Actividad

. Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras II de las pginas 187

hasta 226 un caso monogrfico desarrollado.
. Luego incluir en la presente actividad el desarrollo de las actividades de las sesiones 2 y3
Respectivamente.
. Registre el cierre de libros de contabilidad considerando las deducciones: 5% Participaciones al
Trabajador, 30% Impuesto a la Renta y 10% Reserva legal y el 50% del saldo a distribucin de
dividendos..
. Elabore los estados financieros de acuerdo a modelos y formas A , B y C.
El caso monogrfico que a continuacin se presenta en las sesiones: 2 , 3 y 4 es el mismo mismo:
La Caja Municipal de Ahorro y Crdito Maravilla presenta la siguiente informacin:
BALANCE GENERAL AL 30 ABRIL DEL 2,011
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
11 DISPONIBLE
135,000 21 OBLIGACIONES CON PBL.
225,500
1101.01 Caja
57,000
210201 Depsitos de ahorros 220,000
1102.01 BCR
8,000
210402 Tributos por pagar
3,000
1103.01 Bancos
70,000
2106.01 CTC.
2,500
14 CREDITOS
442,000 24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO.
109,500
1401.01Crdit. Comerc
422,000
2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.
1401.03 Crd.de Coms.
20,000
31CAPITAL SOCIAL
257,000
18 INM. MOB Y EQUIPO
40,000 3101.02.01Aporte en efectivo
1803.01 Mobiliario
27,000
38 RESULTADOS ACUMULADO
15,000
1803.02 Equipo de comp. 18,000
3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.
1819 Deprec. Ac.de I.M.E (5,000)
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
10,000
3901.01 Util. Net. Ejerc. Sin Ac. Cap.
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Tot. Activo

Tot. Pasivo Y patrimonio

617,000
617,000
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OPERACINES DE MAYO 2,011
1.-Recepciona en caja intereses vencidos por S/.70,000 por crditos comerciales otorgados a
clientes. Amortiza S/.30,000 por adeudos segn balance pagando intereses S/.5,000 mediante
cuenta corriente que dispone en Banco Per.
2. El 01-05-2011 vende una computadora por S/. 450 mas IGV. cuyo valor en libros de
contabilidad a la fecha de venta es de S/. 1100 y su correspondiente depreciacin acumulada
S/. 950
3.- El 01-05-2011 abona S/. 30,000 en cuenta de ahorros de clientes por otorgamiento de crditos
comerciales, crditos avalados con pagar con vencimiento 30 das; intereses 3 % mensual,
comisiones S/.60 y portes S/. 15 (al vencimiento ningn cliente pag crditos ni intereses).
4.-La planilla de sueldos totaliza S/. 6,500 afecta 9 % ESSALUD y 13 % ONP.
5.-Provisionar depreciacin de activos fijos a tasas de depreciacin vigentes (Mobiliario
10% y Equipo cmputo 25%: anual)
6. Paga tributos en Efectivo (datos en balance)
7. Compra una camioneta al crdito por U$ 5,000 mas IGV. tipo de cambio de cada dlar
S/. 2.98.
8. Recepciona recibos por: Luz elctrica S/. 350, agua S/. 220 y telfono S/. 430 (ambos
Conceptos mas IGV.).
El desarrollo del caso monogrfico consistir en:
1.-Registrar las operaciones en Libro Diario
2.-Registrar en Libro Mayor las operaciones registradas en Libro Diario
3.-Elaborar Hoja de Trabajo del Balance General a nivel de rubros
4.-Cerrar libros de contabilidad considerando las deducciones: 5% part. Trab., 30% I. R. y
10% Reserva Legal.
5. Elaboracin de estados financieros.
Despus de terminar lo solicitado subir en plataforma moodle en el enlace tarea.