OPERACIONES BANCARIA ACTIVA

Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posicin de
acreedor frente al cliente, para las entidades financieras, implican prestar
recursos a sus clientes acordando con ellos una retribucin que pagarn en
forma de tipo de inters, o bien a cometer inversiones con la intencin de
obtener una rentabilidad. (La entidad bancaria concede crdito al cliente).

Las operaciones activas son un instrumentos al que acuden empresas y

personas para cubrir sus necesidades sean estas de la naturaleza que sean.
Clasificacin de las operaciones activas
Las operaciones bancarias activas que realizan las entidades de crdito
pueden ser clasificadas de acuerdo con distintos crditos.
Segn su finalidad
a) Consecutivas. Las que su objeto es el consumo, los crditos al
consumidor o al comprador.
b) Productivas. Las dedicadas a una produccin o explotacin econmica,
los crditos a la empresa o al proceso productivo, distinguindose:
crditos a la explotacin (contabilizados en el activo circulante porque
implican un proceso de liquidez inferior a un ao) y crditos a la
inversin (contabilizados en el activo fijo porque implican un proceso de
liquidez superior a un ao).
Segn el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable
a) A corto plazo, hasta 1 ao.
b) A medio plazo, hasta a 3 aos.
c) A largo plazo, desde 3 aos.
Segn el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras
a) A corto plazo, hasta 18 meses.
b) A medio plazo, de 18 meses a 3 aos.
c) A largo plazo, desde 3 aos.

Segn el beneficiario
a) Privado, a personas fsicas o jurdicas.
b) Pblico, las Administraciones Pblicas.
Segn la garanta
a) Garanta personal. A su vez sta se puede dividir en:
- Del titular (el sujeto responde con su propio patrimonio).
- De terceros, los denominados avalistas, garantes, fiadores, etc.
b) Garanta real. Se responde afectando determinados bienes y derechos.
Puede ser:
- Garanta prendaria, aceptando bienes muebles.
- Garanta hipotecaria, aceptando bienes inmuebles
Segn su instrumentalizacin jurdica o contractual
a) Efectos mercantiles, son las modalidades de descuento.
b) Contrato o plizas:
- Crdito.
- Prstamo.
Segn el riesgo que implican
a) Operaciones de riesgo pleno, en las que el riesgo es directamente para la
entidad y se contabilizan por tanto en su activo.
b) De riesgo condicionado u operaciones de garanta, que se contabilizan
en cuentas de orden y el riesgo depende de que el cliente garantizado no
haga frente a sus obligaciones; por ejemplo los avales.
Segn el grado de libertad con que se llevan a cabo
a) Operaciones libres, aquellas que las entidades pactan con su clientela sin
limitacin alguna en sus condiciones.
b) Operaciones reguladas u obligatorias que son las que estn sometidas a
coeficientes u otras normas de obligado cumplimiento. Dentro de las ltimas
podemos distinguir entre:
- Las reguladas por razones de poltica monetaria (a travs del coeficiente
de caja).
- Las reguladas por razones de cautela (normas sobre la concesin de
avales, concentracin de riesgos, etc.).
Segn los sectores econmicos a los que se dirigen los recursos
prestados o invertidos
a) Operaciones con el sector pblico
b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son
susceptibles de subdivisiones posteriores.

Segn la moneda en que se efectan

a) Operaciones en moneda nacional.
b) Operaciones en moneda extranjera.
Elementos comunes a las operaciones de activo
Las operaciones de activo, en definitiva, son inversiones realizadas por la
entidad que le proporcionan una determinada rentabilidad (y que, por supuesto,
siempre conllevan cierto riesgo). La rentabilidad exigida, por tanto, depender
del riesgo contrado con cada cliente.
De las diferentes operaciones de activo, son los prstamos y crditos bancarios
los que constituyen el ncleo fundamental, por lo que pueden denominarse
operaciones tradicionales de activo; las operaciones de activo incluyen otras
muchas modalidades como la adquisicin de acciones por parte de las
entidades, el descuento de efectos, etc.
Toda operacin de crdito y, en general, de activo, comporta riesgos para las
entidades financieras que las financian. Consecuentemente es imprescindible
contar con un adecuado sistema de control y seguimiento de los riesgos o
posiciones asumidas. De hecho, el anlisis de riesgos constituye actualmente
el factor clave de la gestin bancaria.
El riesgo bancario puede entenderse como el riesgo asumido por una entidad
de crdito en actividades tpicamente bancarias. Legalmente se entiende por
riesgo cualquier ventaja concedida ya sea hecha efectiva o no, por una
entidad de crdito a un cliente o grupo de clientes relacionados entre s, quede
o no registrada en el balance, que incluya los compromisos y otras
eventualidades que las respectivas autoridades competentes consideren
importantes para valorar los riesgos identificables de dicha entidad.
Principales operaciones activas
o
o
o
o

Prstamo
Descuento bancario
Crditos firma
Otros

Prstamo
Contrato por el que la entidad entrega al cliente una cantidad de dinero
estableciendo la forma en que habrn de restituirse el capital y abonar los
intereses remunerables, generalmente en unos vencimientos en el cuadro de

amortizacin que acompaa al contrato. Se instrumenta en pliza o escritura

pblica e incluso mediantes letras financieras.
Clasificacin de acuerdo con el sistema de amortizacin:
o Prstamo simple.
o Prstamo con trminos amortizativos constantes pos-pagables.
o Prstamo amortizado por cuotas constantes.
o Prstamo con trminos amortizativos crecientes en progresin
geomtrica.
o Prstamos con intereses anticipados.
o Prstamos con trminos amortizativos constantes prepagables.
o Prstamos indizados
o Prstamos hipotecarios.
Costes en las operaciones de prstamo se pueden agrupar:
o Iniciales
o Peridicos.
o De amortizacin anticipada y de cancelacin
Crdito
Contrato por el que una entidad pone dinero a disposicin del beneficiario hasta
un lmite sealado y por un plazo determinado, percibiendo inters sobre las
cantidades dispuestas, as como las comisiones fijadas, y recibiendo las
cantidades en el plazo estipulado.
Implica la apertura de una cuenta corriente
o

Se anotan las disposiciones y reintegros.

Constituye el estado contable de la operacin.

El saldo deudor indica el saldo dispuesto.

Diferencias entre prstamo y crdito.

En el primero la entrega del dinero es simultnea a la firma del contrato, en el
segundo se reconoce un compromiso de entrega de dinero hasta un lmite
mximo.
El prstamo es un contrato real en tanto que el crdito es consensual. El
crdito es ms ventajoso si no se sabe el dinero que se va a necesitar ni
cundo.
Para la entidad el prstamo es una colocacin de fondos a plazo cierto. En el
crdito es incierta la cantidad que puede disponer el prestatario.
Descuento bancario.
Operacin por la cual la entidad financiera pone a disposicin de su cliente el
importe de un crdito no vencido- letra de cambio- deducida una cantidad en
concepto de intereses y gastos, por el tiempo que media hasta el vencimiento.
La entidad adquiere la propiedad de la letra - No asume la responsabilidad de
insolvencia del deudor.
El descuento puede ser:
o Simple o circunstancial.
o Lnea de descuento.
Se puede realizar de dos maneras:
o Descuento al tirn.
o Descuento a tanto alzado.
Crditos de firma
Son crditos que no implican el desembolso de efectivo por parte de la
entidad, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar el deudor.

No supone la entrega ni disposicin de efectivo por el cliente sino que avala o

garantiza al cliente el buen funcionamiento de su operacin con un tercero.
Categoras de crditos firma:
o Fianzas, avales, crditos documentarios.
o etc.
Otras
Operaciones de leasing.
En trminos generales se puede definir como un arrendamiento mercantil
especial en el que existe un componente financiero.
En Espaa se emplea para financiar inversiones en bienes muebles e
inmuebles.
Modalidades de leasing:

Leasing mobiliario.

Leasing inmobiliario.

Leasing financiero.

Leasing operativo.

Retro leasing

Arrendamiento financiero industrial

Factoring
Es un contrato por el que una de la parte cede a la otra sus crditos
comerciales o facturas frente a un tercero al objeto de que realice alguna de las
siguientes operaciones:

Gestin de cobro.

Administracin de cuentas.

Cobertura de riesgos.

Y financiacin.

CREDITO BANCARIO
Qu es un crdito bancario?
Se conoce como crdito a la operacin financiera donde una entidad le
concede a otra una cantidad de dinero en una cuenta a su disposicin,
comprometindose la segunda a devolver todo el dinero tomado, pagando
adems un inters por el uso de esa cantidad.
Los crditos bancarios son otorgados por instituciones crediticias, tpicamente
los bancos, mediante la celebracin de un contrato por el que nace la deuda.
Suele confundirse el concepto de crdito con el de prstamo, la diferencia
radica en que en el crdito el cliente cuenta con un dinero a su disposicin y
solo paga intereses por la cantidad que utiliza, al tiempo que en el prstamo, el
cliente recibe todo el dinero y paga intereses por la totalidad, ms all de
cunto realmente gaste.
El origen del dinero de los crditos est en los depsitos que otros realizan en
el mismo banco, a los que la entidad bancaria les paga un inters: es en esa
diferencia entre las tasas ofrecidas para los depsitos y las tasas cobradas
para los crditos donde est gran parte del negocio de los bancos.

Como se sabe, los bancos representan un espacio de toma de decisiones

fundamental en todos los pases del mundo, y con el correr del tiempo se ha
complejizado su funcionamiento. En la actualidad, excepto en economas
particulares donde el acceso al crdito es muy fcil, el otorgamiento de un
crdito es un voto de confianza por parte del sistema bancario a un individuo o
empresa.
En el caso de las personas fsicas, uno de los prstamos ms frecuentes son
los llamados hipotecarios (para la compra o construccin de casas), o los

destinados a la adquisicin de vehculos u otros bienes de utilidad para las

personas, ya sea para el trabajo o para otros fines.
Crditos para empresas
En el caso de las organizaciones (empresas, industrias, etc.), los crditos
bancarios lgicamente representan cifras de dinero muchos mayores, que se
usan para capitalizar a la organizacin: se espera que con ello puedan comprar
mquinas, contratar empleados o desarrollar algn nuevo producto que le
permita obtener una ganancia, aun descontando la devolucin del prstamo y
los intereses. En ambos casos el potencial deudor debe demostrar solvencia,
ofreciendo garantas o aportando recibos y comprobantes de su estado
patrimonial y de resultados: es por ello que en el caso de las empresas,
muchas veces recibir un crdito puede significar futuro crecimiento, de este
modo se vuelven atractivas en otros sentidos, por ejemplo, el precio de sus
acciones puede subir.
Los crditos bancarios y la economa
El crdito bancario es una de las variables del mercado que tiene mucho
impacto en la economa de los pases. Por lo general, el Banco Central de un
pas y los denominados bancos estatales marcan los niveles de las tasas de
inters a las que se tienen que adaptar las entidades crediticias privadas (en
los casos en los que no est directamente regulada). Una fuerte restriccin en
el acceso al crdito, es decir, una tasa de inters muy alta, que implicar
mucho esfuerzo econmico para su devolucin, seguramente redundar en la
contraccin de sectores como la construccin o la industria automotriz o de
maquinaria, y con ello, probablemente aumente el desempleo.
El acceso al crdito ilimitado tiene sus riesgos, ya que hay muchos precedentes
de pases donde al cabo de un tiempo se hizo imposible para muchos
acreedores lograr que se les devuelva el dinero, generndose un repentino
estallido en la desconfianza y con ello, una cada estrepitosa de la inversin de
un momento a otro.
Con todo, los crditos bancarios no dejan de ser un instrumento fundamental
para la capitalizacin, tanto de los individuos como de las empresas. Grandes
emprendimientos a lo largo de la historia no hubieran sido posibles sin el
puntapi inicial dado mediante uno de estos instrumentos financieros.
Las cooperativas de crdito apuntan a acercar estas inyecciones de dinero a
los sectores con menos posibilidades de acceder al crdito bancario, dados los
rigurosos requerimientos formales que las instituciones bancarias suelen tener.
Para ciertas particulares o pequeas y medianas empresas, esta puede
resultar la nica alternativa de financiacin viable.

Qu tipos de Crditos existen?

Los ms importantes son los Crditos de Consumo, Crditos
Comerciales y Crditos Hipotecarios.
Dentro de los tipos de crditos ms comunes encontramos los siguientes:
Crditos de Consumo: Monto de dinero que otorga el Banco a personas para
la adquisicin de bienes o pago de servicios, y que normalmente es pactado
para ser pagado en el corto o mediano plazo (1 a 4 aos).
Crditos Comerciales: Monto de dinero que otorga el Banco a empresas de
diverso tamao para satisfacer necesidades de Capital de Trabajo, adquisicin
de bienes, pago de servicios orientados a la operacin de la misma o para
refinanciar pasivos con otras instituciones y proveedores de corto plazo y que
normalmente es pactado para ser pagado en el corto o mediano plazo (1 a 4
aos).
Crditos Hipotecarios: Crdito que otorga el Banco para la adquisicin de una
propiedad ya construida, un terreno, como tambin para la construccin de
viviendas, oficinas y otros bienes races, con la garanta de la hipoteca sobre el
bien adquirido o construido; normalmente es pactado para ser pagado en el
mediano o largo plazo (8 a 40 aos, aunque lo habitual son 20 aos).

CONCLUSIONES
Las operaciones bancarias activas son aquellas donde el banco coloca dinero
en circulacin para generar ms dinero mediante crditos que otorga a las
personas o empresas que lo requieran. Como resultado de estos crditos que
otorga el banco, se generan intereses o comisiones que deben pagar los
solicitantes del crdito.

Bibliografa
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