
OTROS GTOS
GASTOS FINANC
IMP X PAG

UTILIDAD NETA

20,600
(14,000)
(5,058)
(67)
(420)
-

1,056

COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.

Balance General Ajustado
al 30 de Noviembre de 2004

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
S/.

Nota 1
Nota 2
Nota 3
Nota 4
Nota 5

Activo Corriente
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Mercaderas
Gastos pagados por Anticipado
Otras cuentas por cobrar

5,100
16,137
18,000
733
13,000

Total de activo circulante

52,970

S/.
Nota 7
Nota 8
Nota 9

Nota 10
Nota 6
Nota 6
Nota 7

Activo No Corriente
Activo Fijo
Deprec. Acumulada
Intangibles
Cuentas por cobrar a Largo Plazo

COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.

Estados de Resultados Ajustados
al 30 de Noviembre de 2004

9,700
(125)
3,000

Pasivo
Prstamos bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Impuestos por pagar

6,120
32,750
620
-

Total Pasivo

39,490

Patrimonio
Capital Social
Otras cuentas patrimoniales
Utilidades Retenidas

Nota 11
Nota 12

Gastos Operativos

(5,058)

Utilidad Operativa

1,542

Otros Gastos
Gastos Financieros

(67)
(420)

Nota 13

25,000
1,056

Nota 14

Utildad Operativa
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

Total de activos

65,546

Total pasivos y patrimonio

65,546

S/.
20,600
(14,000)
6,600

Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta

1,056
1,056

COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.

NOTA 1

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja Bancos

NOTA 2

S/.
5,100

CUENTA POR COBRAR COMERCIALES

S/.
Al 30 de noviembre, las cuentas por cobrar comerciales a terceros por son de
vencimiento corriente, estn denominadas principalmente en soles, no tienen
garantas especficas y no devengan intereses.

16,137

NOTA 3

MERCADERIAS
Saldo Mercaderias

S/.
18,000

NOTA 4

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Gastos de seguros al 30 noviembre

S/.

NOTA 5

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Anticipo a Proveedor

NOTA 6

733

S/.
13,000

MUEBLES Y EQUIPO S
El movimiento del rubro Muebles y equipo y el de su correspondiente depreciacin
acumulada, por el ao terminado al 30 de noviembre, ha sido como sigue:

Costo Muebles, enseres y equipos

Equipos de computo

Saldo
inicial
S/.
-

Depreciacin acumulada Muebles, enseres y equipos

Equipos de computo

Costo neto
NOTA 7

CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO

Garanta de alquiler

NOTA 7

S/.
3,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS - PRESTAMO BANCARIO

S/.
Al 30 de noviembre, la compaa tuvo un sobregiro con el Banco de Crdito del Per,
con una tasa de inters del 2% mensual.

NOTA 8

6,120

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Al 30 de noviembre este rubro comprende:
Facturas
Letras
Provisin de Servicios Pblicos

S/.
9,500
23,000
250
32,750

Las cuentas por pagar comerciales se originan, principalmente, por la adquisicin de

mercaderas, tienen vencimientos corrientes, no generan intereses y no se han
otorgado garantas por las obligaciones.
NOTA 9

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Al 30 de noviembre este rubro comprende:
S/.

Adiciones
S/.
6,700
3,500
10,200

(56)
(73)
(129)
10,071

Saldo
final
S/.
6,700
3,500
10,200

(56)
(73)
(129)
10,071

Remuneraciones

620
620

NOTA 10 PATRIMONIO NETO

a)Capital social S/.
Al 30 de noviembre de 2004 el capital autorizado, suscrito y pagado, de acuerdo con
los estatutos de la Compaa.

25,000

NOTA 11 UTILIDAD BRUTA

Este rubro por el ao terminado al 30 de noviembre comprende:
S/.
Ventas
Costo de ventas

20,600
(14,000)
6,600

NOTA 12 GASTOS OPERATIVOS

A continuacin se presenta la composicin del rubro:
Cargas de personal
Provisin incobrables
Alquileres
Servicios prestados por terceros
Depreciacin del ejercicio

S/.
2,420
163
1,500
850
125
5,058

NOTA 13 OTROS GASTOS

A continuacin se presenta la composicin del rubro:
S/.
Seguros

67

NOTA 14 GASTOS FINANCIEROS

S/.
Comisin Carta de Crdito
Intereses sobregiro

300
120
420