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MATERIAL/INSUMO
Plancha
Galn
Unidad
30.00
25.00
10.00
Product
oA
0,5
0,5
1
Product
oB
1
0,5
1
DEPART.
SOLIC
Corte
Pintura
Ensamble
Los salarios del personal administrativo, de almacn y de ventas son de S/1200, S/800 y
S/1600 respectivamente, y es repartido en cantidades iguales a los productos A y B.
Octubre
864 000
652 000
Noviembre
992 000
604 000
Diciembre
776 000
629 000
La empresa espera vender el 15% de sus productos en efectivo, un 40% de las ventas proyecta
cobrar en el mes siguiente y el restante 45% en el mes subsiguiente.
Se estima que los gastos de depreciacin de las mquinas ser de S/. 20 000 por mes y no se
incluye en los costos de produccin. La empresa espera pagar el 60% de los costos de produccin
en el mes en que se incurren y el saldo en el mes siguiente. Adicionalmente, la empresa proyecta
la informacin siguiente:
Saldo de efectivo al 1 de Octubre S/. 224 000
Impuestos a pagarse el 31.12.02 S/. 120 000
Gastos de intereses trimestrales a pagarse el 15 de Octubre S/. 18 000
Ingreso de intereses cobrados el 20 de Diciembre S/. 19 600
Equipo de carpintera que se comprar en Noviembre S/. 214 000
Gastos de ventas y administracin: Se pagan en el mes incurrido, Octubre: S/. 128 000;
Noviembre: S/. 132 000; Diciembre: S/. 116 000.
Finalmente, es poltica de la empresa mantener un nivel mnimo de caja de S/.40 000.
Se pide elaborar:
A. El flujo de caja mensual, determinando si es necesario solicitar prstamo (cuando y cuanto)
B. De acuerdo al resultado obtenido en el flujo de caja, que recomendaciones sugerira para
hacer ms eficiente el manejo del efectivo.