Estagio Supervisonado Ciencias Contabeis O2

JOS ROBSON PEDRO SILVA RA 395869
RELATRIO DE ESTGIO SUPERVISIONADO II
PORTO SEGURO BA
2015
JOS ROBSON PEDRO SILVA RA 395869
RELATRIO DE ESTGIO SUPERVISIONADO II
Relatrio de Estgio
apresentado
ao Curso de Cincias Contbeis do Centro

de
Educao
Distncia-CEAD
da
Universidade Anhanguera UNIDERP como

requisito obrigatrio para cumprimento da
disciplina de Estgio Supervisionado 2.
PORTO SEGURO BA
2015
SUMRIO
1- Introduo
2- Identificao...............................................................................................................5
3- Caracterizao da empresa
4.1 - Os principais servios oferecidos...........................................................................7

5- Setor Fiscal................................................................................................................8
5.1- Impostos Federais...................................................................................................9
5.2- Lucro Presumido...................................................................................................10
5.3- Lucro Real.............................................................................................................11
5.4- Impostos Estaduais...............................................................................................12
5.5- Impostos Municipais..............................................................................................13
6- Setor Previdencirio.................................................................................................14
6.1- Frias, FGTS, IRPF, PAT, Vale Transporte, CAGED, DIRF e
Contribuio Sindical....................................................................................................16
7- Anlise comparativa entre teoria e prtica...............................................................18
8- Consideraes Finais...............................................................................................20
9- Bibliografia................................................................................................................21
10- Anexos...................................................................................................................22
1 - IDENTIFICAO
Nome do Estagirio: Jos Robson Pedro Silva

R.A.: 395869
Curso: Cincias Contbeis
Semestre: 7
Ano: 2015
Incio do estgio: 03/ 08 / 2015
Trmino do Estgio: 28/ 08 / 2015
2 - INTRODUO
O estgio supervisionado de fundamental importncia para o aprimoramento
profissional, pois atravs dele podemos fazer uma ligao entre a teoria com a rotina
vivida em um escritrio de contabilidade. Desta forma, o estgio contribuir para o
nosso desenvolvimento por meio das informaes, experincias e do cotidiano de um

contador ou uma contabilidade, se tornando assim, um processo de aprendizagem
indispensvel a um profissional que deseja se preparar para enfrentar os desafios de
uma carreira, possibilitando uma noo geral de todos os subsistemas da organizao.
Estagiar em contabilidade, hoje, significa est inserido em um novo contexto contbil,
onde o acadmico tem contato com as tarefas que o estgio lhe proporciona, ento
comea assimilar tudo o aquilo que tem aprendido na academia. A Importncia desse
estgio vem justamente revelar a situao atual do mercado de trabalho, sendo
indispensvel ao profissional que queira estar preparado para desafiar as barreiras de
sua profisso, aproveitando a oportunidade de conciliar teoria e pratica. importante
ressaltar que as informaes so importantes na medida em que os gestores consigam
identificar tanto as oportunidades quanto as ameaas que o ambiente oferece as
empresas. O desafio da contabilidade contribuir para o aperfeioamento da
interpretao e culmina no processo de informao. Sendo que a contabilidade
constitui se de gesto imprescindvel, principalmente na situao atual do nosso pas,
na qual sofre grandes oscilaes de taxa de juros e carga tributria. Uma empresa sem
contabilidade uma entidade sem identidade, e sem as mnimas condies de
sobreviver ou planejar seu crescimento. Alm do mais, fica impossibilitada de elaborar
demonstrativos contbeis, por certo encontrar grandes dificuldades em obter fomento
creditcio em instituies financeiras ou de preencher uma simples informao
cadastral. Sendo que o principal motivo desse estgio foi verificar a pratica de um
escritrio, se esto de acordo com as tcnicas contbeis. Com o objetivo especifico de
verificar os procedimentos de analise, clculos de tributos, e como cada setor fiscal e
previdencirio procede no mbito Municipal, Estadual e Federal. Estes so
basicamente necessrios para o funcionamento das entidades comercias.
3 Caracterizao da Empresa
3.1 - Ramo de Atividade
3.2 - Os principais servios oferecidos so:
Consultoria Contbil representa uma vasta gama de servios que so adaptados as
caractersticas e necessidade de cada empresa. Destacam se, nesta rea de atuao,
os servios de consultoria para avaliao de empresas; revises especiais para
aquisio de empresas; implantao de sistemas de custos para fins contbeis e de
determinao de preo de venda; desenvolvimento e implantao de sistemas

gerenciais; consultoria, assessoria e elaborao de demonstraes contbeis.
Consultoria Administrativa Financeira anlises e avaliaes de reas especificas
voltadas principalmente para o desenvolvimento, melhoria e implantao de controles
internos operacionais, administrativos e financeiros em empresas de qualquer porte e
ramo de atividade, envolvendo inclusive recursos da informtica. Faz, ainda, avaliao
de empresas e assessoria de negocio.
Assessoria Tributria refere-se a servios de planejamento tributrio; auditoria fiscal
completa; assessoria e consultoria fiscal permanente; assessoria para elaborao e
reviso de declaraes do Imposto de Renda; assessoria e elaborao de defesas
fiscais, em casos de atuaes e pedidos de restituio de imposto; bem como anlises
e estudos de problemas fiscais especficos. A empresa apresenta uma capacidade
instalada para quatro funcionrios, sendo que uma funcionria bacharel em
administrao, a outra possui nvel mdio completo e dois estagirios, onde um est
graduando em Cincias Contbeis.
3.3 - Organograma:
ADMINISTRA
O
CONSULTORIA
CONTABIL
ASSESSORIA
FISCAL
ASSESSORIA
CONTABIL
ASSESSORIA
SETOR
PESSOAL
4 - Setor Fiscal
O setor fiscal de extrema importncia para a contabilidade modelo, pois neste setor
que so realizados os clculos dos tributos Federais, Estaduais e Municipais de seus
clientes, sendo responsvel pela escriturao e emisso dos livros fiscais auxiliares,
como: Livro de entrada e sada de mercadorias, Livro caixa, Livro de apurao do
ICMS, Livro de inventrio. Tambm responsvel pela gerao das guias de
recolhimento de impostos Federais (DARF), Estaduais (DAE) e Municipais (DAM),
dentro dos prazos legais. Neste setor foram apurados os seguintes impostos: ICMS,
ISS, PIS, COFINS, SIMPLES NACIONAL, IRPJ (obrigaes principais); e tambm
foram realizados os seguintes procedimentos: clculos de impostos atrasados;
solicitao de notas fiscais; suporte ao cliente durante os procedimentos fiscais
posio de faturamento; emisso de certido negativa; emisso e controle de alvar
(funcionamento e sanitrio); declarao do Imposto de Renda da Pessoa Fsica, e;
algumas obrigaes acessrias, como: DACON, PERDCOMP. Com o advento da
tecnologia e dos sistemas eletrnicos, na ocorrncia de cadastro sincronizado ou do
SPED,
esse
setor
tem
grande
importncia
mesmo
estando
informatizado.
Anteriormente esse setor tinha um volume maior de trabalho, mas com a

informatizao
inserida
na
gesto
empresarial
por
fora
de
sistema
ADMINISTRAO CONSULTORIA CONTABIL, CONSULTORIA ADMINISTRATIVA

ASSESSORIA JURDICA PERMANENTE, ASSESSORIA FISCAL ASSESSORIA
CONTABIL ASSESSORIA SETOR PESSOAL fiscalizatrio oriundo de diversos rgos
pblicos, tem realmente amenizado as atividades desse setor, mais se tornando assim,
maior o seu grau de responsabilidade. Outro fator de extrema importncia no setor
fiscal so os lanamentos, no caso das vendas a vista, vendas a prazo, vendas atravs
de cheque, vendas por duplicatas, calendrio de emisso de notas fiscais de vendas,
mercadorias com tratamento diferenciado, transaes de vendas, transaes de venda
com empresas integrantes do simples nacional e demais situaes. de fundamental
importncia que toda entrada seja objeto de documentao, deve ser observado
tambm no caso da sada, para controle da fiscalizao.
4.1 - Impostos Federais

Para que a empresa possa ter um bom desempenho, deve se primeiramente
elaborar um planejamento desde o simples nacional, observando a legislao
pertinente, como tambm no lucro real, presumido e arbitrado. Sendo que grande parte
das empresas so optantes pelo simples nacional, onde se torna mais prtico o seu
tratamento perante o fisco. Pois um regime simplificado e diferenciado previsto na
(Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006 e lei complementar 128 de 19
de dezembro de 2008). Sendo considerada para efeitos do simples nacional,
microempresa com receita bruta igual ou inferior a R$ 240.000.00, e a empresa de
pequeno porte receita superior de 240.000,00 e igual ou inferior a R$ 2.400.000,00. A
apurao do simples nacional feita mensalmente, mediante um nico documento
DAS (Documento de Arrecadao do Simples), recolhido todo dia 20 de cada ms,
sendo emitido direto do site do simples nacional. Segundo a lei 123/06 art. 13, o
simples nacional abrange oito tributos, sendo eles: Imposto sobre Circulao de
Mercadorias e Prestao de Servio de (ICMS); Imposto Sobre a Renda da Pessoa
Jurdica (IRPJ); Imposto Sobre Produtos Industrializados (IPI); Contribuio Social
Sobre o Lucro Liquida (CSLL); Contribuio Para o Financiamento da Seguridade

Social (COFINS); Contribuio para o PIS/PASEP; Contribuio Patronal Previdenciria
(CPP); Impostos Sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN). O clculo do simples
nacional utiliza a receita bruta acumulada nos 12 meses anteriores ao do perodo de
apurao, para determinar sua alquota, necessrio conhecer o ramo de atividade
que a empresa ir exercer, pois a depender da atividade as alquotas sero diferentes,
podendo ser encontradas nos anexos do simples. (MODELO ANEXO)
4.2 - Lucro Presumido

As empresas que no optarem pelo simples nacional, poder optar pelo lucro
presumido ou o real, no inicio do ano calendrio ou se for o caso arbitrrio. Caso a
empresa esteja enquadrada no Lucro Presumido, a sua apurao ser feita
trimestralmente, sendo manifestado o pagamento da primeira cota ou cota nica do
imposto devido com base nos percentuais presumidos de lucros no que diz respeito ao
imposto de renda da pessoa Jurdica (IRPJ), tendo o percentual da atividade
correspondente x faturamento x 15%, e da contribuio social sobre o lucro liquido
(CSLL), ser o percentual da atividade correspondente x o faturamento x 9%, sendo
desobrigadas neste regime da escriturao contbil pelo fisco federal, mantendo o livro
caixa. J o PIS 0,65% e o COFINS 3,00% so recolhidos mensalmente sobre a receita
bruta do ms, o pagamento dever ser efetuado at o ultimo dia til da primeira
quinzena do ms subseqente ao fato gerador com os cdigos 8109 para PIS e 2172
para COFINS.
4.3 - Lucro Real

O lucro real, de acordo com o artigo 247 do RIR/99, o lucro lquido do perodo
de apurao ajustado pelas adies e excluses, ou seja, ser apresentado quando a
empresa apresentar resultados relativamente positivos (lucros), onde so levantados
da empresa balanos mensais acumulados, so compensados automaticamente no
perodo de apurao. J a alquota do PIS passa a ser 1,65% e do COFINS para 7,6%,
e se ocorrer prejuzo compensado no limite de 30% do lucro do perodo.
4.4 - Impostos Estaduais

H tambm o recolhimento do ICMS, cobrado atravs da circulao de
mercadorias ou prestao de servios de transporte interestadual e intermunicipal, por
meio do documento de arrecadao estadual (DAE) at o dia 25 do ms subseqente a
apurao, impresso no prprio site da SEFAZ BA (Secretaria da Fazenda Do Estado da
Bahia), onde ser aplicada a alquota de 17% que corresponde alquota do Estado da
Bahia, sendo que ocorrer a utilizao dessa alquota somente nas aquisies
interestaduais de mercadorias, dependendo do fato gerador ocorrer substituio
tributaria ou a antecipao parcial, em algumas ocasies, ter que acrescentar a MVA
(Margem de Valor Agregada), para saber quando e como utilizar a MVA, devemos
consultar o RICMS/BA (Regulamento do Imposto sobre Circulao de Mercadorias e
Prestao de Servios da Bahia) mais especificamente nos artigos 61 a 65 e 353, pois
estes fazem referncias substituio tributria e incidncia da MVA. E nas demais
operaes interestaduais para comercializao que no se enquadre nos artigos
supracitados, deve se apurar o ICMS por Antecipao Parcial, que ser o diferencial de
alquota entre os Estados.
4.5 - Impostos Municipais

Atualmente a escriturao de livros fiscais exigidos pela Prefeitura de Porto
Seguro, passou a ser escriturao eletrnica, onde apresenta um maior controle sobre
o ISSQN, que pago atravs do (DAM) documento de arrecadao municipal,
aplicando a alquota sobre a receita bruta de acordo com sua atividade econmica, e
seu regime de apurao, caso a empresa no esteja enquadrada no simples nacional,
o pagamento do ISSQN ser feito por fora, ou seja, mediante um DAM, vale lembrar
que alquota mxima do municpio de Porto Seguro de 5%. Caso a empresa seja
optante do simples nacional, o pagamento deste tributo ser por meio do DAS, tendo
como limite para pagamento o faturamento dos ltimos 12 meses.
5 - Setor Previdencirio
J no setor previdencirio ou recursos humanos, desenvolve tarefas na admisso de
pessoal, rotinas e resciso de contrato de trabalho; responsvel por todas as rotinas
trabalhistas e previdencirias, desde a compatibilizao da poltica de recursos
humanos das empresas com as exigncias sindicais, at a preparao dos
documentos relativos ao cumprimento dessas obrigaes. Contando com sistemas
informatizados e profissionais atualizados, o departamento pessoal tem um
atendimento personalizado, todo o suporte necessrio para a empresa dos mais
variados servios; processo de admisso de funcionrios, onde solicita da empresa
toda a documentao do funcionrio, como: a Carteira de Trabalho e Previdncia
Social (CTPS), Comprovante de Residncia, Cdula da Identidade, C.P.F, Titulo de
Eleitor, Certido de Nascimento dos Filhos menores que 14 anos, Certido de
Casamento, Cert.Militar, Conta em Banco ( contendo n conta/ Agencia no nome do
funcionrio, Foto 3x4, Exame Admissional sendo documentos bsicos para admisso
de um funcionrio. Sendo que o prazo para registro na carteira de trabalho e

Previdncia social do empregado de 48 horas. O empregado entregar a
documentao mediante recibo, empresa ao devolv-lo, elabora um protocolo de
devoluo.
6 - Frias
O pagamento de frias, integrais ou proporcionais, gozadas ou no, sujeita se ao
acrscimo do tero previsto. Uma vez previsto, adquirido a partir do pagamento de
frias (em dobro, simples ou proporcionais), as delegacias Regionais do Trabalho, bem
como os sindicatos das categorias profissionais, tem adotado as incidncias do INSS,
FGTS e IR para adicionar 1/3 do salrio normal. Todo empregado que quiser poder
converter 1/3 do perodo de frias a que tiver direito em abono pecunirio, no valor da
remunerao das frias, j acrescidas de um tero. Para isso necessrio que o
empregado requeira tal abono at 15 dias antes do trmino do perodo aquisitivo. O
pagamento do abono pecunirio das frias ser efetuado at dois dias antes do inicio
do respectivo perodo. Deve ser anotadas na CTPS e no livro ou fichas de Registro de
Empregados a concesso das frias. No caso de frias coletivas, a converso de 1/3
do perodo de frias a que o empregado tem direito dever ser objeto de acordo
coletivo entre o empregador e o sindicato representativo da respectiva categoria
profissional, independendo de requerimento individual a concesso do abono. O
empregado que for desligado por pedido de dispensa ou por justa causa com menos de
12 meses de servio no ter direito a frias proporcionais, fazendo jus ao seu
recebimento apenas aqueles que forem desligados sem justa causa ou cujo contrato de
trabalho se extinguir em prazo determinado. Folha de Pagamento A folha de
pagamento divide-se em duas partes distintas: Proventos e Descontos. As partes dos
proventos englobam: Salrio, Hora Extras, Adicional de Insalubridade, Adicional de
Periculosidade, Adicional Noturno, Salrio Famlia, Dirias para Viagem, Ajuda de
Custo. A parte dos Descontos compreende: Quotas de Previdncia, Imposto de Renda,
Contribuio Sindical, Seguros, Adiantamentos, Falta e Atrasos, Vale Transporte.
Sendo que algumas empresas fazem o pagamento de seus empregados no ultimo dia
do ms, neste caso necessrio fechar a folha de pagamento alguns dias antes,
ganhando assim tempo necessrio para realizar os clculos dos devidos proventos e
descontos. Outras empresas realizam o pagamento no limite mximo exigido por lei, ou
seja, at o quinto dia til do ms subsequente ao ms vencido. O apontamento feito
em geral no prprio carto de ponto; somam se as horas trabalhadas, inclusive as
horas extras, e observam se as faltas no justificadas e os atrasos para o no
pagamento. Pagamento do 13 salrio Cabe ao sindicato de cada categoria profissional
de trabalhador avulso a responsabilidade pela reteno e o recolhimento do imposto
incidente sobre o 13 salrio, no ms de quitao. A base de calculo do imposto ser o
valor total do 13 salrio pago, no ano, pelo sindicato. O recolhimento da contribuio

correspondente ao 13 salrio deve ser efetuado no mnimo em duas parcelas, sendo
que a ltima parcela dever ser paga at o dia 20 de dezembro ou no dia
imediatamente anterior em que haja expediente bancrio. Pagamento do INSS e FGTS
A contribuio de cada segurado empregado, filiado ao instinto nacional do seguro
social inclusive o domestico e o avulso, de 8%, sendo de acordo com o salrio de
contribuio determinado pela previdncia social. O INSS incide sobre o salrio, mais
horas extras, adicional de insalubridade, periculosidade, adicional noturno, dirias para
viagem acima de 50% do salrio percebido, 13 salrio e outros valores admitidos em
lei pela previdncia social. Esse valor descontado na folha de pagamento. H um
limite mximo para o desconto do INSS. Quando o ganho (salrio) do empregado
estiver acima do limite mximo (teto), s poder descontar do salrio o limite
estabelecido.
O FGTS
Como o prprio nome diz fundo de garantia por tempo de servio, sendo direitos dos
trabalhadores urbanos e rurais. A empresa paga 8% em cima do salrio do empregado
devidamente registrado.
IRPF
A tributao do imposto de renda sobre os rendimentos do trabalho assalariado pago
incide sobre: salrios, ordenados, subsdios, honorrios, adicionais, vantagens,
extraordinrios, suplementao, abonos, bonificaes, gorjetas, gratificaes, 13
salrio, participaes, percentagens, prmios, receitas e comisses.
O imposto de renda ser incidente sobre os rendimentos das pessoas fsicas, sendo
calculado atravs de tabelas progressivas. Vale transporte O vale transporte utilizado
em todas as formas de transporte coletivo pblico urbano ou, ainda intermunicipal ou
interestadual com caractersticas semelhantes ao urbano.
Est onerado da obrigatoriedade do vale Transporte o empregador que proporcionar,
por meio prprio ou contratado, em veculos adequados ao transporte coletivo, o
deslocamento residncia - trabalho e vice-versa, de seus trabalhadores. Sendo vedado
ao empregador substituir o vale transporte por antecipao em dinheiro ou qualquer
outra forma de pagamento.
PAT
um programa de Alimentao do Trabalhador, que priorizam o atendimento aos
trabalhadores de baixa renda, isto , at cinco salrios mnimos mensais. Facultado ao
empregador a extenso do beneficio ao empregado previsto no programa de
alimentao do trabalhador PAT - limitada ao perodo de seis meses, quando
dispensado pelo empregador.
CAGED
O Cadastro geral de empregados e desempregados esto relacionados a todas as
empresas que dispensarem ou admitirem empregados, ficando assim, obrigadas a
fazer a respectiva comunicao as Delegacias Regionais do Trabalho, mensalmente,
at o dia sete do ms subseqente ou como estabelecido em regulamento, em relao
nominal por estabelecimento, da qual constar tambm a indicao da carteira de
trabalho e previdncia social. Se a empresa possuir mais de um estabelecimento, ainda
que em diferentes unidades da federao, dever preencher um formulrio via internet
para cada um dos estabelecimentos que tiveram movimentado empregados,
separadamente, com as comunicaes de movimentao e os dados suficientes a
identificao e localizao do estabelecimento que movimentou empregados.
DIRF
uma declarao do imposto de renda retido na fonte, sendo uma obrigao tributaria
acessria devida por todas as pessoas jurdicas, independente da forma de tributao
perante o imposto de renda, da reteno. Ficam tambm obrigadas as pessoas
jurdicas que tenham feito reteno, ainda que em nico ms do ano calendrio a que
se referir a DIRF, da contribuio social sobre o lucro liquido (CSLL), da contribuio
para o financiamento da seguridade social (COFINS) e da contribuio para o
PIS/PASEP sobre pagamentos efetuados a outras pessoas jurdicas.
CONTRIBUIAO SINDICAL
Os empregadores ficam obrigados a descontar na folha de pagamento dos seus
empregados associados desde que por eles autorizados, as contribuies devidas ao
sindicato, quando por estes notificados, salvo quanto contribuio sindical, cujo
desconto independe dessa formalidade. So obrigados a descontar na folha de
pagamento do ms de maro de cada ano, a contribuio sindical de um dia de
trabalho de todos os empregados, qualquer que seja a forma da referida remunerao.
O recolhimento da contribuio sindical referente aos empregados e trabalhadores
avulsos ser efetuado no ms de abril de cada ano aos seus respectivos sindicatos. No
ato de admisso de qualquer empregado, dele exigir o empregador a apresentao da
prova de quitao da contribuio sindical, fazendo anotao no livro ou ficha de
registro.
Resultados obtidos
Com os lanamentos realizados no sistema, compreende o movimento contbil, como

sucede as contas.
Entendendo as contas do balancete que so utilizados durante todo o ano, com seus
respectivos saldos extrados dos livros contbeis.
Foi permitido experincia de trabalho, e envolvimento com informaes e
conhecimentos de aplicao prtica, o que contribui para a formao profissional.
Dedicao pra estudar mais e melhor, fazendo com que aumente a preocupao com
o contedo e com o programa das matrias, o que gera um melhor aproveitamento do
curso.
Permitiu sentir importncia de uma atitude positiva frente ao trabalho organizado e
sistematizado, o que aumenta o rendimento do servio e tambm serviram de auxlio
para conhecer a filosofia, diretrizes, organizaes e funcionamento de uma empresa,
transmitindo experincias teis para o exerccio profissional futuro.
Identificarem-se com maior clareza os valores pessoais e de trabalho, o que ajuda a
confirmar (ou repensar) a escolha profissional, permitindo a familiarizao com
sistemas, novas tecnologias e metodologias de trabalho, o que facilita o
desenvolvimento do senso crtico necessrio atitude profissional.
Dificuldades encontradas
Durante os lanamentos foram encontrados algumas dificuldades, quando o
exerccio no tinha informaes completas. Em alguns lanamentos, o sistema ficou
lento, havendo falhas para aceitar e integrar no Balancete. Exemplo: o valor de R$
100,00 referente aos materiais de limpeza e valor de R$ 2.000,00 de Aplicaes de
Liquidez imediata no Banco do Brasil.
Houve dificuldades de compreender como o sistema funciona, onde deveriam
ser inseridos os dados correspondentes, e como criar o Livro Razo, Balancete,
Balano Patrimonial e a Demonstrao do Resultado do Exerccio.
7 - Anlise comparativa entre teoria e prtica
No contexto de aprendizagem muitas divergncias aparecem no sistema

terico e no sistema prtico. Contudo, a teoria nada mais do que uma expresso
de experincias facilitando assim a aprendizagem de prticas sucessivas. Portanto a
teoria resultado de experincias praticadas, para facilitar o desenvolvimento de
prticas futuras.
possvel perceber que teoria e prtica andam junta, a prtica sempre est
embasada em algumas teorias e as teorias apresentam reflexos da prtica.
Assim tanto a teoria como a prtica muito importante, pois a teoria fundamenta e
facilita o desenvolvimento da prtica.
Na prtica, onde se aplica o que foi aprendido, na teoria, vivenciado, onde se
encontra o erro, a dificuldade de cada aluno e possveis solues.
Nos lanamentos foram gerados os lanamentos contbeis, Balancetes, Balano
Patrimonial, DRE, Livro razo.
De acordo com Osni Moura Ribeiro (2008 p.144)
O livro Razo o mais importante para a Contabilidade, porque permite o controle do movimento de
cada conta, separadamente. O primeiro passo para escriturar esta livro abrir uma pgina para cada
conta usada na escriturao do livro Dirio
Balancete:
Segundo Osni Moura Ribeiro:
Balancete uma relao de contas extradas do Livro Razo (ou razonetes), com
seus saldos devedores ou credores. Podem diferir uns dos outros em relao ao
nmero de colunas. H Balancetes que podero conter apenas duas colunas uma
destinada ao saldo devedor e outra ao saldo credor de cada conta; outros podero
apresentar colunas destinadas ao movimento de cada conta; aos ajustes efetuados
para apurao do resultado; aos saldos etc. Osnir Moura Ribeiro (2009, p.160)
8 - Consideraes Finais
O objetivo deste Estgio foi de conhecer melhor a Contabilidade Comercial na

pratica, sendo uma rea ampla que abrange desde a abertura ao fechamento de
empresas. Dentro dos aspectos positivos, que a rapidez com que a tecnologia e o
conhecimento transformam nossas vidas, exige de ns alteraes em nossos
comportamentos e costumes frente descoberta e mudanas no convvio social,
atualizando constantemente nosso conhecimento nos principais setores contbil,
pessoal e fiscal, em todos os momentos, com preparao para enfrentar os desafios da
realidade. Hoje podemos confrontar nosso conhecimento terico com a pratica que
iremos nos deparar futuramente no mercado de trabalho. Podemos concluir que, um
contador deve entender de todos os setores da contabilidade para poder auxiliar
melhor no s os seus clientes como tambm os seus parceiros de trabalho, bem como
das praticas e cultura cientificas contbeis, tenha noes de direito, conhea a
psicologia social, de relaes publicas e interao social, para lidar com os
empresrios e todos que constituem as entidades, e mudar a imagem do contador
guarda livros. Colocar em prtica o que aprendeu na teoria, onde estarei frente a frente
com os problemas, tendo que encontrar uma soluo para os mesmos, utilizando assim
de tudo o que foi aprendido no decorrer do curso. Entretanto, participar do cotidiano da
empresa, aprendendo resolver os conflitos existentes, descobrindo a melhor rea para
exercer a contabilidade.
O espao destinado para o estgio possibilita assimilar o conhecimento terico com a prtica
no dia-a-dia.
Estagio Supervisionado o momento que se encontra fora dos limites da sala de aula, para
aprender a relacionar o que foi visto durante o curso, por isso de suma importncia. Essa
importncia se d medida que se inicia a oportunidade de colocar os conhecimentos
adquiridos em prtica. Uma estratgia de profissionalizao que complementa o processo
ensino-aprendizagem, consistindo na preparao do aluno para o mercado de trabalho,
desenvolvendo atividades que se inter-relacionam e integram na formao junto com a
atividade prtica profissional.
.Acessando o sistema da empresa, fazendo o possvel para realizar a atividade da
maneira correta, utilizar o mximo possvel de conhecimento terico para realizar a prtica.
Durante o estgio entende-se como realmente a vida do contador, quais os desafios a
superar, qual a melhor rea que se enquadra como desenvolver as Normas Contbeis. E
claro aprimorar para enfrentar o mercado de trabalho que cada ano torna-se mais exigente em
relao s contadores.
A universidade deveria trazer um pouco mais a prtica para sala de aula. Os professores
teriam que acompanhar com mais intensidade o estgio realizado, para verificar uma melhor
forma de aprendizagem, de maneira que consiga alcanar todos os objetivos do estgio
supervisionado, ou at mesmo, mais do que as empresas esperam dos recm-formados.
A instituio de ensino poderia manter convnios com as instituies pblicas, bem como
as melhores empresas privadas da cidade, possibilitando acesso dos estagirios, mesmo
sendo por tempo determinado.
Seria muito interessante a Universidade fazer um pr-estgio antes do estgio, ou seja,
desde o incio, onde se v a grande dificuldade de lanamentos a crdito e a dbito, conhecidos
como razonetes, criariam no laboratrio da prpria Instituio, um programa de contabilidade e
assim os alunos fariam uma simulao de estgio, e quando chegar o momento ter menos
dificuldade e mais facilidade para entender todo o procedimento contbil, ficando assim uma
aprendizagem completa, e o aluno ser capaz de por em prtica os conhecimentos adquiridos
no decorrer do curso e est capacitado para o mercado de trabalho, podendo at mesmo ser
efetivado pela empresa onde foi realizado o estgio.
.Nos lanamentos contbeis, confrontando as receitas e as despesas, aplicando-se os
princpios contbeis, e aprende que se usado de maneira incorreta traz muitos prejuzos para
empresa e para o contador.
Conhecendo os benefcios e os prejuzos, quanto ao dinheiro de terceiros, quando de sua
utilizao. A oportunidade do estagio importante, tendo em vista que uma das principais
dificuldades enfrentadas quando se inicia a vida profissional a falta de experincia, assim
facilita para ingressar no mercado de trabalho. No adianta ter uma formao em faculdades
bem conceituada se no possui alguma experincia profissional, portanto o estgio um
importante meio entre o ambiente universitrio e o profissional. E proporciona melhores
condies para iniciar a profisso, proporciona experincia no campo, prepara e habilita para o
exerccio da profisso, desenvolvendo sua capacidade criativa. Alm disso, expem as
atividades prticas e objetiva a associao da teoria com a prtica adquiriu responsabilidade
em relao as suas futuras atividades profissionais.
Aprofundando conhecimentos e habilidades, compreendo as determinaes contidas na
legislao especifica para essa atividade. Entrando direto na contabilidade, capacita para
encontrar as solues aos problemas pertinentes, com uma viso crtica aos seus aspectos
cientficos ticos, sociais, econmicos, pois compreende adequao da teoria estudada com a
prtica realizada. o momento mais interessante, onde se pode ter uma noo de qual a rea
da contabilidade a qual melhor se enquadra com a habilidade de cada profissional.
9 - ANEXOS
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP
POLO Porto Seguro
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
Contabilidade Fiscal
Ref:
ctb403
Emissao
Hora
Pagina
POR INTERVALO DE CONTAS

A 31/1/2015
10/08/2015
18:18
00003
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SALDO ANTERIOR
GERAL
DEBITO
CREDITO
SALDO DO MES
SALDO ATUAL
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
RESULTADO
31
LUCRO OU PREJUIZO
311
LUCRO OU PREJUIZOS
3113
(-)CUSTOS
311301
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
31130101
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
3113010101
ESCRITORIO
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
311301010107
DESPESAS
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
31130101010702
IMPOSTO
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
COM VENDAS
COM VENDAS
E DESPESAS
CENTRAL
TRIBUTARIAS
E TAXAS
OPERACIONAIS
Balancete do ms de Fevereiro:
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP
POLO Porto Seguro
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
Ref:
ctb403
Emissao
Hora
Pagina

A 29/2/2015
10/08/15
18:19
00001
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SALDO ANTERIOR
DEBITO
CREDITO
SALDO DO MES
SALDO ATUAL
ATIVO
47.950,00
192.900,00
192.955,00
11
ATIVO CIRCULANTE
47.950,00
178.400,00
192.955,00
14.555,00-
33.395,00
111
DISPONIVEL
47.950,00
174.800,00
191.950,00
17.150,00-
30.800,00
1111
CAIXA
47.950,00
64.800,00
95.400,00
30.600,00-
17.350,00
111101
CAIXA
47.950,00
64.800,00
95.400,00
30.600,00-
17.350,00
1112
BANCO C/MOVIMENTO
0,00
98.000,00
96.550,00
1.450,00
1.450,00
111201
BANCOS
CTA CORRENTE
0,00
98.000,00
96.550,00
1.450,00
1.450,00
11120199
BANCOS
CONTA MOVIMENTO
0,00
98.000,00
96.550,00
1.450,00
1.450,00
1114
APLICACOES
FINANCEIRAS
0,00
12.000,00
0,00
12.000,00
12.000,00
111401
APLICACOES
FINANCERIAS
0,00
12.000,00
0,00
12.000,00
12.000,00
112
DIREITOS
0,00
1.550,00
800,00
750,00
750,00
1121
CONTAS A RECEBER
0,00
1.100,00
800,00
300,00
300,00
112111
CREDITOS
0,00
1.100,00
800,00
300,00
300,00
11211101
DUPLICATAS
0,00
1.100,00
800,00
300,00
300,00
1125
VALORES
0,00
450,00
0,00
450,00
450,00
112501
IMPOSTOS
A RECUPERAR
0,00
450,00
0,00
450,00
450,00
11250105
ICMS
NORMAL A RECUPERAR
0,00
450,00
0,00
450,00
450,00
113
ESTOQUES
0,00
2.050,00
205,00
1.845,00
1.845,00
1131
ESTOQUE
0,00
2.050,00
205,00
1.845,00
1.845,00
113107
PRODUTOS
AGRICOLAS
PARA COMERCIALIZACAO
0,00
2.050,00
205,00
1.845,00
1.845,00
11310701
PRODUTOS
AGRICOLAS
0,00
2.050,00
205,00
1.845,00
1.845,00
1131070101
ALGODAO
0,00
2.050,00
205,00
1.845,00
1.845,00
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP
REALIZAVEIS
- INTEGRACAO
DE LIQUIDACAO
IME
A CURTO PRAZO
COM CLIENTES
A RECEBER
A RECEBER
- ALGODAO
DE ENTIDADES
PUBLICAS
GERAL
EM PLUMA
POLO PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE

A 29/2/2015
55,00-
47.895,00
Ref:
ctb403
Emissao
Hora
Pagina
10/08/15
18:19
00002
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SALDO ANTERIOR
DEBITO
CREDITO
SALDO DO MES
SALDO ATUAL
113107010103
COMPRAS
A PRAZO
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
11310701010301
COMPRAS
A PRAZO
0,00
2.050,00
0,00
2.050,00
2.050,00
113107010150
(-)
0,00
0,00
205,00
205,00-
205,00-
11310701015001
CUSTOS
0,00
0,00
205,00
205,00-
205,00-
13
ATIVO
0,00
14.500,00
0,00
14.500,00
14.500,00
132
IMOBILIZADO
0,00
14.500,00
0,00
14.500,00
14.500,00
1321
IMOBILIZADO
0,00
14.500,00
0,00
14.500,00
14.500,00
132101
VALOR
0,00
14.500,00
0,00
14.500,00
14.500,00
13210108
MOVEIS
0,00
500,00
0,00
500,00
500,00
13210110
VEICULOS
0,00
14.000,00
0,00
14.000,00
14.000,00
CUSTOS DAS VENDAS

DAS VENDAS
PERMANENTE
NORMAL
CORRIGIDO
E UTENSILIOS
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP
POLO PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
Ref:
ctb403
Emissao
Hora
Pagina

A 29/2/2015
10/11/15
18:19
00003
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SALDO ANTERIOR
DEBITO
CREDITO
SALDO DO MES
SALDO ATUAL
50.000,00-
14.624,88
23.620,48
8.995,60-
58.995,60-
0,00
14.624,88
23.620,48
8.995,60-
8.995,60-
0,00
14.500,00
17.000,00
2.500,00-
2.500,00-
PASSIVO
21
PASSIVO
212
CREDORES
2121
FORNECEDORES
0,00
14.500,00
17.000,00
2.500,00-
2.500,00-
212121
DEBITOS
0,00
14.500,00
17.000,00
2.500,00-
2.500,00-
21212101
DUPLICATAS
0,00
14.500,00
17.000,00
2.500,00-
2.500,00-
214
OBRIGAOES
331,62
331,62-
331,62-
2141
TRIBUTOS
214113
IRRF
2142
TRIBUTOS
214201
ICMS
215
OBRIGAOES
2151
ENCARGOS
TRABALHISTAS
215101
SALARIOS
E ORDENADOS
215102
FGTS
2152
ENCARGOS
215201
PREVIDENCIA
24
PATRIMONIO
241
CAPITAL
2411
CAPITAL
241101
CAPITAL
24110101
CAPITAL
CIRCULANTE
POR FUNCIONAMENTO
COM FORNECEDORES
A PAGAR - FORNECEDORES
FISCAIS
0,00
FEDERAIS
A RECOLHER
S/FOLHA PAGAMENTO
ESTADUAIS
A RECOLHER
SOCIAIS
E TRABALHISTAS
0,00
0,00
0,00
133,62
133,62-
133,62-
0,00
0,00
133,62
133,62-
133,62-
0,00
0,00
198,00
198,00-
198,00-
0,00
0,00
198,00
198,00-
198,00-
0,00
124,88
6.288,86
6.163,98-
6.163,98-
0,00
0,00
4.801,46
4.801,46-
4.801,46-
0,00
0,00
4.407,86
4.407,86-
4.407,86-
0,00
0,00
393,60
393,60-
393,60-
0,00
124,88
1.487,40
1.362,52-
1.362,52-
0,00
124,88
1.487,40
1.362,52-
1.362,52-
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
SOCIAL
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
SOCIAL REALIZADO
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
SUBSCRITO
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
SOCIAL SUBSCRITO
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
A PAGAR
A PAGAR
SOCIAIS
SOCIAL A RECOLHER
LIQUIDO
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP
POLO PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
Ref:
ctb403
Emissao
Hora
Pagina

A 29/2/2015
10/11/15
18:19
00005
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SALDO ANTERIOR
31130101010403
TELEFONE
FIXO
31130101010407
ANUIDADES
31130101010414
MATERIAL
311301010107
DESPESAS
31130101010702
IMPOSTO
DE ESCRITORIO
TRIBUTARIAS
E TAXAS
DEBITO
CREDITO
0,00
200,00
0,00
SALDO
200,00
DO MES
SALDO ATUAL
200,00
0,00
2.300,00
0,00
2.300,00
2.300,00
0,00
100,00
0,00
100,00
100,00
2.050,00
0,00
0,00
0,00
2.050,00
2.050,00
0,00
0,00
0,00
2.050,00
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP
POLO PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
Ref:
ctb403
Emissao
Hora
Pagina

A 29/2/2015
10/11/15
18:19
00004
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SALDO
GERAL
ANTERIOR
DEBITO
CREDITO
SALDO DO MES
SALDO ATUAL
2.050,00
10.150,60
1.100,00
9.050,60
11.100,60
2.050,00
10.150,60
1.100,00
9.050,60
11.100,60
2.050,00
10.150,60
1.100,00
9.050,60
11.100,60
RESULTADO
31
LUCRO
OU PREJUIZO
311
LUCRO
OU PREJUIZOS
3111
LUCRO OU PREJUIZOS
COM VENDAS
0,00
403,00
1.100,00
697,00-
697,00-
311107
PRODUTOS
AGRICOLAS
0,00
403,00
1.100,00
697,00-
697,00-
31110701
PRODUTOS
AGRICOLAS
0,00
403,00
1.100,00
697,00-
697,00-
3111070101
ALGODAO
0,00
403,00
1.100,00
697,00-
697,00-
311107010101
RECEITAS
0,00
0,00
1.100,00
1.100,00-
1.100,00-
31110701010101
VENDAS
0,00
0,00
1.100,00
1.100,00-
1.100,00-
311107010117
(-)IMPOSTOS
0,00
198,00
0,00
198,00
198,00
31110701011701
ICMS
0,00
198,00
0,00
198,00
198,00
311107010120
(-)CUSTO
0,00
205,00
0,00
205,00
205,00
31110701012001
CUSTO
0,00
205,00
0,00
205,00
205,00
3113
(-)CUSTOS
2.050,00
9.747,60
0,00
9.747,60
11.797,60
311301
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
2.050,00
9.747,60
0,00
9.747,60
11.797,60
31130101
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
2.050,00
9.747,60
0,00
9.747,60
11.797,60
3113010101
ESCRITORIO
2.050,00
9.747,60
0,00
9.747,60
11.797,60
311301010103
DESPESAS
COM PESSOAL
0,00
6.297,60
0,00
6.297,60
6.297,60
31130101010301
ORDENADOS
E SALARIOS
0,00
4.920,00
0,00
4.920,00
4.920,00
31130101010306
FGTS
0,00
393,60
0,00
393,60
393,60
31130101010307
INSS
0,00
984,00
0,00
984,00
984,00
311301010104
DESPESAS
0,00
3.450,00
0,00
3.450,00
3.450,00
31130101010401
AGUA
0,00
150,00
0,00
150,00
150,00
31130101010402
ENERGIA
0,00
700,00
0,00
700,00
700,00
COM VENDAS
COM VENDAS
EM PLUMA
DE VENDAS NO MERCADO INTERNO

A VISTA
INCIENTES
SOBRE VENDAS
DAS MERCADORIAS VENDIDAS
DAS VENDAS - MERCADO INTERNO
E DESPESAS OPERACIONAIS
CENTRAL
OPERACIONAIS PRODUCAO
E ESGOTO
ELETRICA
Balancete ms de Maro:
EMPRESA: UNIDERP
Unidade: 1
Contabilidade
UNIDERP
POLO
PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
POR
A
INTERVALO
DE
CONTAS
31/3/2015
Fiscal Ref:
ctb403
Emissao Hora
Pagina
10/11/15 18:20
00001
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
SALDO
ANTERIOR
DEBITO
CREDITO
SALDO
DO
MES
SALDO
ATUAL
47.895,00
0,00
5.660,58
5.660,58-
42.234,42
33.395,00
0,00
5.660,58
5.660,58-
27.734,42
ATIVO
11
ATIVO
111
DISPONIVEL
30.800,00
0,00
5.660,58
5.660,58-
25.139,42
1111
CAIXA
17.350,00
0,00
393,60
393,60-
16.956,40
111101
CAIXA
17.350,00
0,00
393,60
393,60-
16.956,40
1112
BANCO
1.450,00
0,00
5.266,98
5.266,98-
3.816,98-
111201
BANCOS
CTA
1.450,00
0,00
5.266,98
5.266,98-
3.816,98-
11120199
BANCOS
CONTA
1.450,00
0,00
5.266,98
5.266,98-
3.816,98-
1114
APLICACOES
12.000,00
0,00
0,00
0,00
12.000,00
111401
APLICACOES
12.000,00
0,00
0,00
0,00
12.000,00
112
DIREITOS
750,00
0,00
0,00
0,00
750,00
1121
CONTAS
300,00
0,00
0,00
0,00
300,00
112111
CREDITOS
300,00
0,00
0,00
0,00
300,00
11211101
DUPLICATAS
300,00
0,00
0,00
0,00
300,00
1125
VALORES
450,00
0,00
0,00
0,00
450,00
112501
IMPOSTOS
450,00
0,00
0,00
0,00
450,00
11250105
ICMS
450,00
0,00
0,00
0,00
450,00
113
ESTOQUES
1.845,00
0,00
0,00
0,00
1.845,00
1131
ESTOQUE
1.845,00
0,00
0,00
0,00
1.845,00
113107
PRODUTOS
AGRICOLAS
PARA
COMERCIALIZACAO
1.845,00
0,00
0,00
0,00
1.845,00
11310701
PRODUTOS
AGRICOLAS
PARA
COMERCIALIZACAO
1.845,00
0,00
0,00
0,00
1.845,00
CIRCULANTE
C/MOVIMENTO
CORRENTE
MOVIMENTO
INTEGRACAO
FINANCEIRAS
FINANCERIAS
REALIZAVEIS
DE
LIQUIDACAO
CURTO
IME
PRAZO
RECEBER
COM
CLIENTES
RECEBER
RECEBER
DE
ALGODAO
ENTIDADES
PUBLICAS
RECUPERAR
NORMAL
RECUPERAR
GERAL
1131070101
ALGODAO
EM
PLUMA
1.845,00
0,00
0,00
EMPRESA: UNIDERP
Unidade: 1
0,00
1.845,00
Contabilidade
UNIDERP
POLO
PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
POR
A
INTERVALO
DE
CONTAS
31/3/2015
Fiscal Ref:
ctb403
Emissao Hora
Pagina
10/11/15 18:20
00002
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
SALDO
113107010103
ANTERIOR
DEBITO
CREDITO
SALDO
DO
MES
SALDO
ATUAL
COMPRAS
PRAZO
2.050,00
0,00
0,00
0,00
2.050,00
11310701010301 COMPRAS
PRAZO
2.050,00
0,00
0,00
0,00
2.050,00
205,00-
0,00
0,00
0,00
205,00-
205,00-
0,00
0,00
0,00
205,00-
14.500,00
0,00
0,00
0,00
14.500,00
14.500,00
0,00
0,00
0,00
14.500,00
14.500,00
0,00
0,00
0,00
14.500,00
14.500,00
0,00
0,00
0,00
14.500,00
500,00
0,00
0,00
0,00
14.000,00
0,00
0,00
113107010150
(-)
CUSTOS
11310701015001 CUSTOS
DAS
DAS
VENDAS
13
ATIVO
132
IMOBILIZADO
1321
IMOBILIZADO
132101
VALOR
13210108
MOVEIS
VENDAS
PERMANENTE
NORMAL
CORRIGIDO
E
UTENSILIOS
13210110
VEICULOS
EMPRESA: UNIDERP
Unidade: 1
UNIDERP
POLO
PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
POR
A
INTERVALO
DE
500,00
0,00
Contabilidade
CONTAS
14.000,00
Fiscal Ref: ctb403
Emissao Hora
31/3/2015
10/11/15 18:20
Pagina
00003
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
SALDO
PASSIVO
21
PASSIVO
212
CREDORES
2121
FORNECEDORES
212121
DEBITOS
21212101
DUPLICATAS
214
OBRIGAOES
FISCAIS
2141
TRIBUTOS
FEDERAIS
214113
IRRF
2142
TRIBUTOS
214201
ICMS
CIRCULANTE
POR
COM
FUNCIONAMENTO
FORNECEDORES
A
PAGAR
FORNECEDORES
DEBITO
CREDITO
58.995,60-
5.660,58
0,00
5.660,58
53.335,02-
8.995,60-
5.660,58
0,00
5.660,58
3.335,02-
2.500,00-
0,00
0,00
0,00
2.500,00-
2.500,00-
0,00
0,00
0,00
2.500,00-
2.500,00-
0,00
0,00
0,00
2.500,00-
2.500,00-
0,00
0,00
0,00
2.500,00-
331,62-
RECOLHER
S/FOLHA
ESTADUAIS
RECOLHER
ANTERIOR
PAGAMENTO
0,00
0,00
SALDO
DO
MES
0,00
SALDO
ATUAL
331,62-
133,62-
0,00
0,00
0,00
133,62-
133,62-
0,00
0,00
0,00
133,62-
198,00-
0,00
0,00
0,00
198,00-
198,00-
0,00
0,00
0,00
198,00-
215
OBRIGAOES
SOCIAIS
2151
ENCARGOS
TRABALHISTAS
215101
SALARIOS
215102
FGTS
2152
ENCARGOS
215201
PREVIDENCIA
SOCIAL
24
PATRIMONIO
LIQUIDO
241
CAPITAL
SOCIAL
2411
CAPITAL
SOCIAL
241101
CAPITAL
TRABALHISTAS
6.163,98-
0,00
5.660,58
503,40-
4.801,46
0,00
4.801,46
0,00
4.407,86-
4.407,86
0,00
4.407,86
0,00
393,60-
393,60
0,00
393,60
0,00
1.362,52-
859,12
0,00
859,12
503,40-
1.362,52-
859,12
0,00
859,12
503,40-
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
SUBSCRITO
50.000,00-
0,00
0,00
0,00
50.000,00-
SOCIAL
50.000,00-
0,00
0,00
ORDENADOS
PAGAR
PAGAR
UNIDERP
5.660,58
4.801,46-
SOCIAIS
24110101
CAPITAL
EMPRESA: UNIDERP
Unidade: 1
RECOLHER
REALIZADO
SUBSCRITO
POLO PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
POR
A
INTERVALO
DE
0,00
Contabilidade
CONTAS
50.000,00Fiscal Ref: ctb403

Emissao Hora
31/3/2015
10/11/15 18:20
Pagina
00004
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
SALDO
ANTERIOR
DEBITO
CREDITO
SALDO
DO
MES
SALDO
ATUAL
11.100,60
0,00
0,00
0,00
11.100,60
11.100,60
0,00
0,00
0,00
11.100,60
11.100,60
0,00
0,00
0,00
11.100,60
697,00-
0,00
0,00
0,00
697,00-
RESULTADO
GERAL
31
LUCRO
OU
PREJUIZO
311
LUCRO
OU
PREJUIZOS
COM
VENDAS
3111
LUCRO
OU
PREJUIZOS
COM
VENDAS
311107
PRODUTOS
AGRICOLAS
PARA
COMERCIALIZACAO
697,00-
0,00
0,00
0,00
697,00-
31110701
PRODUTOS
AGRICOLAS
PARA
COMERCIALIZACAO
697,00-
0,00
0,00
0,00
697,00-
3111070101
ALGODAO
697,00-
0,00
0,00
0,00
697,00-
311107010101
RECEITAS
1.100,00-
0,00
0,00
0,00
1.100,00-
1.100,00-
0,00
0,00
0,00
1.100,00-
198,00
0,00
0,00
0,00
198,00
198,00
0,00
0,00
0,00
198,00
31110701010101 VENDAS
311107010117
EM
VENDAS
PLUMA
DE
A
VENDAS
NO
MERCADO
INTERNO
VISTA
(-)IMPOSTOS
31110701011701 ICMS
COM
INCIENTES
SOBRE
VENDAS
311107010120
(-)CUSTO
31110701012001 CUSTO
DAS
DAS
MERCADORIAS
VENDAS
VENDIDAS
MERCADO
DESPESAS
INTERNO
OPERACIONAIS
205,00
0,00
0,00
0,00
205,00
205,00
0,00
0,00
0,00
205,00
11.797,60
0,00
0,00
0,00
11.797,60
3113
(-)CUSTOS
311301
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
11.797,60
0,00
0,00
0,00
11.797,60
31130101
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
11.797,60
0,00
0,00
0,00
11.797,60
3113010101
ESCRITORIO
11.797,60
0,00
0,00
0,00
11.797,60
311301010103
DESPESAS
CENTRAL
COM
PESSOAL
6.297,60
0,00
0,00
0,00
6.297,60
SALARIOS
4.920,00
0,00
0,00
0,00
4.920,00
31130101010306 FGTS
393,60
0,00
0,00
0,00
393,60
31130101010307 INSS
984,00
0,00
0,00
0,00
984,00
31130101010301 ORDENADOS
311301010104
DESPESAS
31130101010401 AGUA
3.450,00
0,00
0,00
0,00
3.450,00
ESGOTO
OPERACIONAIS
150,00
0,00
0,00
0,00
150,00
ELETRICA
700,00
0,00
0,00
0,00
700,00
31130101010402 ENERGIA
PRODUCAO
EMPRESA: UNIDERP
Unidade: 1
UNIDERP
Contabilidade
POLO
PORTO SEGURO
BALANCETE
VERIFICACAO
REFERENTE
POR
A
INTERVALO
DE
CONTAS
31/3/2015
Fiscal Ref:
ctb403
Emissao Hora
Pagina
10/11/15 18:20
00005
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
SALDO
31130101010403 TELEFONE
FIXO
31130101010407 ANUIDADES
31130101010414 MATERIAL
311301010107
DE
DESPESAS
31130101010702 IMPOSTO
ESCRITORIO
TRIBUTARIAS
E
TAXAS
ANTERIOR
DEBITO
CREDITO
200,00
0,00
0,00
SALDO
DO
0,00
MES
SALDO
200,00
ATUAL
2.300,00
0,00
0,00
0,00
2.300,00
100,00
0,00
0,00
0,00
100,00
2.050,00
0,00
0,00
0,00
2.050,00
2.050,00
0,00
0,00
0,00
2.050,00
Livro razo
Lotes contbeis
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP POLO P OR TO S EG GU RO
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
10/11/15
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00001
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 02/01/12
OP PC TIPO
LOTE = 1 Automatico pela trigger do ctb002
LCTO
CONTA
CODRED LC
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
111101
5.11
01
00
SANTOS, PAULO
VLR
CAPITAL INTEGRALIZADO NESTA DATA
25.000,00
111101
5.11
01
00
LEMOS, JOAO
VLR
25.000,00
24110101
268.22
01
00
LEMOS, JOAO
VLR
CREDITO
25.000,00
24110101
268.22
01
00
SANTOS, PAULO
VLR

T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP POLO C VERDE
O T A I S ......>
25.000,00
50.000,00
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
10/11/12
50.000,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00002
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 28/02/12
CODRED LC
OP PC TIPO
LCTO
CONTA
DOCTO SIGLA
31130101010301
375.13
01
00
SILVA, ANDRE
PGTO
215201
224.02
01
00
SILVA, ANDRE
VLR
RETENCAO INSS SALARIO
214113
927.02
01
00
SILVA, ANDRE
VLR
RETENCAO IRRF S/SALARIO
215101
220.82
01
00
SILVA, ANDRE
VLR
SALARIO A PAGAR MES 02/2012
31130101010307
381.63
01
00
6 PREVIDENCIA SOCI
VLR
INSS PARTE EMPRESA
215201
224.02
01
00
7 PREVIDENCIA SOCI
VLR
INSS PARTE EMPRESA
31130101010306
380.83
01
00
VLR
FGTS A RECOLHER MES 02/2012
215102
221.62
01
00
CAIXA ECONOMICA
VLR
31130101010301
375.13
01
00
10 OLIVERIA, KARINA
VLR
SALRIO REF. MES 02/2012
10
215201
224.02
01
00
11 OLIVERIA, KARINA
VALOR
11
215201
224.02
01
00
12 OLIVERIA, KARINA
VLR
12
215101
220.82
01
00
12 OLIVERIA, KARINA
VLR
SALARIO LIQUIDO A PAGAR MES 02/2012
13
31130101010307
381.63
01
00
13 PREVIDENCIA SOCI
VLR
INSS A PAGAR EMPRESA MES 02/2012
14
215201
224.02
01
00
14 PREVIDENCIA SOCI
VLR
A PAGAR INSS EMPRESA MES 02/2012
15
31130101010306
380.83
01
00
15
CAIXA ECONOMICA
VLR
16
215102
221.62
01
00
16
CAIXA ECONOMICA
VLR
FGTS A PAGAR MES 02/2012
17
31130101010301
375.13
01
00
17
LIMA, WAGNER
VLR
18
215101
220.82
01
00
18
LIMA, WAGNER
VLR
19
215201
224.02
01
00
19
LIMA, WAGNER
VLR
PAGTO SALARIO FAMILIA MES 02/2012
20
215201
224.02
01
00
20 PREVIDENCIA SOCI
VLR
RETENCAO INSS A PAGAR MES 02/2012
21
31130101010307
381.63
01
00
21 PREVIDENCIA SOCI
VLR
INSS EMPRES A PAGAR MES 02/2012
22
215201
224.02
01
00
22 PREVIDENCIA SOCI
VLR
INSS EMPRES A PAGAR MES 02/2012
23
31130101010306
380.83
01
00
23
CAIXA ECONOMICA
VLR
24
215102
221.62
01
00
24
CAIXA ECONOMICA
VLR
HISTORICO
DEBITO
SALARIO NESTE MES
UNIDERP
1 - UNIDERP POLO PORTO SEGURO
402,60
133,62
3.123,78
732,00
732,00
292,80
292,80
660,00
RETENCAO INSS S/SALARIO
52,80
62,44
Unidade:
3.660,00
PAGAMENTO SALARIO FAMILIA MES 02/201
EMPRESA:
O T A I S ......>
669,64
132,00
132,00
52,80
52,80
600,00
614,44
62,44
48,00
120,00
120,00
48,00
48,00
6.422,48
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/15
6.422,48
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00003
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
LCTO
UNIDADE = 1
CONTA
DATA = 06/02/12
CODRED LC
OP PC TIPO
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
11250105
25.61 01
1.103
00 NF
45879 COOPERFRIBRA
ICMS
11310701010301
760.91 01
1.103
00 NF
45879 COOPERFRIBRA
COMPRAS
S/ COMPRAS
DE MERCADORIAS
21212101
208.92 01
1.103
00 NF
45879 COOPERFRIBRA
COMPRAS
DE MERCADORIAS
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
CREDITO
450,00
O T A I S ......>
2.050,00
2.500,00
2.500,00
Emissao
2.500,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
LISTAGEM
DE LOTE
10/11/15
18:22
00004
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 10/02/15
OP PC TIPO
LCTO
CONTA
CODRED LC
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
31110701010101
317.43 01
2.103
00 NF
1 COOPEBRAS
VENDAS
214201
217.82 01
2.103
00 NF
1 COOPEBRAS
ICMS
S/ VENDAS
31110701011701
338.73 01
2.103
00 NF
1 COOPEBRAS
ICMS
S/ VENDAS
11211101
727.71 01
2.103
00 NF
1 COOPEBRAS
VENDAS
DE MERCADORIAS
31110701010101
317.43 01
2.103
00 NF
2 COOPEBRAS
VENDAS
DE MERCADORIAS
214201
217.82 01
2.103
00 NF
2 COOPEBRAS
ICMS
S/ VENDAS
31110701011701
338.73 01
2.103
00 NF
2 COOPEBRAS
ICMS
S/ VENDAS
11211101
727.71 01
2.103
00 NF
2 COOPEBRAS
VENDAS
DE MERCADORIAS
UNIDERP
Unidade:
800,00
144,00
144,00
800,00
300,00
54,00
54,00
DE MERCADORIAS
T
EMPRESA:
O T A I S ......>
300,00
1.298,00
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/15
1.298,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00005
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 24/02/15
LCTO
CONTA
CODRED LC
OP PC TIPO
21212101
208.92 01
1.209
13210110
143.01 01
1.209
21212101
208.92 01
1.205
00 NF
13210108
141.41 01
1.205
00 NF
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
00 NF
24541 COMERCIAL MARABA
COMPRA
DO ATIVO IMOBILIZADO
00 NF
COMPRA
4589
MAQ VERDE MOVEIS COMPRA
4589
MAQ VERDE MOVEIS COMPRA
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP POLO P OR TO S EG UR O
O T A I S ......>
14.000,00
14.000,00
500,00
500,00
14.500,00
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
CREDITO
10/11/15
14.500,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00006
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 10/02/15
CODRED LC
OP PC TIPO
LCTO
CONTA
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
11310701015001
52.31 01
2.103
00 NF
1 COOPEBRAS
CUSTO
DA MERCADORIA VENDIDA
31110701012001
342.53 01
2.103
00 NF
1 COOPEBRAS
CUSTO
11310701015001
52.31 01
2.103
00 NF
2 COOPEBRAS
CUSTO
31110701012001
342.53 01
2.103
00 NF
2 COOPEBRAS
CUSTO
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
O T A I S ......>
136,67
136,67
68,33
68,33
205,00
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
CREDITO
10/11/15
205,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00007
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 24/02/15
LCTO
CONTA
CODRED LC
21212101
208.92 01
11120199
8.61 01
OP PC TIPO
1.209 01 NF
00 CHEQ
DOCTO SIGLA
HISTORICO

5 AUTO STHIL
DEBITO
N/PGTO(Acerto 245/Cheq:5)
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
1 - UNIDERP P O L O PORTO SEGURO
14.000,00
N/Conta N: 4443(NF 24541/1)

T
O T A I S ......>
14.000,00
14.000,00
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
CREDITO
10/11/15
14.000,00
Ref: ctb410a
Hora
18:22
Pagina
00008
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 06/02/15
LCTO
CONTA
CODRED LC
OP PC TIPO
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
11120199
8.61
01
00
DEP
789
AUTO STHIL
DEPOSITO
em Conta N: 4443
111101
5.11
01
00
DEP
789
AUTO STHIL
DEPOSITO
em Conta N: 4443
11120199
8.61
01
00
DEP
789
AUTO STHIL
ESTORNO
DEPOSITO em Conta N: 4443
111101
5.11
01
00
DEP
789
AUTO STHIL
ESTORNO
DEPOSITO em Conta N: 4443
11120199
8.61
01
00
DEP
790
AUTO STHIL
DEPOSITO
em Conta N: 4443
111101
5.11
01
00
DEP
790
AUTO STHIL
DEPOSITO
em Conta N: 4443
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
O T A I S ......>
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
30.000,00
30.000,00
130.000,00
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/15
130.000,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00009
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 18/02/15
CODRED LC
OP PC TIPO
LCTO
CONTA
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
11120199
0.00
01
00
CHEQ
AUTO STHIL
N/Conta
111101
5.11
01
01
Cheq
AUTO STHIL
N/CHEQUE
CONTA N:4443
10.000,00
11120199
8.61
01
00
DEP
BANCO DO BRASIL
DEPOSITO
em Conta N: 16077
10.000,00
111101
5.11
01
00
DEP
BANCO DO BRASIL
DEPOSITO
em Conta N: 16077
N: 4443
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
10.000,00
O T A I S ......>
10.000,00
20.000,00
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/12
20.000,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00010
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
LCTO
UNIDADE = 1
CONTA
DATA = 26/02/12
CODRED LC
OP PC TIPO
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
11120199
0.00
01
00
CHEQ
AUTO STHIL
N/Conta
111101
5.11
01
01
Cheq
AUTO STHIL
N/CHEQUE
N: 4443
CONTA N:4443
4.000,00
11120199
8.61
01
00
DEP
BANCO DO BRASIL
DEPOSITO
em Conta N: 16077
4.000,00
111101
5.11
01
00
DEP
BANCO DO BRASIL
DEPOSITO
em Conta N: 16077
11120199
8.61
01
00
DEB
BANCO DO BRASIL
AV.
DEBITO Conta N: 16077
11120199
8.61
01
00
CRED
AUTO STHIL
AV.
CREDITO em Conta N: 4443

T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
4.000,00
O T A I S ......>
4.000,00
4.000,00
4.000,00
12.000,00
12.000,00
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/15
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00011
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
LCTO
UNIDADE = 1
CONTA
DATA = 02/01/12
CODRED LC
111101
5.11 01
31130101010702
443.03 01
111101
5.11 01
31130101010702
443.03 01
OP PC TIPO
00 REC
6.204
00 REC
00 REC
6.204
00 REC
DOCTO SIGLA
HISTORICO
N/Pgto
PAGTO IPTU
N/Pgto
PAGTO IPTU
DEBITO
2.000,00
2.000,00
50,00
50,00
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
O T A I S ......>
2.050,00
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
CREDITO
10/11/15
2.050,00
Ref: ctb410a
Hora
18:22
Pagina
00012
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 06/02/15
LCTO
CONTA
CODRED LC
11120199
8.61 01
31130101010407
402.23 01
11120199
8.61 01
31130101010401
396.43 01
OP PC TIPO
00
6.162
00
6.101
CHEQ
00 REC
CHEQ
00 REC
DOCTO SIGLA
1
10
2
895
HISTORICO
AUTO STHIL
N/Conta
DEBITO
N: 4443(REC 10/0)
BOTTAN, ALEXANDR PAGAMENTO

AUTO STHIL
N/Conta
AGUAS DE CAMPO V PAGTO
ALUGUEL NESTE MES
UNIDERP
Unidade:
2.300,00
2.300,00
N: 4443(REC 895/0)
FATURA DE AGUA/Cheq.2
T
EMPRESA:
O T A I S ......>
150,00
150,00
2.450,00
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/15
2.450,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00013
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
LCTO
UNIDADE = 1
CONTA
DATA = 10/02/15
CODRED LC
111101
5.11 01
31130101010402
397.23 01
111101
5.11 01
31130101010403
398.03 01
OP PC TIPO
00
6.526
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
DOCTO SIGLA
HISTORICO
REC
963
CEMAT
N/Pgto
00 REC
963
CEMAT
PAGTO
00
6.522
REC
7899
VIVO
N/Pgto
00 REC
7899
VIVO
PAGTO
DEBITO
700,00
ENERGIA ELETRICA
700,00
FATURA DE TELEFONE
200,00
900,00
200,00
O T A I S ......>
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/15
900,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00014
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
LCTO
CONTA
1
2
UNIDADE = 1
11120199
31130101010414
DATA = 17/02/15
CODRED LC
OP PC TIPO
8.61 01
409.03 01
00 CHEQ
6.185 00 NF
DOCTO SIGLA
HISTORICO
3 AUTO STHIL
456 CB AGRICOLA
DEBITO
N/Conta N: 4443(NF 456/0)

PAGTO COMPRA MATERIAL DE LIMPEZA
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
O T A I S ......>
100,00
100,00
100,00
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/12
100,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00015
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 02/03/12
LCTO
CONTA
CODRED LC
11120199
8.61 01
215201
224.02 01
OP PC TIPO
00
3.104
CHEQ
00 GUIA
DOCTO SIGLA
HISTORICO
AUTO STHIL
15 PREVIDENCIA SOCI
N/Conta
PAGTO
DEBITO
N: 4443(GUIA 15/0)
INSS/Cheq.7
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
859,12
859,12
O T A I S ......>
859,12
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/12
859,12
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00016
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 05/03/12
LCTO
CONTA
CODRED LC
11120199
8.61 01
215101
220.82 01
11120199
8.61 01
215101
220.82 01
11120199
8.61 01
215101
220.82 01
OP PC TIPO
00
3.101
00
3.101
CHEQ
00 RELAT
00
3.101
CHEQ
00 RELAT
CHEQ
00 RELAT
DOCTO SIGLA
HISTORICO
AUTO STHIL
N/Conta
SILVA, ANDRE
PAGTO
AUTO STHIL
N/Conta
4 OLIVERIA, KARINA
10
6
PAGTO
DEBITO
N: 4443(RELAT 3/0)
SALARIOS/Cheq.8
AUTO STHIL
N/Conta
LIMA, WAGNER
PAGTO
3.123,78
3.123,78
N: 4443(RELAT 4/0)
SALARIOS/Cheq.9
669,64
669,64
N: 4443(RELAT 6/0)
SALARIOS/Cheq.10
T
O T A I S ......>
CREDITO
614,44
614,44
4.407,86
4.407,86
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
10/11/12
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00017
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 07/03/15
LCTO
CONTA
CODRED LC
111101
5.11 01
215102
221.62 01
OP PC TIPO
00
3.103
DOCTO SIGLA
HISTORICO
GUIA
CAIXA ECONOMICA
N/Pgto
00 GUIA
CAIXA ECONOMICA
PAGTO FGTS
DEBITO
393,60
393,60
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
O T A I S ......>
393,60
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/12
393,60
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00018
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 18/02/15
LCTO
CONTA
CODRED LC
11120199
8.61 01
111401
12.41 01
OP PC TIPO
00 APLIC
3.501
00 APLIC
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
201
BANCO DO BRASIL
APLIC.
Conta N: 16077
201
BANCO DO BRASIL
APLIC.
Conta N: 16077
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
O T A I S ......>
10.000,00
10.000,00
10.000,00
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
CREDITO
10/11/12
10.000,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00019
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 26/02/12
LCTO
CONTA
CODRED LC
11120199
8.61 01
111401
12.41 01
OP PC TIPO
00 APLIC
3.501
00 APLIC
DOCTO SIGLA
HISTORICO
DEBITO
301
BANCO DO BRASIL
APLIC.
Conta N: 16077
301
BANCO DO BRASIL
APLIC.
Conta N: 16077
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
O T A I S ......>
2.000,00
2.000,00
2.000,00
Emissao
LISTAGEM
DE LOTE
CREDITO
10/11/12
2.000,00
Ref: ctb410a
Hora
Pagina
18:22
00020
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 24/02/12
LCTO
CONTA
CODRED LC
21212101
208.92 01
111101
5.11 01
OP PC TIPO
1.205 01 NF
00 Acert
DOCTO SIGLA
4589 MAQ VERDE MOVEIS

246 MAQ VERDE MOVEIS
HISTORICO
DEBITO
N/PGTO(Acerto 246)
500,00
Pgto
NF 4589/1
T
EMPRESA:
UNIDERP
Unidade:
500,00
O T A I S ......>
500,00
Emissao
LISTAGEM
CREDITO
DE LOTE
10/11/12
500,00
Ref: ctb410a
Hora
18:22
Pagina
00021
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EMPRESA = 80
UNIDADE = 1
DATA = 10/02/15
LCTO
CONTA
CODRED LC
11211101
727.71 01
111101
5.11 01
OP PC TIPO
2.103 01 NF
DOCTO SIGLA
1 COOPEBRAS
HISTORICO
244 COOPEBRAS
- 11.1 -
800,00
Receb NF 1/1
800,00
T
UNIVERSIDADE ANHAGUERA
CNPJ 38.476.576/153 BALANCO PAT
Balano Patrimonial
CREDITO
N/RECEBIMENTO(Acerto 244) ALGODAO EM PLU

MA
00 Acert
DEBITO
O T A I S ......>
800,00
800,00
RIMONIAL ENCERRADO EM
31/03/2015
PAGINA:
01
Unidade: UNIDERP POLO PORTO SEGURO
--------------------------------------------------------------------------ATIVO
VALOR R$
---------------------------------------------------------------------------
ATIVO CIRCULANTE
27.734,42
DISPONIVEL
25.139,42
CAIXA
CAIXA
16.956,40
16.956,40
BANCO C/MOVIMENTO
BANCOS CTA CORRENTE
BANCOS CONTA MOVIMENTO - INTEGRACAO
APLICACOES FINANCEIRAS
APLICACOES FINANCERIAS DE LIQUIDACAO IMEDIATA
DIREITOS REALIZAVEIS A CURTO PRAZO
3.816,983.816,983.816,9812.000,00
12.000,00
750,00
CONTAS A RECEBER
300,00
CREDITOS COM CLIENTES

DUPLICATAS A RECEBER - ALGODAO
300,00
300,00
VALORES A RECEBER DE ENTIDADES PUBLICAS
450,00
IMPOSTOS A RECUPERAR
ICMS NORMAL A RECUPERAR
450,00
450,00
ESTOQUES
1.845,00
ESTOQUE GERAL
1.845,00
PRODUTOS AGRICOLAS PARA COMERCIALIZACAO
1.845,00
PRODUTOS AGRICOLAS PARA COMERCIALIZACAO
1.845,00
ALGODAO EM PLUMA
1.845,00
COMPRAS A PRAZO
COMPRAS A PRAZO
(-) CUSTOS DAS VENDAS
CUSTOS DAS VENDAS
2.050,00
2.050,00
205,00205,00-
PAGINA:
02
CNPJ 38.476.576/153 BALANCO PATRIMONIAL ENCERRADO EM
31/03/2015
--------------------------------------------------------------------------ATIVO PERMANENTE
IMOBILIZADO
IMOBILIZADO NORMAL
VALOR CORRIGIDO
MOVEIS E UTENSILIOS
VEICULOS
14.500,00
14.500,00
14.500,00
14.500,00
500,00
14.000,00
--------------------------------------------------------------------------TOTAL DO ATIVO
42.234,42
--------------------------------------------------------------------------PAGINA:
03
31/03/2015
--------------------------------------------------------------------------PASSIVO
VALOR R$
--------------------------------------------------------------------------PASSIVO CIRCULANTE
CREDORES POR FUNCIONAMENTO
FORNECEDORES
DEBITOS COM FORNECEDORES
DUPLICATAS A PAGAR - FORNECEDORES
OBRIGAOES FISCAIS
3.335,02
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
331,62
TRIBUTOS FEDERAIS
IRRF A RECOLHER S/FOLHA PAGAMENTO
133,62
133,62
TRIBUTOS ESTADUAIS
ICMS A RECOLHER
198,00
198,00
OBRIGAOES SOCIAIS E TRABALHISTAS

ENCARGOS SOCIAIS
PREVIDENCIA SOCIAL A RECOLHER
PATRIMONIO LIQUIDO
CAPITAL SOCIAL
503,40
503,40
503,40
50.000,00
50.000,00
CAPITAL SOCIAL REALIZADO
50.000,00
CAPITAL SUBSCRITO
CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO
50.000,00
50.000,00
--------------------------------------------------------------------------TOTAL DO PASSIVO
53.335,02--------------------------------------------------------------------------PAGINA:
04
31/03/2015
---------------------------------------------------------------------------
PORTO SEGURO BA, 31 DE MARCO DE 2015
-------------------------------------JOSE ROBSON PEDRO SILVA

CONTADOR
CPF 985.631.735-53

CONTADOR
CRC BA-040047/O-0 - BA
PAGINA:
CNPJ 38.476.576/153 DEMONSTRACAO DE RESULTADO ENCERRADO EM
31/03/2015
05
Unidade: UNIDERP POLO PORTO

SEGURO
--------------------------------------------------------------------------DISCRIMINACAO
VALOR R$
--------------------------------------------------------------------------RECEITA OPERACIONAL BRUTA
VENDAS DE PRODUTOS NO MERCADO INTERNO
1.100,00
1.100,00
(-) DEDUCOES DA RECEITA BRUTA

IMPOSTOS S/VENDAS
198,00198,00-
RECEITA LIQUIDA
902,00
(-) CUSTOS DAS VENDAS E SERVICOS

CUSTO DAS VENDAS
205,00205,00-
LUCRO BRUTO
697,00
DESPESAS/RECEITAS OEPRACIONAIS
DESPESAS C/PESSOAL
DESPESAS GERAIS
DESPESAS TRIBUTARIAS
11.797,606.297,603.450,002.050,00-
RESULTADO OPERACIONAL
11.100,60-
RESULTADO ANTES DAS PROVISOES
11.100,60-
RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO
11.100,60-
PORTO SEGURO BA, 31 DE MARCO DE 2015

CONTADOR
CPF 985.631.735.53

CONTADOR
CRC BA 040047/O-0
- BA
11- Referencias
Bibliogrficas
www.caixa.gov.br
www.receita.federal.gov.br
www.precidenciasocial.gov.br
www.sefaz.ba.gov.br
OLIVEIRA, Aristeu de. Manual de Pratica Trabalhista 35 ed So
Paulo ; Atlas ,
2002.
OLIVEIRA , Aristeu de. Manual Pratica Trabalhista 37. ed So Paulo ;
Atlas,
2004.
Franco, Hilrio, 1921 Contabilidade Comercial 13 ed. Ver.e atual. So
Paulo; Atlas,
1990.
Marion, Jos Carlos, Contabilidade Empresarial 8 ed- So Paulo
Atlas,1998

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DE VENDAS NO MERCADO INTERNO

DAS MERCADORIAS VENDIDAS

DAS VENDAS - MERCADO INTERNO

POLO PORTO SEGURO

50.000,00Fiscal Ref: ctb403

LOTE = 1 Automatico pela trigger do ctb002

CAPITAL INTEGRALIZADO NESTA DATA

CAPITAL INTEGRALIZADO NESTA DATA

CAPITAL INTEGRALIZADO NESTA DATA

CAPITAL INTEGRALIZADO NESTA DATA

1 - UNIDERP POLO C VERDE

LOTE = 10 Automatico pela trigger do ctb002

RETENCAO INSS SALARIO

RETENCAO IRRF S/SALARIO

SALARIO A PAGAR MES 02/2012

INSS PARTE EMPRESA

INSS PARTE EMPRESA

FGTS A RECOLHER MES 02/2012

FGTS A RECOLHER MES 02/2012

SALRIO REF. MES 02/2012

SALARIO LIQUIDO A PAGAR MES 02/2012

INSS A PAGAR EMPRESA MES 02/2012

A PAGAR INSS EMPRESA MES 02/2012

FGTS A RECOLHER MES 02/2012

FGTS A PAGAR MES 02/2012

SALARIO A PAGAR MES 02/2012