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PRESUPUESTOS

PASOS PARA DESARROLLAR CADA UNA DE LAS CEDULAS


1. CDULA INGRESOS OPERACIONALES
PRODUCTO 1

PRODUCTO 2

NUEVO
PRODUCTO

Ventas ao anterior

8,000

6,000

Ventas proyectadas ms el 40%

3,200

2,400

4,000

11,200

8,400

4,000

total ventas

A las ventas del ao anterior se le suma el % del incremento en ventas proyectado 40%
y al resultado que nos arroje se le saca el % determinado mes a mes de acuerdo con el
estudio de mercados realizado. Ejemplo
Primer producto

11,200

Porcentaje de ventas mes de enero 10%

1,120

2. CDULA VENTAS EN MILES DE PESOS $ (000)


3. CDULA ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES
4. CDULA ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES
5. CDULA PROYECCIN DE RECUPERACIN DE RECUPERACIN DE CARTERA
SOBRE VENTAS EFECTUADAS EN EL AO ANTERIOR
6, CDULA DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS
UNIDADES A PRODUCIR POR CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
Debemos mantener un inventario mnimo para satisfacer una necesidad en un momento determinado
lo ms conveniente es tratar de mantener cero inventario, esto con el objeto de minimizar gastos.
En la cdula viene un inventario esperado, con lo que se pretende para cubrir necesidades, a este se
suma ventas presupuestadas, la suma nos da las unidades requeridas. Del ao o del mes anterior
tenemos un inventario inicial disponble, el cual restamos a las unidades requeridas para obetener las
unidades a producir.
INVENTARIO ESPERADO

20

VENTAS PRESUPUESTADAS

1120

UNIDADES REQUERIDAS

1140

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

200

UNIDADES A PRODUCIR

940

El anterior proceso se realiza con todos y cada uno de los productos que se deseen producir.
7, CDULA RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR
En esta cdula se plasma el total de las unidades a producir de cada uno de los productos para poder
determinar la cantidad total de unidades que requerimos para satisfacer las necesidades de nuestros
clientes.

PRESUPUESTOS

8, CDULAS ESTNDAR DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD


PRODUCIDA
1, Definimos cul es la materia prima o materiales necesarios para la produccin o fabricacin de
nuestro producto. Despus de establecer cules son los materiales, determinamos tambin la cantidad que vamos a emplear para cada uno de ellos.
Ejemplo:
UNIDADES A PRODUCIR PARA EL PRODUCTO 1

940
TOTAL CONSUMO DE CADA MATERIAL

CONSUMO DE CONSUMO DE
LYCRA METRO
RESORTE
METRO

CONSUMO DE
MARQUILLA
UNIDADES

0.5

940

470

1880

El anterior procedimiento se aplica a todos los productos que se pretenden fabricar o producir.
9, CDULA DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA CADA PRODUCTO
EN MILES DE PESOS
10. CEDULAS DE ESTNDARES DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA UNIDAD
PRODUCIDA
11, CDULAS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA EN EL PROCESO DE PRODUCCIN
EN MILES DE PESOS
11, CDULAS DE LOS COSTOS O VALOR UNITARIO DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
EN MILES DE PESOS
CDULA DE FLUJO DE EFECTIVO

PRESUPUESTOS
INFORMACIN INICIAL
De acuerdo con la Investigacin
de mercados
VENTAS AOS
PRECIOS DE VENTA /
ANTERIORES EN
2XXX
UNIDADES
PRODUCTOS

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.
CANTIDAD

1 SEM.

2 SEM.

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

8,000

5,000

5,500

10%

5%

5%

10%

10%

5%

5%

10%

10%

5%

5%

20%

100%

6,000

5,000

5,500

10%

10%

10%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

10%

10%

20%

100%

6,000

6,500

10%

10%

10%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

10%

10%

20%

100%

NUEVO PRODUCTO

PROYECCIN
4,000

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo


con el estudio de mercados

(8,000)
INGRESOS OPERACIONALES
UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO
PRODUCTOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

1,120

560

560

1,120

1,120

560

560

1,120

1,120

560

560

2,240

11,200

840

840

840

420

420

420

420

420

420

840

840

1,680

8,400

NUEVO PRODUCTO

400

400

400

200

200

200

200

200

200

400

400

800

4,000

2,360

1,800

1,800

1,740

1,740

1,180

1,180

1,740

1,740

1,800

1,800

4,720

23,600

TOTAL

VENTAS EN MILES PESOS $ (000)


PRODUCTOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

5,600

2,800

2,800

5,600

5,600

2,800

3,080

6,160

6,160

3,080

3,080

12,320

59,080

4,200

4,200

4,200

2,100

2,100

2,100

2,310

2,310

2,310

4,620

4,620

9,240

44,310

NUEVO PRODUCTO

2,400

2,400

2,400

1,200

1,200

1,200

1,300

1,300

1,300

2,600

2,600

5,200

25,100

TOTAL

12,200

9,400

9,400

8,900

8,900

6,100

6,690

9,770

9,770

10,300

10,300

26,760

128,490

ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES


PRODUCTOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

9.48%

4.74%

4.74%

9.48%

9.48%

4.74%

5.21%

10.43%

10.43%

5.21%

5.21%

20.85%

100.00%

9.48%

9.48%

9.48%

4.74%

4.74%

4.74%

5.21%

5.21%

5.21%

10.43%

10.43%

20.85%

100.00%

NUEVO PRODUCTO

9.56%

9.56%

9.56%

4.78%

4.78%

4.78%

5.18%

5.18%

5.18%

10.36%

10.36%

20.72%

100.00%

TOTAL

9.49%

7.32%

7.32%

6.93%

6.93%

4.75%

5.21%

7.60%

7.60%

8.02%

8.02%

20.83%

100.00%

ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES


PRODUCTOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

45.90%

29.79%

29.79%

62.92%

62.92%

45.90%

46.04%

63.05%

63.05%

29.90%

29.90%

46.04%

45.980%

34.43%

44.68%

44.68%

23.60%

23.60%

34.43%

34.53%

23.64%

23.64%

44.85%

44.85%

34.53%

34.485%

NUEVO PRODUCTO

19.67%

25.53%

25.53%

13.48%

13.48%

19.67%

19.43%

13.31%

13.31%

25.24%

25.24%

19.43%

19.535%

TOTAL

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00% 100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100%

PRODUCTOS
1
2
NUEVO PRODUCTO

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo


con el estudio de mercados

% incremento

40%

UN
PRODUCTOS

PRODUCTOS

11,200

8,400

NUEVO PRODUCTO

4000

TOTAL
I Sem
Producto 1

5,000

Producto 2

5,000

Nuevo Producto

6,000

V
PRODUCTOS

ENERO

5,600

4,200

NUEVO PRODUCTO

2,400

TOTAL

12,200

ANLISIS HORIZONTAL DE
PRODUCTOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

9.48%

4.74%

4.74%

9.48%

9.48%

9.48%

NUEVO PRODUCTO

9.56%

9.56%

9.56%

TOTAL

9.49%

7.32%

7.32%

ANLISIS VERTICAL DE LOS ING

PRODUCTOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

45.90%

29.79%

29.79%

62.92%

34.43%

44.68%

44.68%

23.60%

NUEVO PRODUCTO

19.67%

25.53%

25.53%

13.48%

TOTAL

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

De acuerdo con la Investigacin de


mercados
VENTAS AOS
ANTERIORES
EN UNIDADES

PRECIOS DE VENTA /2XXX

COMPORTAMIENTO DE LA
CANTIDAD

1 SEM.

2 SEM.

ENERO

FEBRERO

MARZO

8,000

5,000

5,500

10%

5%

5%

6,000

5,000

5,500

10%

10%

10%

6,000

6,500

10%

10%

10%

PROYECCIN
4,000

INGRESOS OPERACIONALES
UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO
Cantidad

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

1,120

560

560

1,120

1,120

560

560

840

840

840

420

420

420

420

400

400

400

200

200

200

200

2,360

1,800

1,800

1,740

1,740

1,180

1,180

II Sem
5500
5500
6,500

VENTAS EN MILES PESOS $ (000)


FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

2,800

2,800

5,600

5,600

2,800

3,080

6,160

6,160

4,200

4,200

2,100

2,100

2,100

2,310

2,310

2,310

2,400

2,400

1,200

1,200

1,200

1,300

1,300

1,300

9,400

9,400

8,900

8,900

6,100

6,690

9,770

9,770

ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES


ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

9.48%

9.48%

4.74%

5.21%

10.43%

10.43%

5.21%

5.21%

4.74%

4.74%

4.74%

5.21%

5.21%

5.21%

10.43%

10.43%

4.78%

4.78%

4.78%

5.18%

5.18%

5.18%

10.36%

10.36%

6.93%

6.93%

4.75%

5.21%

7.60%

7.60%

8.02%

8.02%

ISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

62.92%

45.90%

46.04%

63.05%

63.05%

29.90%

29.90%

46.04%

23.60%

34.43%

34.53%

23.64%

23.64%

44.85%

44.85%

34.53%

13.48%

19.67%

19.43%

13.31%

13.31%

25.24%

25.24%

19.43%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.
ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

10%

10%

5%

5%

10%

10%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

10%

10%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

10%

10%

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

1,120

1,120

560

560

2,240

11,200

420

420

840

840

1,680

8,400

200

200

400

400

800

4,000

1,740

1,740

1,800

1,800

4,720

23,600

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

3,080

3,080

12,320

59,080

4,620

4,620

9,240

44,310

2,600

2,600

5,200

25,100

10,300

10,300

26,760

128,490

DICIEMBRE

TOTAL

20.85%

100.00%

20.85%

100.00%

20.72%

100.00%

20.83%

100.00%

TOTAL
45.980%
34.485%
19.535%
100%

Participacion del producto en cada mes

A CIA.
DICIEMBRE

TOTAL

20%

100%

20%

100%

20%

100%

Esto significa de como voy a ejecutar el producto 1

PRESUPUESTOS

PROYECCIN MENSUAL DE RECUPERACIN DE CARTERA SOBRE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL AO 200X1 200X2
El recaudo de cartera proyectado para el ao entrante es:
De 0 a 30 das
5%
De 31 a 60 das
10%
De 61 a 90 das
20%
De 91 a120 das
65%
Total
100%
RECAUDO AO 200X1
VENTAS

VALOR

ENERO

ENERO

12,200

FEBRERO

9,400

MARZO

9,400

ABRIL

8,900

MAYO

8,900

JUNIO

6,100

JULIO

6,690

AGOSTO

9,770

SEPTIEMBRE

9,770

OCTUBRE

10,300

NOVIEMBRE

10,300

DICIEMBRE

26,760

TOTAL

610

128,490

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

RECAUDO AO 200X2
AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

1,220

2,440

7,930

470

940

1,880

6,110

470

940

1,880

6,110

445

890

1,780

5,785

445

890

1,780

5,785

305

610

1,220

3,965

335

669

1,338

4,349

489

977

1,954

6,351

489

977

1,954

6,351

9,770

515

1,030

2,060

3,605

6,695

515

1,030

1,545

2,060

6,695

1,338

1,338

2,676

5,352

17,394

6,100
6,690
9,770
6,695
8,755

11,195

9,325

9,085

8,510

8,163

6,769

7,795

9,850

10,779

87,618

11,431

12,047

17,394

1.32%

3.00%

8.71%

7.26%

7.07%

6.62%

6.35%

5.27%

6.07%

7.67%

8.39%

68.19%

8.90%

9.38%

13.54%

ANLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X1


MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

ENERO

5%

10%

20%

65%

5%

10%

20%

65%

5%

10%

20%

65%

5%

10%

20%

65%

5%

10%

20%

65%

5%

10%

20%

65%

5%

10%

20%

65%

5%

10%

20%

65%

5%

10%

20%

65%

SEPTIEMBRE

100%

14%

29%

57%

OCTUBRE

100%

100%

33%

67%

100%

24%

76%

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

ENERO

100%

100%

11%

21%

FEBRERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

10.64%

MAYO

10.37%

9.71%

9.32%

7.73%

8.90%

11.24%

12.30%

100%

27.97%

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

29.47%

42.56%

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

24.42%

16.79%

65.52%

12.21%

8.40%

20.16%

67.25%

3.97%

9.54%

19.59%

67.98%

4.77%

9.80%

20.92%

70.87%

3.36%

7.17%

14.95%

58.58%

3.93%

8.20%

19.77%

55.79%

0%

0%

0%

100%

5.98%

14.43%

25.07%

64.48%

7.22%

12.53%

19.84%

58.92%

6.61%

10.46%

19.11%

4.11%

58.57%

5.23%

9.56%

1.76%

18.02%

55.57%

12.41%

1.53%

23.41%

44.43%

100.00%

100%

100%

100%

100%

100%

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

TOTAL

10.73%

AGOSTO

10.16%

SEPTIEMBRE

10.16%

OCTUBRE

6.96%

NOVIEMBRE

7.64%

DICIEMBRE

100%

100%
0.00%

10.73%

JULIO

100%

TOTAL

ANLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X2

27.81%

100%

JULIO

13.92%

JUNIO

100%

JUNIO

100%

70.84%

MAYO

MAYO

68%

63.38%

ABRIL

ABRIL

100%

72.19%

MARZO

TOTAL

MARZO

100%

ANLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X1

100%

FEBRERO

100%

DICIEMBRE

ENERO

31.81%

100%

NOVIEMBRE

MES

40,872

100%

OCTUBRE

ENERO

100%

SEPTIEMBRE

12.78%

100%

AGOSTO

4.39%

100%

JULIO

1.93%

100%

JUNIO

0.70%

25,422

ANLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X2

MES

TOTAL

TOTAL

8,900

3,850

MAYO

JULIO

8,900

1,690

ABRIL

JUNIO

9,400

610

MARZO

MAYO

9,400

RECAUDO REALIZADO POR MES EN %


0.47%

FEBRERO

ABRIL

12,200

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

11.15%
11.15%
16.38%
21.42%
62.20%

0%

0%

0%

0%

100%

PRESUPUESTOS

GRAN
TOTAL
12,200
9,400
9,400
8,900
8,900
6,100
6,690
9,770
9,770
10,300
10,300
26,760
128,490
100%

PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDADAS
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 1
CONCEPTO

ENERO

INVENTARIO FINAL ESPERADO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

20

20

20

50

30

40

30

30

40

100

50

50

50

VENTAS PRESUPUESTADAS

1,120

560

560

1,120

1,120

560

560

1,120

1,120

560

560

2,240

11,200

UNIDADES REQUERIDAS

1,140

580

580

1,170

1,150

600

590

1,150

1,160

660

610

2,290

11,250

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

200

20

20

20

50

30

40

30

30

40

100

50

200

UNIDADES A PRODUCIR

940

560

560

1,150

1,100

570

550

1,120

1,130

620

510

2,240

11,050

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 2


CONCEPTO

ENERO

INVENTARIO FINAL ESPERADO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

50

50

100

100

50

100

100

50

100

100

50

50

50

VENTAS PRESUPUESTADAS

840

840

840

420

420

420

420

420

420

840

840

1,680

8,400

UNIDADES REQUERIDAS

890

890

940

520

470

520

520

470

520

940

890

1,730

8,450

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

300

50

50

100

100

50

100

100

50

100

100

50

300

UNIDADES A PRODUCIR

590

840

890

420

370

470

420

370

470

840

790

1,680

8,150

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 3 NUEVO


CONCEPTO

ENERO

INVENTARIO FINAL ESPERADO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

60

60

120

50

60

100

100

50

100

100

100

60

60

VENTAS PRESUPUESTADAS

400

400

400

200

200

200

200

200

200

400

400

800

4,000

UNIDADES REQUERIDAS

460

460

520

250

260

300

300

250

300

500

500

860

4,060

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

200

60

60

120

50

60

100

100

50

100

100

100

200

UNIDADES A PRODUCIR

260

400

460

130

210

240

200

150

250

400

400

760

3,860

RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR


CONCEPTO

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

PRODUCTO 1

940

560

560

1,150

1,100

570

550

1,120

1,130

620

510

2,240

11,050

PRODUCTO 2

590

840

890

420

370

470

420

370

470

840

790

1,680

8,150

PRODUCTO 3 NUEVO

260

400

460

130

210

240

200

150

250

400

400

760

3,860

1,790

1,800

1,910

1,700

1,680

1,280

1,170

1,640

1,850

1,860

1,700

4,680

23,060

TOTAL

PRESUPUESTOS
ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA
LYCRA
RESORTE MARQUILLA
METROS
METROS
UNIDAD
PRODUCTO 1
1.00
0.50
2
PRODUCTO 2
1.00
0.50
2
PRODUCTO 3 NUEVO
1.20
0.60
2
$ 300
$ 100
$ 400

COSTO DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA


PESOS $
LYCRA
300
METRO
RESORTE
100
METRO
MARQUILLA
400
UNIDAD

UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO


CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
260
400
1,790
1,800

MARZO
560
890
460
1,910

ABRIL
1,150
420
130
1,700

MAYO
1,100
370
210
1,680

JUNIO
570
470
240
1,280

JULIO
550
420
200
1,170

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


1,120
1,130
620
510
2,240
370
470
840
790
1,680
150
250
400
400
760
1,640
1,850
1,860
1,700
4,680

TOTAL
11,050
8,150
3,860
23,060

CONSUMO DE LYCRA MES A MES Y POR AO


CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
312
480
1,842
1,880

MARZO
560
890
552
2,002

ABRIL
1,150
420
156
1,726

MAYO
1,100
370
252
1,722

JUNIO
570
470
288
1,328

JULIO
550
420
240
1,210

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


1,120
1,130
620
510
2,240
370
470
840
790
1,680
180
300
480
480
912
1,670
1,900
1,940
1,780
4,832

TOTAL
11,050
8,150
4,632
23,832

CONSUMO DE RESORTE MES A MES Y POR AO EN METROS


CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
470
280
295
420
156
240
921
940

MARZO
280
445
276
1,001

ABRIL
575
210
78
863

MAYO
550
185
126
861

JUNIO
285
235
144
664

JULIO
275
210
120
605

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


560
565
310
255
1,120
185
235
420
395
840
90
150
240
240
456
835
950
970
890
2,416

TOTAL
5,525
4,075
2,316
11,916

CONSUMO DE MARQUILLA MES A MES Y POR AO EN METROS


CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
1,880
1,120
1,180
1,680
520
800
3,580
3,600

MARZO
1,120
1,780
920
3,820

ABRIL
2,300
840
260
3,400

MAYO
2,200
740
420
3,360

JUNIO
1,140
940
480
2,560

JULIO
1,100
840
400
2,340

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


2,240
2,260
1,240
1,020
4,480
740
940
1,680
1,580
3,360
300
500
800
800
1,520
3,280
3,700
3,720
3,400
9,360

TOTAL
22,100
16,300
7,720
46,120

COSTO DE LA LYCRA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL


CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
282.0
168.0
177.0
252.0
93.6
144.0
552.6
564.0

MARZO
168.0
267.0
165.6
600.6

ABRIL
345.0
126.0
46.8
517.8

MAYO
330.0
111.0
75.6
516.6

JUNIO
171.0
141.0
86.4
398.4

JULIO
165.0
126.0
72.0
363.0

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


336.0
339.0
186.0
153.0
672.0
111.0
141.0
252.0
237.0
504.0
54.0
90.0
144.0
144.0
273.6
501.0
570.0
582.0
534.0
1,449.6

TOTAL
3,315.0
2,445.0
1,389.6
7,149.6

PRESUPUESTOS

COSTO DEL RESORTE EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO EN METROS


CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
47.0
28.0
29.5
42.0
15.6
24.0
92.1
94.0

MARZO
28.0
44.5
27.6
100.1

ABRIL
57.5
21.0
7.8
86.3

MAYO
55.0
18.5
12.6
86.1

JUNIO
28.5
23.5
14.4
66.4

JULIO
27.5
21.0
12.0
60.5

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


56.0
56.5
31.0
25.5
112.0
18.5
23.5
42.0
39.5
84.0
9.0
15.0
24.0
24.0
45.6
83.5
95.0
97.0
89.0
241.6

TOTAL
552.5
407.5
231.6
1,191.6

COSTO DE LAS MARQUILLA EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO EN METROS


CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
752.0
448.0
472.0
672.0
208.0
320.0
1,432.0
1,440.0

MARZO
448.0
712.0
368.0
1,528.0

ABRIL
920.0
336.0
104.0
1,360.0

MAYO
880.0
296.0
168.0
1,344.0

JUNIO
456.0
376.0
192.0
1,024.0

JULIO
440.0
336.0
160.0
936.0

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


896.0
904.0
496.0
408.0
1,792.0
296.0
376.0
672.0
632.0
1,344.0
120.0
200.0
320.0
320.0
608.0
1,312.0
1,480.0
1,488.0
1,360.0
3,744.0

TOTAL
8,840.0
6,520.0
3,088.0
18,448.0

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL
CONCEPTO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3 NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
1,081.0
644.0
678.5
966.0
317.2
488.0
2,076.7
2,098.0

MARZO
644.0
1,023.5
561.2
2,228.7

ABRIL
1,322.5
483.0
158.6
1,964.1

MAYO
1,265.0
425.5
256.2
1,946.7

JUNIO
655.5
540.5
292.8
1,488.8

JULIO
632.5
483.0
244.0
1,359.5

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


1,288.0
1,299.5
713.0
586.5
2,576.0
425.5
540.5
966.0
908.5
1,932.0
183.0
305.0
488.0
488.0
927.2
1,896.5
2,145.0
2,167.0
1,983.0
5,435.2

TOTAL
12,707.5
9,372.5
4,709.2
26,789.2

PRESUPUESTO
ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA

PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO

CORTE
MINUTOS
3
3
3

ENSAMBLE EMPAQUE
MINUTOS
MINUTOS
4
2
5
2
6
2

TOTAL
POR UNIDAD
9
10
11

COSTO DE MANO DE OBRA POR OPERARIO


OPERARIO
CORTE
COSTURA EMPAQUE
SUELDO
510,000
600,000
510,000
PRESTA 53% 270,300
318,000
270,300
TOTAL
780,300
918,000
780,300
C. HORA
3,251.25
3,825.00
3,251.25
C. MINUTO
54.19
63.75
54.19

UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO


CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
940
560
590
840
260
400
1,790
1,800

MARZO
560
890
460
1,910

ABRIL
1,150
420
130
1,700

MAYO
1,100
370
210
1,680

JUNIO
570
470
240
1,280

JULIO
550
420
200
1,170

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


1,120
1,130
620
510
2,240
370
470
840
790
1,680
150
250
400
400
760
1,640
1,850
1,860
1,700
4,680

MINUTOS CONSUMIDOS EN EL CORTE DE LAS CAMISETAS


CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
2,820
1,680
1,770
2,520
780
1,200
5,370
5,400

MARZO
1,680
2,670
1,380
5,730

ABRIL
3,450
1,260
390
5,100

MAYO
3,300
1,110
630
5,040

JUNIO
1,710
1,410
720
3,840

JULIO
1,650
1,260
600
3,510

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


3,360
3,390
1,860
1,530
6,720
1,110
1,410
2,520
2,370
5,040
450
750
1,200
1,200
2,280
4,920
5,550
5,580
5,100
14,040

MINUTOS CONSUMIDOS EN LA COSTURA (ENSAMBLE) DE LAS CAMISETAS


CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
3,760
2,240
2,950
4,200
1,560
2,400
8,270
8,840

MARZO
2,240
4,450
2,760
9,450

ABRIL
4,600
2,100
780
7,480

MAYO
4,400
1,850
1,260
7,510

JUNIO
2,280
2,350
1,440
6,070

JULIO
2,200
2,100
1,200
5,500

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


4,480
4,520
2,480
2,040
8,960
1,850
2,350
4,200
3,950
8,400
900
1,500
2,400
2,400
4,560
7,230
8,370
9,080
8,390
21,920

MINUTOS CONSUMIDOS EN EL EMPAQUE DE LAS CAMISETAS


CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
1,880
1,120
1,180
1,680
520
800
3,580
3,600

MARZO
1,120
1,780
920
3,820

ABRIL
2,300
840
260
3,400

MAYO
2,200
740
420
3,360

JUNIO
1,140
940
480
2,560

JULIO
1,100
840
400
2,340

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


2,240
2,260
1,240
1,020
4,480
740
940
1,680
1,580
3,360
300
500
800
800
1,520
3,280
3,700
3,720
3,400
9,360

TOTAL MINUTOS CONSUMIDOS EN LA ELABORACION DE LAS CAMISETAS


CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
8,460
5,040
5,900
8,400
2,860
4,400
17,220
17,840

MARZO
5,040
8,900
5,060
19,000

ABRIL
10,350
4,200
1,430
15,980

MAYO
9,900
3,700
2,310
15,910

JUNIO
5,130
4,700
2,640
12,470

JULIO
4,950
4,200
2,200
11,350

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


10,080
10,170
5,580
4,590
20,160
3,700
4,700
8,400
7,900
16,800
1,650
2,750
4,400
4,400
8,360
15,430
17,620
18,380
16,890
45,320

PRESUPUESTO

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE CORTE
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
152.8
91.0
95.9
136.6
42.3
65.0
291.0
292.6

MARZO
91.0
144.7
74.8
310.5

ABRIL
186.9
68.3
21.1
276.4

MAYO
178.8
60.1
34.1
273.1

JUNIO
92.7
76.4
39.0
208.1

JULIO
89.4
68.3
32.5
190.2

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


182.1
183.7
100.8
82.9
364.1
60.1
76.4
136.6
128.4
273.1
24.4
40.6
65.0
65.0
123.5
266.6
300.7
302.4
276.4
760.8

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE ENSAMBLE O DE COSTURA
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
239.7
142.8
188.1
267.8
99.5
153.0
527.2
563.6

MARZO
142.8
283.7
176.0
602.4

ABRIL
293.3
133.9
49.7
476.9

MAYO
280.5
117.9
80.3
478.8

JUNIO
145.4
149.8
91.8
387.0

JULIO
140.3
133.9
76.5
350.6

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


285.6
288.2
158.1
130.1
571.2
117.9
149.8
267.8
251.8
535.5
57.4
95.6
153.0
153.0
290.7
460.9
533.6
578.9
534.9
1,397.4

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE EMPAQUE
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
101.9
60.7
63.9
91.0
28.2
43.4
194.0
195.1

MARZO
60.7
96.5
49.9
207.0

ABRIL
124.6
45.5
14.1
184.2

MAYO
119.2
40.1
22.8
182.1

JUNIO
61.8
50.9
26.0
138.7

JULIO
59.6
45.5
21.7
126.8

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


121.4
122.5
67.2
55.3
242.8
40.1
50.9
91.0
85.6
182.1
16.3
27.1
43.4
43.4
82.4
177.7
200.5
201.6
184.2
507.2

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL POR LA TOTALIDAD DEL PROCESO DE PRODUCCION
CONCEPTO
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C NUEVO
TOTAL

ENERO
FEBRERO
494.4
294.5
347.9
495.3
169.9
261.4
1,012.2
1,051.2

MARZO
294.5
524.8
300.6
1,119.9

ABRIL
604.8
247.7
84.9
937.4

MAYO
578.5
218.2
137.2
933.9

JUNIO
299.8
277.2
156.8
733.8

JULIO
289.3
247.7
130.7
667.6

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


589.1
594.3
326.1
268.2
1,178.1
218.2
277.2
495.3
465.9
990.7
98.0
163.4
261.4
261.4
496.6
905.3
1,034.8
1,082.8
995.5
2,665.4

PRESUPUESTO

TOTAL
11,050
8,150
3,860
23,060

TOTAL
33,150
24,450
11,580
69,180

TOTAL
44,200
40,750
23,160
108,110

TOTAL
22,100
16,300
7,720
46,120

TOTAL
99,450
81,500
42,460
223,410

PRESUPUESTO

TOTAL
1,796.3
1,324.9
627.5
3,748.7

TOTAL
2,817.8
2,597.8
1,476.5
6,892.0

TOTAL
1,197.5
883.3
418.3
2,499.1

TOTAL
5,811.6
4,806.0
2,522.3
13,139.8