PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

GESTION EN SUB-GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS EN CONCORDANCIA CON LA NORMATIVA
VIGENTE, PERIODO 2014
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA
Programado
Nombre

PROCEDIMIENTOS

H/H
OBJETIVO GENERAL

Determinar si los pagos por remuneraciones se realizaron por los servicios

efectivamente prestados y si fueron de acuerdo a las normas pertinentes.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A

8
8
8

J.A.V.U
I.H.T.A

8
8

R.V.R.
I.H.T.A.

40
24

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

16
24
24

1. Comunique la iniciacin del Servicio de Control y a la vez realice la

acreditacin de la Comisin Auditora ante el Titular de la entidad.
2. Comunique el inicio del presente Servicio de Control a la Oficina de
Coordinacin Regional de Lima Metropolitana de la Contralora General de la
Repblica y solicite las posibles denuncias que hayan recibido en el rgano
Superior de Control, respecto a la presente auditoria de cumplimiento.
3. Entrevstese con los funcionarios responsables de la Sub-Gerencia de
Recursos Humanos y aplique el cuestionario de control interno, a fin de
conocer sus actividades, procesos y tomar conocimiento del sistema de
control interno implementado en dicha dependencia por la Entidad, para
conocer si los pagos por remuneraciones se llevaron acabado de acuerdo a
las normas pertinentes.
4. Solicite a la Sub-Gerencia de Recursos Humanos la siguiente informacin y/o
documentacin
4.1. Planilla de los trabajadores.
4.2. Relacin de control de asistencia.
4.3. Organigrama funcional de la entidad.
4.4. Funcionarios que laboraron en el periodo 2014.
4.1. Manual de organizacin y funciones(MOF)
4.2. Reglamento organizacin y funciones(ROF)
De los documentos normativos obtenidos, verifique su aprobacin, vigencia y
complete los archivos correspondiente.
5. Solicite a la Sub Gerencia de Recursos Humanos la relacin de funcionarios
que se desempearon desde el 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre del
2014 en los siguientes cargos:
Sub Gerencia de Recursos Humanos
Esta relacin detallada debe contener la siguiente informacin:
- Nombres y apellidos
- N de DNI

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA

OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCIN
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Ref.
P.T.

Terminado
Hecho
H/H
por:

PLAN DE AUDITORIA

6.
J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

8
8
8

Solicite a la Sub Gerencia de Recursos Humanos la siguiente informacin,

correspondiente a los perodos 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del
2014.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.

7.

Cargo
Perodo de gestin (desde-hasta)
Documento de designacin y cese (solicitar copia)
Direccin domiciliaria (telfono)
Rgimen y condicin laboral
Observaciones

Relacin de boletas de pago

Relacin de planilla de cada trabajador.
Relacin de Control de asistencia.
Relacin de trabajadores.
Cuadro de Funcionarios y que labor realizaron el periodo 2014.

Solicite a la Sub Gerencia de Tesorera

7.1. Relacin de resoluciones de determinacin y Reporte de Pago.
7.2. Relacin de resoluciones de determinacin y Comprobante de depsito
por cada trabajador.

8.

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

Archive, ordene, codifique y referencie la documentacin de auditoria.

8
8
16

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA

OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCIN
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

PLAN DE AUDITORIA

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

8
8
16

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

8
8
16

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

8
16
16

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

48
104
104

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

32
84
84

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA

OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCIN
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

PLAN DE AUDITORIA

R.V.R.
I.H.T.A.
A.M.M.

32
84
32

R.V.R.
I.H.T.A.
A.M.M.

24
50
16
OBJETIVO ESPECIFCO N 1
Determinar si las prestaciones de servicios han sido efectivas y si han
cumplido con los parmetros establecidos, en concordancia con las normas
legales vigentes.
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

8
16
16

9.

Solicite a la Sub Gerencia de Recursos Humano la siguiente informacin:

9.1. Planilla a trabajadores.
9.2. Relacin de Control de Asistencia
9.3. Organigrama funcional de la entidad.
9.4 Informe
9.5 Manual de Organizacin y Funcin ( MOF)
9.6 Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF)

10.

Solicite al rea de Tesorera la siguiente Informacin:

10.1 Reporte de Boletas de Pago
10.2 Comprobantes de depsito de pago de planilla.

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

8
16
16

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA

OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCIN
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

PLAN DE AUDITORIA

J.A.V.U
R.V.R.
I.H.T.A.

8
16
16

R.V.R.
I.H.T.A.

16
16

R.V.R.
I.H.T.A.

32
24

R.V.R.
I.H.T.A.

60
60

R.V.R.
I.H.T.A.

16
24

R.V.R.
I.H.T.A.

24
24
OBJETIVO ESPECIFCO N 2
Determinar si las contrataciones de funcionarios y servidores pblicos se
realizaron de acuerdo a las normas legales.
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS

R.V.R.
I.H.T.A.

16
16

R.V.R.
A.M.M.

16
16

R.V.R.
A.M.M.

16
16

R.V.V.
I.H.T.A.
A.M.M.

8
16
32

11.

Solicite a la Sub Gerencia de Recursos Humanos, los contratos de los

funcionarios y trabajadores.

Lima, 15 de abril de 2015

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA

OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCIN
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

PLAN DE AUDITORIA

___________________________
CPC Isabel Condori Benavides
Supervisor

______________________________
CPC Alexander Romero Bautista
Jefe de Comisin

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA

OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCIN
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014