Encuesta

Auditora Interna

Introduccin
Como parte del Estudio econmico, financiero, contable y administrativo ha
realizarse en la Municipalidad de San Miguel Petapa, por los estudiantes del
Grupo No. 18 de la facultada de Ciencias Econmicas de la Universidad de San
Carlos de Guatemala, a travs del Departamento de Prcticas Estudiantiles en La
Comunidad -PROPEC-, se elaborar la presente encuesta al personal de la
Unidad de Auditora interna; abarcando el cumplimiento de las pautas tcnicas y
metodolgicas, que contribuyen a desarrollar adecuadamente un proceso de
auditora gubernamental y las normas Gubernamentales de control interno,
considerando que la unidad de auditora interna es de vital importancia dentro de
una entidad del sector pblico, ya que la misma contribuye a asegurar el
cumplimiento de los objetivos instituciones, en diversas categoras, tales como:
eficiencia de las operaciones , confiabilidad de la informacin financiera y el
cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias.

Nombre del entrevistado:

_______________________________________________________________
Cargo que desempea:
_______________________________________________________________
Rengln presupuestario
Escolaridad
Primaria
Bsicos

Diversificado

Licenciatura

Maestra

Doctorado

NORMAS DE AUDITORA DEL SECTOR PBLICO

NORMAS PERSONALES
1. Se encuentra como colegiado activo?
Si ____ No____
2. Ha recibido cursos de capacitacin por parte de la Contralora General de Cuentas?
Si ____ No____
Si es afirmativa la respuesta
Los ha aprobado debidamente, tal como lo estipula el artculo 6 de la Ley Orgnica de la
Contralora General de Cuentas, Decreto 31-2002, y reformas, Decreto 13-2013?
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_______________________________________________________________________________
3. Considera que la Unidad de Auditora Interna cuenta con la independencia suficiente para
ejercer sus funciones de fiscalizacin dentro de la Municipalidad?
Si ____ No____
Porque?
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4. Son de observancia general, dentro de la Unidad de Auditora Interna, las Normas de Auditora
para el Sector Gubernamental, el Manual de Auditora Interna Gubernamental, as como, las
Normas Generales de Control Interno Gubernamental?
Si ____ No____
5. En el pasado, ha ocupado usted otro cargo dentro de la Municipalidad, distinto del
desempeado dentro de la unidad de auditora interna?
Si ____ No____
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
6. Son de observancia general dentro de la Unidad de Auditora Interna los aspectos
correspondientes al Cdigo de tica Profesional, y si fuere el caso institucional, de la profesin de
Contadura Pblica y Auditoria?
Si ____ No____
7. Cuenta con personal suficiente y capacitado para el desarrollo de las tareas que le son
encomendadas a la Unidad de Auditora Interna?
Si ____ No____
8. Cuntos aos lleva laborando como Director de auditora dentro de la Municipalidad de San
Miguel Petapa?
_______________________________________________________________________________
_____________________________________________________
9. Tiene participacin en la toma de decisiones administrativas de la Municipalidad de San Miguel
Petapa?

Si_____ No _____

10. Existe parentesco por consanguinidad o afinidad con personal que labore dentro de la
Municipalidad de San Miguel Petapa?
Si ____ No____
De ser afirmativa la respuesta Qu puesto desempea?
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NORMAS PARA LA PLANIFICACIN DE LA AUDITORIA DEL SECTOR GUBERNAMENTAL
1. Se encuentra debidamente aprobado y autorizado por el Concejo Municipal, el Plan Anual de
Auditora Interna para el ao 2015?
S ____
No____
2. Fue enviada una copia del Plan de Anual de Auditora a la Contralora General de Cuentas en
el tiempo y forma establecida en las disposiciones emitidas por la Contralora General de Cuentas?
Si ____ No____
En caso de ser negativa
Porqu?
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3. Cul es el nmero de auditoras programadas en el Plan anual de auditora, para el ao 2015?
_______________________________________________________________________________
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4. Se evala peridicamente el avance de las tareas detalladas en el Plan Anual de Auditora?
Si ____ No____
En caso de ser afirmativa,
Solicitar el perodo de tiempo
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_______________________________________________________________________________
5. Conoce usted los objetivos y metas de los programas institucionales de la Municipalidad?
Si ____ No____
Si su respuesta es afirmativa,
Evala los resultados de la gestin administrativa, en relacin con dichas metas y objetivos?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
6. Se tiene estructurada una estrategia para la ejecucin del trabajo de auditora interna que se
detalla en el plan anual de auditora interna? Temas Familiarizacin, evaluacin, memorando,
programas?
Si ____ No____

7. Se elaboran programas de auditora especficos por cada rea o unidad de la Municipalidad?

Si ____ No____
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8. Qu necesidades tienen en la Unidad de Auditora Interna, ya sea de recursos humanos,
tecnolgicos, materiales, etc.?
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Planificacin especifica
Familiarizacin
1. La Unidad de Auditora Interna posee el conocimiento oportuno y comprensin de la unidad por
auditar en cuanto a sus objetivos, organizacin, actividades, sistemas de control e informacin y
factores econmicos, sociales y legales que le afectan?
Si ____ No____
2. Cmo determina la Unidad de Auditora Interna la naturaleza, oportunidad y alcance de los
procedimientos de auditora a aplicar?
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3. Cuenta la Unidad de Auditora Interna con procedimientos para la revisin del archivo
permanente y corriente que permitan familiarizarse con la Municipalidad?
Si ____ No____
En caso de ser afirmativa,
Solicitar descripcin de los procedimientos
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_____________________________________________________________________
4. Se ha contemplado llevar a cabo auditoras en reas especficas de la Municipalidad de San
Miguel Petapa?
Si ____ No____
De ser afirmativa la respuesta
Cules son los criterios para elegir reas especficas a auditar?
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Existen limitaciones para no auditar todas las unidades de la Municipalidad de San Miguel
Petapa?
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5. La planificacin y ejecucin son realizadas en su totalidad por la unidad de auditora interna o
existe la participacin de personal ajeno a la unidad?
Si ____ No____
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________

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6. Cuntas de las auditoras planificadas para el ao 2015 se han culminado?
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Bajo el supuesto que no se hayan concluido auditoras en el perodo 2015
Existen limitaciones por las cuales no se han culminado las auditoras?
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Cmo producto de dichas limitaciones se ha contemplado modificar el Plan Anual de Auditora?
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Evaluacin preliminar del control interno
1. Histricamente, se ha desarrollado, una evaluacin premilitar del control interno para identificar
posibles areas crticas de evaluacin?
Si ____ No____
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2. Se ha actualizado el conocimiento sobre el control interno de la municipalidad, por cambios
que ocurran y modifiquen elementos de la planificacin especfica de auditora?
Si ____ No____
3. Se elaboran cuestionarios de control interno por cada rea crtica identificada por la Unidad de
Auditora Interna, respetando las disposiciones de la gua para la evaluacin preliminar del control
interno?
Si ____ No____
4. Cuentan con diagramas de flujo de control interno que muestren grficamente la distribucin de
los controles internos relevantes de la Municipalidad?
Si ____ No____
5. Elaboran cdulas narrativas de los procedimientos determinados en la ejecucin de las
operaciones sujetas a revisin?
Si ____ No____
6. Con base en la familiarizacin, evaluacin preliminar de control interno, as como, el
establecimiento de reas crticas a evaluar, se tienen establecidos los objetivos en forma concreta
que la Unidad de Auditora Interna debe alcanzar, tanto generales como especficos?
Si ____ No____
De ser afirmativa su respuesta
Son de conocimiento general dentro de la Unidad de Auditora Interna?
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_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
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Memorando de planificacin
1. Se encuentra debidamente autorizado por parte del supervisor, el memorando de auditora
interna gubernamental?

Si ____ No____
2. Se encuentra debidamente aprobado por parte del Director de Auditora Interna, el memorando
de planificacin de auditora interna gubernamental?
Si ____ No____
3. De qu forma se tiene estructurada la seleccin de las muestras a evaluar?
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_______________________________________________________________________________
________________________________________
4. Permite la seleccin de muestras a la Unidad de Auditora Interna la aplicacin de pruebas de
cumplimiento y sustantivas, as como tambin llegar concluir respecto al universo, para
fundamentar razonablemente los resultados y conclusiones que formule en relacin a la unidad
auditada?
Si ____ No____
NORMAS PARA LA EJECUCIN DE LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL
1. Cuenta la Unidad de Auditora Interna con los recursos necesarios para ejecutar todas las
actividades planificadas tendientes al mejoramiento de la eficiencia y eficacia del control interno
institucional?
Si ____ No____
2. Evala constantemente los cinco componentes que conforman al control interno institucional
(ambiente de control, evaluacin de riesgos, sistemas de informacin, actividades de control,
supervisin o monitoreo) para contribuir al logro de los objetivos de la municipalidad?
Si ____ No____
3. Se evala constantemente el ambiente y la estructura de control interno de la municipalidad?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa, Cual es la forma de evaluarlo? y Cul es la frecuencia con la que
se evala?
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4. Se tiene estructurada una base para la evaluacin de riesgos acerca de situaciones que
pudieran ocurrir y afectar negativamente la consecucin de los objetivos de la Municipalidad?
Si ____ No____
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
5. Evala constantemente la efectividad y eficiencia de las operaciones realizadas en todos los
niveles y procesos desarrollados en la Municipalidad?
Si ____ No____
_______________________________________________________________________________
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6. Se determina la existencia de controles adecuados para el registro de la informacin
presupuestaria, financiera y patrimonial de la Municipalidad en el Sicoin web?
Si ____ No____
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_______________________________________________

7. Se comprueba que las transacciones que realizan las distintas unidades de la Municipalidad, se
encuentren con la documentacin de soporte adecuada?
Si ____ No____
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
8. Conoce las disposiciones legales y reglamentarias que rigen las actividades de las unidades de
la Municipalidad?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa, solicitar el detalle de las disposiciones legales y reglamentarias
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
9. Evala constantemente el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que son
de aplicacin para las transacciones que ejecute la Municipalidad en sus distintos niveles?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
Cmo lo evala?
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_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
10. Se evala peridicamente el adecuado funcionamiento de los sistemas de informacin de la
Municipalidad?.
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
De qu forma?
_______________________________________________________________________________
_____________________________________________________
Cules son los intervalos de evaluacin?
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_____________________________________________________
11. Verifica constantemente la adecuacin de los controles operativos a las distintas actividades
que efecta la Municipalidad a travs de sus distintas dependencias internas?
Si ____ No____
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
12. Queda documentado en papeles de trabajo, todo el proceso de planificacin y ejecucin de
auditora, que sirva como sustento para la emisin de la opinin sobre el rea examinada?
Si ____ No____
13. Quedan debidamente documentados todos los procedimientos de auditora relacionados con
la ejecucin de la auditora interna gubernamental, con la finalidad que los mismos puedan ser
revisados en las instancias correspondientes?

Si ____ No____
14. Se resguardan debidamente los papeles de trabajo derivados de la ejecucin de la auditora
interna gubernamental?
Si ____ No____
15. Cundo el encargado de la unidad evaluada no pueda proporcionar explicaciones coherentes
sobre determinado hallazgo, los mismos son debidamente comunicados a la autoridad superior,
para que esta inicie las acciones legales correspondientes.
Si ____ No____
Porqu?
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_______________________________________________________________________
16. Se detallan en el programa de auditora todas las tcnicas y procedimientos a emplear, as
como, el responsable de su ejecucin?
Si ____ No____
17. Se supervisa la ejecucin o el avance de los procedimientos detallados en el programa de
auditora?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa, solicitar la forma en la que se supervisa el avance
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_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
18. Cuenta en su poder, la Unidad de Auditora Interna Gubernamental, con los oficios que le
acredite ante el resto de unidades, para requerir la informacin que se considere relevante para las
evaluaciones a realizar por parte de la Unidad de Auditora Interna?
Si ____ No____
19. En las evaluaciones efectuadas al sistema de tesorera, se evala el control que la misma
lleva acerca de la ejecucin de los ingresos y egresos municipales?
Si ____ No____
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
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20. Se verifica que la constitucin de fondos rotativos cumpla con las disposiciones legales y
reglamentarias?
Si ____ No____
21. Se revisan las conciliaciones bancarias elaboradas por la Unidad de Tesorera?
Si ____ No____
22. Se revisan peridicamente los contratos de prstamos, fideicomisos y donaciones con que
cuenta la Municipalidad?
Si ____ No____

NORMAS PARA LA COMUNICACIN DE RESULTADOS

1. Quines son las personas que participan en la elaboracin del informe de auditora?
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_______________________________________________________________________________
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*Solicitar planificacin, ejecucin e informe de la ltima auditora realizada, para evaluar:
2. Con base a la urgencia de comunicar los hallazgos detectados Se elaboran informes parciales?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
Establecer si los informes parciales son incorporados al informe final.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
3. Se lleva a cabo una discusin de los hallazgos detectados en el procesos de ejecucin de
auditora con el Concejo Municipal y la mxima autoridad de la unidad auditada, previo a la emisin
del informe?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
Cules son los aspectos que se abordan en la discusin de hallazgos?
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
Cul es el perodo de tiempo otorgado a las autoridades de las unidades auditadas para que
proporcionen respuestas referentes a los hallazgos discutidos?
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
4. Previo a la entrega del informe de auditora Se realiza una discusin sobre posibles cambios
tcnicos o de forma referentes al informe?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
Cul es el perodo de tiempo para llevar a cabo la discusin?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
Cul es el personal involucrado en la discusin?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
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5. Quin aprueba los informes de auditora?

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_______________________________________________________________________________
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6. Se proporciona copia del informe al Concejo Municipal y a la autoridad de la unidad auditada?
Si ____ No____
7. Se proporciona copia del informe de auditora a la Contralora General de Cuentas?
Si ____ No____
8. Cul es perodo de tiempo que se demora para proporcionar copia del informe de auditora a la
Contralora General de Cuentas?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
9. Se menciona dentro del informe de auditora el progreso de las recomendaciones de auditoras
anteriores?
Si ____ No____
10. Las recomendaciones pendientes de cumplir son incluidas en la planificacin de auditoras
posteriores?
Si ____ No____

NORMAS DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD

1. Cuenta la Unidad de Auditora Interna con un Manual de Polticas y Procedimientos para el
desarrollo de auditoras?
Si ____ No____
*Si la pregunta es afirmativa continuar (De ser negativa ir a la pregunta No. 11 )
2. Cul es la fecha en la que se elabor el Manual de Polticas y Procedimientos?
_______________________________________________________________________________
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_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
3. Se han realizado modificaciones al Manual de Polticas y Procedimientos?
Si ____ No____
4. Cul es la fecha de la ltima modificacin al Manual de Polticas y Procedimientos?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________
5. Son de conocimiento general las polticas y procedimientos consignados en el Manual de
Polticas y Procedimientos de la Unidad de Auditora Interna?
Si ____ No____
6. Cules son los medios o procedimientos utilizados para dar a conocer el Manual de Polticas y
Procedimientos dentro de la Unidad de Auditora Interna?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________

7. Se proporcionan inducciones referentes al Manual de Polticas y Procedimientos al personal

nuevo de la unidad de auditora interna?
Si ____ No____
8. Se llevan a cabo revisiones peridicas sobre el cumplimiento y lo apropiado de las polticas de
calidad?
Si ____ No____
9. Cul es la frecuencia con la que se realizan revisiones referentes al cumplimiento de polticas y
procedimientos?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
10. Cul fue la fecha de la ltima revisin?
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
Si la Unidad de Auditora Interna no cuenta con Manual de Polticas y Procedimientos
11. Cul es la estrategia para comunicar los procedimientos a realizar en una auditora?
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_______________________________________________________________________________
12. Existe un perfil claramente definido para el personal que integra la Unidad de Auditora
Interna?
Si ____ No____
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
13. Se ha contemplado la elaboracin de un manual de polticas y procedimientos?
Si ____ No____
14. Cules han sido las limitantes para la elaboracin del Manual de Polticas y Procedimientos?
_______________________________________________________________________________
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CONTROL INTERNO DE LA UNIDAD DE AUDITORA INTERNA
1. Conoce la misin, visin y objetivos de la Municipalidad?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa, solicitar que los mencione
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_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
2. Conoce cules son los medios para el desarrollo, implementacin, seguimiento y actualizacin
de la misin, visin y objetivos de la Municipalidad?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
Detalle de los medios utilizados

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______________________________________________________________________________
3. Existen controles dentro de la Unidad de Auditora Interna que permitan alcanzar un desarrollo
adecuado de los procedimientos de la unidad?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
Solicitar el tipo de controles que se han implementado
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_______________________________________________________________________________
4. La Municipalidad ha delegado a la Unidad de Auditora Interna el diseo, implementacin,
seguimiento y actualizacin del ambiente y estructura de control interno?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa,
Solicitar si dicha responsabilidad se ha establecido por escrito.
Si ____ No____
Si la respuesta es negativa,
Determinar que unidad tiene la responsabilidad del el diseo, implementacin, seguimiento y
actualizacin del ambiente y estructura de control interno.
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
5. El diseo, implementacin, seguimiento y actualizacin del ambiente y estructura de control
interno son revisados por una unidad independiente a la auditora interna? Relevante para la
separacin de funciones
Si ____ No____
Si la respuesta es negativa
Porque?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
6. La Unidad de Auditora Interna ha sido creada de acuerdo a la complejidad de las operaciones
de la Municipalidad?
Si ____ No____
Si la respuesta es negativa, determinar los factores que necesita la Unidad de Auditora Interna
para responder a la complejidad de las operaciones de la municipalidad.
_______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________

7. La Municipalidad provee a la Unidad de Auditora Interna de los recursos necesarios, para que
a travs de las evaluaciones realizadas, contribuyan a mejorar la eficiencia y eficacia del control
interno de la Municipalidad?
Si ____ No____
Si la respuesta es negativa, determinar los recursos que necesita la Unidad de Auditora Interna.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
8. Cuenta la Unidad de Auditora Interna con archivos ordenados de forma lgica, en los cuales se
encuentren claramente definido el contenido de los mismos?
Si ____ No____
Determinar si existen regulaciones internas que obliguen a tener archivos.
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EVALUACIN DE CONTROL INTERNO

Ambiente de control
1. La Municipalidad de San Miguel Petapa ha adoptado valores ticos que regulen la conducta de
los funcionarios?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa (De ser negativa la respuesta pasar a la pregunta No. 7):
2. Solicitar descripcin de los valores ticos
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_______________________________________________________________________________
3. Los valores ticos adoptados por la municipalidad han sido comunicados a los funcionarios?
_______________________________________________________________________________
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4. Cules han sido los medios para comunicar los valores ticos?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
5. Los funcionarios participan en el desarrollo de los valores ticos de la Municipalidad, a travs
de su desempeo?
Si ____ No____
6. El quehacer organizacional se desarrolla de acuerdo con valores y principios ticos?
Si ____ No____
Si la respuesta en negativa
7. La Unidad de Auditora interna ha formulado recomendaciones para el establecimiento de
valores ticos que regulen la conducta de los funcionarios de la Municipalidad?
8. Los niveles de competencia para las labores especificas estn definidos teniendo en cuenta la
profesin, conocimiento y habilidades de los funcionarios asignados?

Si ____ No____
9. Considera que la experiencia, competencia y entrenamiento de los funcionarios de la
Municipalidad son los adecuados para el desarrollo de sus responsabilidades?
Si ____ No____
10. Se encuentran documentadas las atribuciones y responsabilidades del personal de mando
dentro de la Municipalidad?
Si ____ No____
11. La administracin de la municipalidad informa al personal sobre sus obligaciones y
responsabilidades?
Si ____ No____
12. La mxima autoridad de la Municipalidad est comprometida con el desarrollo, funcionamiento
y mejoramiento continuo del control interno institucional?
Si ____ No____
13. Los funcionarios de la Municipalidad tienen el conocimiento de las polticas de control?
Si ____ No____
14. La actual estructura organizacional de la Municipalidad permite orientar el trabajo al logro de
los objetivos institucionales?
Si ____ No____
15. Se ha formulado un Programa Operativo Anual para el ao 2015 en el cual se hayan
considerado los recursos presupuestarios, las metas y los objetivos de la Municipalidad?
Si ____ No____
16. Se han llevado a cabo mecanismos de seguimiento al Plan Operativo anual que permitan
establecer el grado de cumplimiento del mismo?
Si ____ No____
17. El Plan Operativo Anual permite evaluar la gestin de la Municipalidad frente al logro de su
misin?
Si ____ No____
Evaluacin de riegos
1. Se tienen establecidos dentro de la Municipalidad instrumentos y mecanismos que permitan
identificar riesgos inherentes y de control sobre las actividades?
Si ____ No____
2. Se han llevado a cabo acciones por la administracin de la Municipalidad para implementar
actividades de control entre el personal administrativo y operativo, que le permitan reducir los
principales riesgos identificados en relacin al cumplimiento de objetivos, y cumplimiento de las
disposiciones reglamentarias?
Si ____ No____

3. Se han realizado dentro de la Municipalidad estudios para determinar la probabilidad de

ocurrencia de los riesgos en las operaciones realizadas?
Si ____ No____
4. Cuenta la Municipalidad dentro de sus unidades con mecanismos para determinar que los
riegos de mayor recurrencia y mayor impacto se encuentran administrados de forma adecuada?
Si ____ No____
5. La Municipalidad ha elaborado mapas de riesgo?
Si ____ No____
Actividades de control
1. Cuenta las unidades de la Municipalidad con polticas y procedimientos para guiar el desarrollo
de las actividades de los funcionarios?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa,
Las polticas y procedimientos se encuentran consignadas en manuales?
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Si la respuesta es negativa, Ha propuesto la realizacin de polticas y procedimientos en las
unidades de la Municipalidad?
_______________________________________________________________________________
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2. Existe una adecuada separacin de funciones que tienen un carcter incompatible?
Si ____ No____
3. Existen procedimientos para la proteccin fsica de los documentos generados por las unidades
de la Municipalidad?
Si ____ No____
4. Cuentan las unidades de la Municipalidad con herramientas para asegurar el registro de
operaciones y que sean documentadas de forma adecuada?
Si ____ No____
5. Cuentan las unidades de la Municipalidad con herramientas para asegurar la integridad y
exactitud de la informacin?
Si ____ No____
Informacin y comunicacin
1. Existe comunicacin y retroalimentacin entre los funcionarios sobre las situaciones que se
presentan durante la realizacin de las labores diarias?
Si ____ No____

2. Cules son los mecanismos utilizados para la comunicacin dentro de la Municipalidad de San
Miguel Petapa?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
3. Los medios de comunicacin utilizados dentro de la Municipalidad para difundir las
instrucciones e informacin relacionadas con las actividades diarias, son de fcil acceso para los
funcionarios?
Si ____ No____
4. Cuenta la Municipalidad con mecanismos para medir la efectividad de la comunicacin?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
Cules son los mecanismos de evaluacin?
Si la respuesta es negativa
La Unidad de Auditora Interna ha propuesto recomendaciones sobre mecanismos de evaluacin
de la comunicacin?
5. Cmo se comunican los resultados de las auditoras realizadas?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
Supervisin y Monitoreo
1. Las actividades de control interno dentro de la Municipalidad se realizan con supervisin
permanente y mejora continua, con el propsito de mantener y elevar su eficacia y eficiencia?
Si ____ No____
2. La Unidad de Auditora Interna realiza una supervisin permanente y mejora continua de las
operaciones y actividades de control interno?
Si ____ No____
Si la respuesta es afirmativa
Cul es la frecuencia de la supervisin?
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
3. Tiene identificados los controles internos que deben ser constantemente monitoreados?
Si ____ No____
4. Durante el ao 2014 la Municipalidad fue objeto de fiscalizacin por parte de la Contralora
General de Cuentas?
Si ____ No____

Si la respuesta es afirmativa
Cuntas veces fue fiscalizada la Municipalidad?
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Se detectaron hallazgos relevantes por la Contralora General de Cuentas que afectan el
funcionamiento de la Municipalidad?
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Se da seguimiento a los hallazgos identificados por la Contralora General de Cuentas?

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5. Se han establecido actividades de control para verificar que las deficiencias detectadas en la
operacin de los distintos fondos y programas, han sido corregidas?