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Trabajo

Individual Tercer Parcial


Punto de Equilibrio
Pedro Daniel Hernndez Ramrez

RUTA TURSTICA - PER


Grupo: 901-B

Punto de Equilibrio

Precio base

El Punto de Equilibrio o Punto de Ruptura, representa el momento econmico en que
se produce un equilibrio entre los ingresos y los costos totales. Esto es, cuando se ha
dejado de tener prdidas y no se ha comenzado a tener utilidades.
Las empresas que emplean el mtodo de los costos parciales slo distribuyen
determinadas categoras de costos, el resto no distribuido se consideran gastos del
ejercicio y se llevan directamente al Estado de Resultados.
Para la creacin de nuestra ruta turstica, es necesario emplear este mtodo ya que se
tiene la necesidad de conocer en qu momento son absorbidos los costos fijos que
fueron estructurados y los costos variables que se van determinando durante la
operacin, para que no se obtenga ni prdidas ni utilidades en su funcionamiento.

Total de costos + Costo de Ruta Turstica = Costo de produccin
12392 + 988.59 = 13,381.00

Costo de produccin/ Costo de Ruta = Punto de Equilibrio
13,381 / 988.59 = 14

Precio base por persona: 723 USD
El nmero de tours que debemos vender es de 14, para que no existan ni perdidas ni
ganancias, es decir, nuestro punto de equilibrio.

Margen de ganancia

El margen de ganancias expresa las ganancias que tendremos como un porcentaje
relacionado con los bienes y servicios vendidos. Este porcentaje nos permitir
comparar las ganancias de distintos productos, puesto que los resultados son
expresados en porcentajes y no en nmeros duros. Sin embargo, como las rutas
tursticas en Per tienen diferentes normas y lineamientos que incluyen, es difcil de
comparar el margen de ganancias en bruto entre productos. Para calcular el margen
de ganancias en bruto como un porcentaje sacamos los ingresos y el costo de los
bienes vendidos.


Para nuestra ruta turstica estimamos una porcentaje en el margen de ganancia de un
20% estimado de nuestras ventas a partir de nuestro costo de produccin. Para la
venta ptima se utiliz un 30%.

Precios
Venta Mnima
Venta Media
Venta ptima



Hoteles
134
160.8
174.20
Lima
Ancash
67
80.4
87.10
Huannuco
80
96
104.00
Pasco
70
84
91.00
Ucayali
70
84
91.00
Servicio de
56
67.20
72.80
transporte
Entrada a museos
60
72
78
Gua especializado
86
103.20
111.80
Seguro mdico
100
120
130
TOTAL
723
867.60
939.90
Elaboracin propia con base en datos obtenidos en PromPeru y Expedia
*Precios en Dlares

Como se puede observar en la tabla las Ventas Mnimas que se deben obtener
desglosadas en cada uno de los bienes y servicios incluidos en nuestro tour, estas
ventas son las necesarias para recuperar nuestro gasto. A partir de estas cifras se
calcularon las Ventas Medias, utilizando un margen de ganancia del 20% a partir de
las ventas mnimas. Una vez encontrndonos en pleno desarrollo y temporadas altas,
se espera tener entre nuestras metas obtener utilidades cada vez mayores, por lo cual
se estableci la Venta ptima, en la que el producto logre los rendimientos en base
de una mayor productividad.


PRESUPUESTO

Pronstico de ventas


Para realizar el pronstico de ventas, se tomaron las cifras de llegadas de turistas
europeos que han arribado a Per en distintos aos, de este total se han obtenido el
65% que son el rango de edad que nos interesan en nuestro nicho de mercado, para
poder obtener un objeto de estudio ms limitado. A partir del promedio de gasto por
viaje de cada uno de estos turistas, que es de 987 USD, se obtuvo el presupuesto de
ingresos. Para obtener nuestra utilidad se ha restado el presupuesto de costos y
gastos a los presupuestos de ingresos.

Presupuesto de Ingresos

2003

Llegada de
Turistas Europeos
a Per con
Motivos
Culturales
40293

2004

Ao

Rango de
edad 65%

Presupuesto de
Ingresos

Presupuesto de
Costo y Gastos

Utilidad

25788

$25,452,282

$25,493,284.40

$41,002

39103

25026

$24,700,583

$24,740,374.25

$39,791

2005

40139

25689

$25,355,004

$25,395,848.97

$40,845

2006

43929

28115

$27,749,071

$27,793,772.87

$44,702

2007

45028

28818

$28,443,287

$28,489,107.53

$45,820

2008

52173

33391

$32,956,641

$33,009,731.88

$53,091

2009

51864

33193

$32,761,452

$32,814,228.33

$52,777

2010

53201

34049

$33,606,008

$33,660,145.02

$54,137

2011

56197

35966

$35,498,521

$35,555,707.03

$57,186

2012

62051

39713

$39,196,376

$39,259,518.78

$63,143

2013

64029

40979

$40,445,839

$40,510,994.63

$65,156

2014

66283

42421

$41,869,645

$41,937,095.02

$67,450

Elaboracin propia con base en datos obtenidos en PromPeru




Importe total
Gastos de promocin

Para obtener el importe total de gastos de promocin se han retomado los gastos de
promocin de la estructura de los costos, para este calculo se han tomado en cuenta el
material de promocin con el que se contar, incluyendo folletos, trpticos, y una feria
a Europa para la promocin de la ruta turstica. Esto resultando un total de $3800
USD.

Gastos de publicidad

Hemos tomado dentro del gasto de divulgacin a todo aquel material que tenga como
objetivo la divulgacin de la informacin, ideas u opiniones que queremos compartir
de carcter publicitario. Para esto se incluy en nuestro presupuesto la renta de spots
en radio y televisin. El total del importe de gastos de publicidad ser de $1200 USD.

Presupuesto total de marketing
Para obtener el presupuesto total de marketing se calcul el monto que representar
el conjunto de los gastos previstos para determinado periodo que tengan como
objetivo la mejora de la comercializacin de nuestro producto turstico. Gastos de
promocin como los folletos, promocionales impresos, la feria, y los gastos
publicitarios como los spots en los medios de comunicacin se calcularon en gastos
finales con lo cual se obtuvo un total en el presupuesto de marketing de $5000 USD.

Ingreso proyectado

Utilizando el mtodo de regresin lineal, se realiz un pronstico del posible
crecimiento que poder tener los ingresos y la utilidad que esperamos de nuestro
producto turstico con respecto al los ingresos y a la utilidad basndonos en datos
arrojados por los presupuesto ya realizados, desde el ao 2003 hasta el 2030. Este
pronstico mostr un desarrollo constante de la ingresos y por lo tanto una constante
proyeccin respecto a nuestra utilidad esperada.

Ingreso (millones de dolares)

90000000

75,356,964
72,047,677
68,738,389

80000000

60000000
50000000
40000000
30000000
20000000

MIllones de Dolares

70000000

62,119,814
60,465,170

65,429,102

77,011,608
73,702,321
70,393,033
67,083,745

63,774,458
48,155,883

55,810,526

$40,445,839
$35,498,521
$25,355,004
$41,869,645
$39,196,376
$32,761,452
$28,443,287
$33,606,008
$24,700,583
$32,956,641
$27,749,071
$25,452,282

10000000
0
2000

Aos
2005

2010

2015

2020

2025

Elaboracin propia, 2015.



Utilidad Esperada

La utilidad que se ha calculado anualmente es la diferencia entre el ingreso realizado
en un periodo y los gastos que se asocian directamente con nuestros ingresos. Al igual
que con los ingresos proyectados, para la utilidad se utiliz el mtodo de regresin
lineal, en el cual se puede observar el constante aumento de utilidad neta por cada
ao, tomando en cuenta los datos del presupuesto de ingresos.

2030

Ingreso de Divisas(millones de dolares)

140000

121,397

120000

110,734

116,066
124,062
118,731

105,403

100000

80000

60000

40000

MIllones de Dolares

100,072
108,069

97,407

113,400

102,738
74,523

83,478

$65,156
$57,186

$40,845

$52,777
$45,820

$39,791

$53,091

$63,143 $67,450

$54,137

$44,702
$41,002

20000

0
2000

Aos
2005

2010

2015

2020

2025

Elaboracin propia, 2015.



Referencias
PYM Empresario, 2013:
http://www.pymempresario.com/2013/10/calcula-tu-margen-de-ganancias/

2030

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