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1.- Explicar los objetivos del manejo de efectivo.

Entre los objetivos principales del Estado de Flujos de Efectivo tenemos:


Proporcionar informacin apropiada a la gerencia, para que sta
pueda medir sus polticas de contabilidad y tomar decisiones que
ayuden al desenvolvimiento de la empresa.
Facilitar informacin financiera a los administradores, lo cual le
permite mejorar sus polticas de operacin y financiamiento.
Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible,
que dar como resultado la descapitalizacin de la empresa.
Mostrar la relacin que existe entre la utilidad neta y los cambios
en los saldos de efectivo. Estos saldos de efectivo pueden
disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y viceversa.
Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar;
La prediccin de flujos de efectivo futuros
La evaluacin de la manera en que la administracin genera
y utiliza el efectivo
La determinacin de la capacidad que tiene una compaa
para pagar intereses y dividendos y para pagar sus deudas
cuando stas vencen.
Identificar los cambios en la mezcla de activos productivos
2.- Determinar los pasos principales para lograr el control
interno de las transacciones en efectivo.
Deber establecerse un lmite mximo para los pagos a realizarse
por caja chica. Los que excedan dicho lmite, se debern pagar con
cheques.
Esta cuenta slo se mover cuando se decida aumentar o
disminuir el fondo, o para su eliminacin.
Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la
Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
La reposicin del fondo se har mediante cheque a favor de la
persona responsable del mismo.
El fondo se cargar a cada una de las cuentas de gastos o de
costos, segn se especifique en los comprobantes pagados por la
Caja Chica.