NOTA 8 - Lo que est en rojo es lo corregido por el tutorConforme el material bibliogrfico y la actividad correspondiente al primer mdulo de la

asignatura, describa qu clases de operaciones pueden realizar las entidades financieras,

explicando en qu consiste cada una de ellas. (20 puntos)
Nuestra ley establece diversos tipos de entidades financieras asignndole a cada tipo el conjunto
de operaciones que puede realizar. Esta especializacin operativa no es tan estricta, al permitir
que los bancos comerciales puedan realizar todas aquellas operaciones activas, pasivas y de
servicios que no le sean expresamente prohibidas.
La clasificacin de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesin del crdito es la siguiente:
OPERACIONES ACTIVAS
Aquellas por las cuales las entidades facilitan fondos a sus clientes, es decir, cuando es el banco
quien otorga el crdito. Las operaciones activas ms comunes son el prstamo o mutuo bancario,
la apertura de crdito, el descuento de documentos, etc.
OPERACIONES PASIVAS
Aquellas por las cuales las entidades reciben fondos de sus clientes y estos pueden recibir
intereses por esta prestacin. Las operaciones pasivas son los depsitos a la vista, depsitos a
plazo, emisin de obligaciones, crditos recibidos de otras entidades, etc.
OPERACIONES NEUTRAS
Aquellas por las cuales las entidades prestan diversos servicios a los clientes, es decir, el banco
no recibe ni otorga crdito, sirve de intermediario. Son neutras, entre otros los mandatos de
cobro, mandatos de pago, transferencias, cajas de seguridad y los pagos de servicios.
La ley 21.526- L.E.F. establece en su art. 2, seis tipos de entidades para actuar en el mercado
financiero institucionalizado, fijndoles ciertas actividades como de su especfica naturaleza:
BANCOS COMERCIALES: Su actuacin natural es a corto plazo, pero la ley les permite
actuar a mediano y largo plazo, e intermediar en el mercado de dinero, del crdito y de capitales.
Tienen la facultad de crear dinero bancario y constituyen el lazo de unin entre la autoridad
monetaria y el pblico.
Segn el Art.21- LEF-Pueden realizar todas las operaciones activas, pasivas y de servicios que
no les sean prohibidas por la Ley de Entidades Financieras o por las normas que dicte el BCRA
en ejercicio de sus facultades.
BANCOS DE INVERSIN:. Facilitan a las empresas la obtencin de capitales fijos y crditos
a mediano y largo plazo, como as tambin intermediar en el mercado de capitales.
El Art.22-LEF- establece que: Pueden realizar las siguientes operaciones:
a) recibir depsitos a plazo;

b) emitir bonos, obligaciones y certificados de participacin en los prstamos que otorguen u

otros instrumentos negociables en el mercado local o en el exterior, de acuerdo con la
reglamentacin que el BCRA establezca;
c) conceder crditos a mediano y largo plazo, y complementaria y limitadamente a corto plazo;
d) otorgar avales, fianzas u otras garantas y aceptar y colocar letras y pagars de terceros
vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con operaciones en que intervinieren,
pre financiar sus emisiones y colocarlos;
f) efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
g) actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversin, administrar
carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
h) obtener crditos del exterior y actuar como intermediarios de crditos obtenidos en moneda
nacional y extranjera;
i) realizar operaciones en moneda extranjera, previa autorizacin del BCRA;
j) dar en locacin bienes de capital adquiridos con tal objeto;
k) cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
BANCOS HIPOTECARIOS: Otorgan crditos hipotecarios urbanos y rurales. Realizan
intermediacin en el mercado de capitales.
Pueden realizar las siguientes operaciones de acuerdo al Art.23 LEF:
a) recibir depsitos de participacin en prstamos hipotecarios y en cuentas especiales;
b) emitir obligaciones hipotecarias;
c) conceder crditos para la adquisicin, construccin, ampliacin, reforma, refaccin y
conservacin de inmuebles urbanos o rurales, y la sustitucin de gravmenes hipotecarios
constituidos con igual destino;
d) otorgar avales, fianzas u otras garantas vinculados con operaciones en que intervinieren.
e) efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;

f) obtener crditos del exterior, previa autorizacin del BCRA y actuar como intermediarios de
crditos obtenidos en moneda nacional y extranjera;
g) cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
COMPAAS FINANCIERAS: Otorgamiento de prstamos personales y financiacin de la
compraventa de bienes amortizables en cuotas peridicas. Art.24.LEF
Pueden realizar las siguientes operaciones:
a) recibir depsitos a plazo y en caja de ahorros;
b) emitir letras y pagars;
c) conceder crditos para la compra o venta de bienes pagaderos en cuotas o a trmino y otros
prstamos personales amortizables,
d) otorgar anticipos sobre crditos provenientes de venta, adquirirlos, asumir sus riesgos,
gestionar su cobro y prestar asistencia tcnica y administrativa;
e) otorgar avales, fianzas u otras garantas, aceptar y colocar letras y pagars de terceros;
f) realizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar sus emisiones y
colocarlos;
g) efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
h) gestionar por cuenta ajena la compra y venta de valores mobiliarios y actuar como agentes
pagadores de dividendos, amortizaciones e intereses;
i) actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversin; administrar
carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
j) obtener crditos del exterior previa autorizacin del BCRA, y actuar como intermediarios de
crditos obtenidos en moneda nacional y extranjera;
k) dar en locacin bienes de capital adquiridos con tal objeto;
l) cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
SOCIEDADES DE AHORRO Y PRSTAMO PARA LA VIVIENDA U OTROS
INMUEBLES Organizan sistemas de ahorro con derecho a prstamo y administran los ahorros

recibidos, afectndolos exclusivamente a las adjudicaciones que por licitacin o sorteo

corresponden a los ahorristas segn el contrato suscripto. Pueden realizar las siguientes
operaciones segn el Art.25- LEF.:
a) Recibir depsitos en los cuales el ahorro sea la condicin previa para el otorgamiento de un
prstamo, previa aprobacin de los planes por parte del BCRA
b) Recibir depsitos a plazo;
c) Conceder crditos para la adquisicin, construccin, ampliacin, reforma, refaccin y
conservacin de inmuebles urbanos o rurales, y la sustitucin de gravmenes hipotecarios
constituidos con igual destino;
d) Participar en entidades pblicas y privadas reconocidas por el BCRA que tengan por objeto
prestar apoyo financiero a las sociedades de ahorro y prstamos;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantas vinculados con operaciones en que intervinieren;
f) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables y
g) cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones
CAJAS DE CRDITO: Otorgamiento de crditos a corto y mediano plazo destinados a
pequeas empresas y productores, profesionales, empleados, artesanos, obreros y entidades de
bien pblico; sectores de menos recursos que acceden a lneas de financiacin de sus actividades.
La enumeracin es enunciativa y no taxativa, estableciendo que ciertas entidades que no
responden exactamente a la tipologa de las seis enunciadas, quedan sometidas a la ley sin
necesidad de adecuarse a una de esas clases, siempre que realice la actividad prevista en el art. 1
L.E.F. Deben constituirse como, sociedad cooperativa. (Inciso sustituido por art. 4 de la Ley
n 26.173, Bo. 12/12/2006).
a) Recibir depsitos a la vista, en caja de ahorros y a plazo, los que no tendrn lmite alguno,
excepto cuando sea de aplicacin lo previsto en el inciso d) del artculo 18;
b) Debitar letras de cambio giradas contra los depsitos a la vista por parte de sus titulares. Las
letras de cambio podrn cursarse a travs de las cmaras electrnicas de compensacin;
c) Conceder crditos y otras financiaciones, destinados a pequeas y medianas empresas
urbanas y rurales, incluso unipersonales, profesionales, artesanos, empleados, obreros,
particulares, cooperativas y entidades de bien pblico:
d) Otorgar avales, fianzas y otras garantas:
e) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables:

f) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

No podrn realizar las operaciones previstas en los incisos c), d) y e) anteriores con otras
entidades financieras, cooperativas de crdito o mutuales y cualquiera otra persona fsica o
jurdica cuya actividad sea el otorgamiento de financiaciones, fianzas, avales u otras garantas,
cualquiera sea su modalidad.

Pregunta N 2
Segn lo estudiado en el primer mdulo de la asignatura, enuncie cules son los requisitos
necesarios para que el B.C.R.A. conceda la autorizacin para funcionar a una entidad financiera.
(20 puntos)
Las entidades financieras solo pueden iniciar sus actividades con la previa autorizacin del
BCRA. A los efectos de autorizar el funcionamiento de una entidad financiera, la autoridad de
aplicacin debe evaluar los siguientes aspectos: conveniencia de la iniciativa, las caractersticas
del proyecto, las condiciones generales y particulares del mercado y los antecedentes y
responsabilidad de los solicitantes y en experiencia en la actividad financiera. Requisitos
establecidos en el Art. 8- LEFPregunta N 3
Describa cules son las causales por las que el B.C.R.A. puede revocar la autorizacin para
funcionar como tal a una entidad financiera y cul es el procedimiento para hacerlo
. (20 puntos)
Las causales por las que el B.C.R.A. puede revocar la autorizacin para funcionar como tal a una
entidad financiera son:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En los casos de disolucin de la sociedad
c) Por afectacin de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del B.C.R.A., no pudiera
resolverse por medio de un plan de regularizacin y saneamiento;
d) En los dems casos previstos en la ley
Segn lo establecido en el Art. 44 de la Ley 21.526.
Procedimiento Establecido en el art.45 de la Ley 21526
El B.C.R.A. deber notificar de inmediato y de manera fehaciente la resolucin adoptada a las
autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y al juzgado comercial competente, en su caso.
En los casos previstos en los incisos a) y b) del art. 44de la ley, si las autoridades legales o
estatutarias de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y ste considerare que existen
garantas suficientes podr, previa conformidad del B.C.R.A., el que deber expedirse en el plazo
de cinco das autorizarlas o disponer a que ellas mismas administren el proceso de cese de la
actividad reglada o de liquidacin de la entidad. En cualquier estado del proceso de
autoliquidacin de la entidad o de la persona jurdica, el juez podr disponer la continuidad de
las mismas por la va judicial si se dieran los presupuestos de la legislacin societaria o concursal
para adoptar tal determinacin.
Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del art. 44, aunque concurra con cualquier
otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso d) del mismo artculo, slo proceder la
liquidacin judicial de la ex entidad, salvo que correspondiere su quiebra.

Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidacin directamente
al Juez, previo a todo trmite ste notificar al B.C.R.A. para que tome la intervencin que le
corresponde conforme a la ley.
Si la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar dispusiere el pedido de quiebra
de la ex entidad, el juez interviniente deber expedirse de inmediato. No mediando peticin de
quiebra por el B.C.R.A. el Juez podr decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime
que se hayan configurado los presupuestos necesarios.

Pregunta N 4
Responda, segn la clasificacin contenida en el Cdigo Civil y Comercial, qu clase de depsito
es el contrato de depsito bancario, explicando las modalidades que puede adoptar dicho
contrato. Desarrolle la diferencia entre estas ltimas. (20 puntos)
El contrato de depsito bancario es un Depsito de Dinero: El Art. 1390 del CCyCN
establece que: hay depsito de dinero cuando el depositante transfiere la propiedad al banco
depositario, quien tiene la obligacin de restituirlo en la moneda de la misma especie, a simple
requerimiento del depositante, o al vencimiento del trmino o del preaviso convencionalmente
previsto.
Existen dos modalidades, los depsitos a la vista y, los depsitos a plazo.
Deposito a la Vista: Segn el Art.1391 CCyCN-El depsito a la vista debe estar representado en
un documento material o electrnico que refleje fielmente los movimientos y el saldo de la
cuenta del cliente. El banco puede dejar sin efecto la constancia por l realizada que no
corresponda a esa cuenta. Si el depsito est a nombre de dos o ms personas, cualquiera de ellas
puede disponerlo, aun en caso de muerte de una, excepto que se haya convenido lo contrario.
Depsito a plazo: el Art. 1392 CCyCN-establece que: El depsito a plazo otorga al depositante
el derecho a una remuneracin si no retira la suma depositada antes del trmino o del preaviso
convenidos. El banco debe extender un certificado transferible por endoso, excepto que se haya
pactado lo contrario, en cuyo caso la transmisin slo puede realizarse a travs del contrato de
cesin de derechos.
Tanto uno como otro son operaciones bancarias pasivas que se mantienen con dinero del pblico.
Diferencia entre Depsitos a la vista y Depsitos a plazo:
Los depsitos a la vista pueden ser reclamados por el cliente en cualquier momento. Son bienes
que se entregan a una entidad bancaria en concepto de la obtencin de unos determinados
servicios financieros (como, por ejemplo una cuenta de ahorros). La entidad se hace cargo de ese

dinero y, este puede ser retirado sin previo aviso, cuando el cliente lo estime oportuno, es decir,
que el depositante est facultado a exigir la restitucin total o parcial de las sumas depositadas,
en cualquier momento.
Los depsitos a plazo Son depsitos cuya disponibilidad est sujeta a una
determinada fecha previamente establecida. los bienes tienen un objetivo de inversin a
fin de obtener un rendimiento de nuestros propios ahorros. En el acuerdo con la entidad
bancaria, sta y el cliente firman un determinado plazo para el depsito de esos ahorros, plazo
durante el cual no pueden retirarse los bienes si no es con una penalizacin por vencimiento
anticipado. Es decir, que este tipo de depsito obliga al depositante esperar al vencimiento de un
plazo preestablecido para proceder al retiro total o parcial.

Pregunta N 5
Puntaje Obtenido
Puntaje Pregunta
20.00
En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los testigos que declar en la
causa manifest que uno de ellos, el comerciante demandado, pag una vieja deuda que tena con
su cnyuge, con dinero proveniente de un prstamo que el otro comerciante le realizara y que su
cnyuge haba depositado dicha suma de dinero a plazo fijo en un banco de la ciudad. En mrito
de ello el juez decide oficiar al banco a los fines de que informe si dicha persona, la cnyuge del
testigo, tena a su nombre un depsito a plazo fijo en dicha entidad, requiriendo el monto de
dicho depsito. El banco, al contestar el oficio, manifiesta que no puede brindar la informacin
requerida en razn del deber de secreto bancario que le impide hacerlo. Responda si la postura
del banco se ajusta o no a derecho, fundamentando su respuesta. (20 puntos)
La postura del Banco no se ajusta a derecho. Si bien el Secreto Bancario es la obligacin legal
que pesa sobre las entidades financieras de no revelar informaciones que reciban de sus clientes,
rigiendo slo para operaciones pasivas, existen excepciones, que el Art. 39 de la Ley 21526
describe de manera taxativa, exceptuando de tal deber los informes que requieran, los jueces en
causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respectivas (inc.a) como sucede en
el caso planteado.

Cualquier Juez, en ejercicio de sus funciones sin distincin de fuero puede solicitar
informes sin que pueda oponrseles el "secreto financiero", para no contestar ese
requerimiento, a diferencia de textos legales anteriores donde slo estaba abierto a los jueces
en causas criminales, la reforma de la ley 21.526, del ao 1992 (24.144) modific la estructura
del secreto circunscribindolo slo a las operaciones pasivas, que esencialmente comprende los
depsitos bancarios.

Ahora bien, en lo referente a cualquier Juez, podemos decir que debe tratarse de un juez
perteneciente al Poder Judicial, excluyendo a toda otra autoridad (as no podra considerarse tal
al Senado de la Nacin en un juicio poltico, o al Consejo de la Magistratura). Adems, debe
tratarse de una causa judicial abierta y concreta, pudiendo responder a un pedido de parte o a una
actuacin de oficio (siempre que se respete la normativa reguladora de las medidas para mejor
proveer). estando abierto para los procesos donde se investiguen delitos o el fuero societario por
ejemplo para conocer el derrotero de fondos realizados por socios mayoritarios, el fuero del
trabajo para develar el pago de sueldos en negro al determinar el monto de cheques firmados
por patrones, el fuero de familia para determinar la existencia de fondos para el pago de cuotas
alimentarias por asistencia familiar, o revisar la existencia de bienes que se han escabullido a la
sociedad conyugal, etctera. Por ltimo, se debe tener en cuenta que los pedidos debern cumplir
con los requisitos de forma necesarios para la actuacin legal y garantizar el debido proceso. . No acierta la respuesta. Para que el informe y el levantamiento del secreto fueran procedentes,
deben serlo respecto de quien sea parte en la la causa y el cnyuge de un testigo no lo es.