Escuela De Derecho

Campus Heredia

Derecho Bancario

La Carta De Crdito

Estudiante: J.C.B.

I Cuatrimestre 2016

Introduccin

Desde tiempos remotos el comercio se ha vuelto una forma de modos

vivendi, modus operandi convirtindose en la base que gira el mundo. Siempre ha
habido necesidad por parte de los comerciantes realizar operaciones mercantiles
internacionales o de las larga distancia con el fin de traer producto para su reventa
en el pas o por el contrario hacer producto que sale de nuestras fronteras para ser
comercializado en otros rumbos. Pero como es de viejo el comercio es de viejo las
estafas y fraudes econmicos por parte de las personas por ende se crea la
necesidad de crear mecanismos de pagos aseguradores de que pago con el fin de
que recibir lo pagado y prometido por el otro o que recibir mi pago por lo
vendido.
Ah es cuando nace la carta de crdito desde la poca babilnica nos
acompaado como ese documento asegurador para los comerciantes que estn en
diversos pases que se cumplir lo pactado evitando estafas, se puede citar su uso
en la segunda aguerra mundial, o en el liberacin de presos por el mandato de
Kennedy. Entonces as conoceremos ahora de la carta de crdito, el titulo valor
ofrecidos por los bancos.

LA CARTA DE CRDITO

Antecedentes histricos
Se halla que desde el descubrimiento de los ttulos de crditos en la
babilonia como 3000 aos antes de la era de Cristo. Inclusive se encuentran
semejanzas entre las cartas de crdito del antiguo Egipto con las actuales.
Pero no ser a partir de la poca feudal donde se desarrolla con mayor
fuerza, histricamente desde el ao 1255 la existencia de la carta de cambio. A
partir de la II Guerra Mundial gano notoriedad debido al progreso de la
industrializacin, dndose una gran demanda debido al desplazamiento del
mercado de Londres a Nueva York.

Concepto del crdito documentario

Se puede definir la carta de crdito como la promesa de pago de un banco
por una determinada suma de dinero y conforme el plazo establecido, al vendedor
bajo las previas y necesarias condiciones como la presentacin de documentos que
certifiquen y comprueben la realizacin del acto de comercio convenido.
Surge como producto de la solicitud de un cliente denominado en este
proceso como el ordenante, y quien es aquel que debe hacer el pago a un tercero
denominado como el beneficiario. Es una simple operacin entre un comprador y
un proveedor; solo que ambos se hallan en diferentes pases por ende se requiere
de otras dos figuras banco emisor y el banco corresponsal.

Segn Quesada (2012) es un instrumento de pago, con las caractersticas

de que no son negociables, significa esto que no se pueden endosar ni circular, no
pueden usarse en garanta, ni tienen procedimiento para ejecucin judicial alguna.
Se extienden a favor de una persona determinada y expresa una cantidad fija,
tampoco son susceptibles de aceptacin ni de protesto, no tienen la particularidad
de conferir al tenedor alguno contra la persona o institucin a quien van dirigidas.
(p.318)
Por otro lado, Jimnez (2010) define que el crdito documentario es un
acuerdo mediante el cual, a peticin y de conformidad con las instrucciones del
cliente, un banco se compromete directamente o por medio de un banco
corresponsal a pagar un beneficiario hasta una suma determinada de dinero. (p.
476)
El crdito documentario o carta de crdito es un documento que garantiza el
pago de una obligacin concreta cuando se cumple una condicin previamente
establecida. Si la condicin no se da, el documento no sirve de nada y menos para
un tercero. Como regla general, no se puede utilizar este tipo de instrumento llano
y simple para Proyectos de Inversin Bancaria ya que no son transferibles y no los
puede utilizar la plataforma Trader para asegurar lneas de crdito. Se utilizan para
facilitar pagos.
La carta de crdito, a partir del pedido de un cliente al banco, es emitida
para pagar a un beneficiario un monto especfico de dinero o para entregar algo de

valor en el momento cuando dicho beneficiario presente los documentos de

acuerdo con los trminos y condiciones establecidos en dicho instrumento.
Otra manera de referirse a este instrumento en la literatura al respecto es
como crdito documentario, y se puede definir como un instrumento emitido por el
banco a solicitud del cliente para el pago de una deuda de ndole comercial.
Este instrumento no puede utilizarse para la obtencin de una lnea de
crdito, porque no es un instrumento de deuda bancaria en la cual el banco se
comprometa a pagar la obligacin all contenida, es decir, que el banco no
garantiza la obligacin.

Partes intervinientes
Usuario ordenante: Es el solicitante de la carta de crdito. Son los que
solicitan la apertura de una carta de crdito acudiendo a un banco local, para
ordenar que se abra este instrumento por su cuenta y a favor de un beneficiario
determinado y bajo las condiciones para su pago.

Beneficiario: Es a favor de quien se emite la carta de crdito en pago de

lo convenido, y conforme a los trminos y condiciones establecidas por su
comprador u ordenante de la carta de crdito. Tiene derecho el derecho de girar
contra la carta de crdito. Es el sujeto activo de la relacin jurdica en el crdito
documentario.

Los Bancos

Oferente (Banco emisor): es el que emite la carta de crdito a solicitud

del interesado a favor del beneficiario que est en el extranjero, por orden del
ordenante. Es quien adquiere la responsabilidad de notificarle al beneficiario y
pagarle, pero esto a travs del banco corresponsal o notificador.

Banco confirmador: Es quien asume la obligacin de pagar el monto de la

carta de crdito, independientemente de lo acordado o convenido inter-bancos,
ajeno a lo convenido entre el banco confirmador con el banco emisor, lo cual es
una relacin aparte y solo entre ellos. Sea que el banco emisor le haya
reembolsado o no el monto de la carta de crdito, ste debe pagarle al beneficiario
cuando se lo exija.

Banco corresponsal notificador: Es el mismo banco confirmador pero

conocido como corresponsal debido a que nicamente cuando el banco emisor no
tiene sucursal en el lugar donde se encuentre el beneficiario, con lo cual se ve
obligado a utilizar los servicios de un banco corresponsal para que le notifique el
beneficiario de la apertura de la carta de crdito. Puede ser adems el banco
confirmador el que tiene la obligacin de pagarle al beneficiario una vez cumplidos
con los trminos.

Banco pagador o reembolsador: Es el banco localizado en la plaza del

beneficiario, pero sin obligacin de notificar, solamente de pagarle al beneficiario.

Pero no est obligado a efectuar ningn tipo de pago sin haber recibido los fondos
pertinentes del banco emisor.

Funciones
Como principal funcin tiene el de garantizar de las relaciones
internacionales de compra-venta. Existe o surge para actividades como: la
garanta de una licitacin en casos de ofertas de construcciones publicas y que
como certeza de cumplimiento, se emite una carta de crdito por un valor preconvenido. Ha funcionado solo para agilizar las obligaciones de grandes
proveedores sino, para desmantelar procesos fraudulentos y tramposos.
Solicitud de apertura de una carta de crdito
Sucede cuando una persona recurre a su banco local para que este emita
una carta de crdito a su favor, y aquel que la emite, previo acuerdo del crdito y
forma del pago entre ellos; asumiendo el banco emisor la responsabilidad de
pagarle al beneficiario, una vez que este cumpla con las condiciones de la
transaccin.
El banco emisor avisa al banco del confirmador sea el banco notificador o
corresponsal, para que le comunique al beneficiario la existencia de la carta a su
favor a fin de que la verifique conforme a los predeterminados trminos del
contrato.

Una vez que este ltimo procede al envi de la mercadera a su destinatario,

junto con la entrega de los documentos exigidos en la carta de crdito. Los
presenta al banco que le notifico el crdito a su favor. ste verifica la eficacia y
veracidad de los mismos, los enva al banco emisor de la carta de crdito.
Recibidos los documentos por el banco emisor y verificados, se ordena
enviar el dinero de pago al banco corresponsal localizado en la plaza del vendedor,
quien lo recibe, y el comprador podr entonces reclamar sus mercadera.
Clasificacin de las cartas de Crdito
CRDITOS SIMPLES
Es cuando hay un convenio entre el banco emisor y banco pagador, a fin de
que el primero pueda hacerle llegar un dinero a una plaza distinta de su localidad.
Esto por medio de rdenes de pago o crditos documentarios, facilitando
operaciones de confianza entre bancos que poseen en su corresponsala una
cuenta corriente. De tal cuenta, el banco pagador debitara el importe mas
comisiones, gastos e intereses.

Los crditos documentarios se dividen:

-

Crditos con clusula roja: Debido esto a que un principio se escriba con
tinta roja como signo de disponibilidad anticipada del pago. Estos crditos

significaban la discrecionalidad del banco pagador a emitir fondos anticipados

a favor del beneficiario.

Clusula roja sin reembolso

Permite adelantos a favor del beneficiario sin garanta pero dichos anticipos del
banco confirmador o pagador corrern exclusivamente a cuenta y riesgo propios;
sea, a riesgo solo del banco confirmador o pagador.

Clusula roja con reembolso

El anticipo lo har el banco confirmador o pagador pero, con el derecho de pedir el
reembolso inmediato al banco emisor. El riesgo solo lo corre el banco emisor, no el
confirmador o pagador de la carta de crdito.
-

Crditos con clusula verde: En esta modalidad de carta de crdito, el

beneficiario puede pedir anticipos del dinero a su favor. El banco puede
girar anticipos del monto de la misma pero; el beneficiario previamente
deber constituir garanta real a favor del banco confirmador de la carta de
crdito. Por lo general la garanta se constituye la entrega de las
mercaderas en un almacn de depsito, antes de embarcar la misma al pas
comprador.

Cartas revocables e irrevocables:

Que la carta sea revocable significa que puede dejar sin efecto instrucciones
dadas al emisor, lo que obviamente surtir efecto de hacerse antes del pago y sin

necesidad de que el emisor avise al beneficiario, modalidad en la que no hay

relacin jurdica entre beneficiario y emisor, pues el banco es mero mandatario del
ordenante; pero si avisada o confirmada la apertura de la carta no es posible
dejarla sin efecto sin la venia de las partes, la carta es irrevocable, modalidad que
da ms seguridad al beneficiario, por lo que si permite se den las ventajas de la
figura, modalidad en la que si media relacin jurdica entre beneficiario y emisor,
que es el directamente obligado.

Cartas divisibles e indivisibles

Si la carta se abre para ser usada una sola vez, esto es, si la presentacin
de los documentos que demuestren el cumplimiento por parte del beneficiario,
implica el banco respectivo debe cumplir con la totalidad de la obligacin, el
crdito documentario es indivisible; pero si es posible que el beneficiario presente
los documentos en tractos segn vaya cumpliendo y ello implica que el banco
respectivo har pagos parciales, todo dentro de determinado plazo, el instrumento
es divisible.

Cartas transferibles e intransferibles

Cuando el banco respectivo por as haberlo estipulado el beneficiario,
cumple su obligacin teniendo como beneficiario de la carta un tercero que le

presenta la documentacin que debi aportar el beneficiario, el crdito es

transferible, modalidad que usualmente opera cuando el vendedor es un mero
intermediario que ha de obtener la mercadera comprometida de sus
suministradores o proveedores valindose de la carta de otorgada por el banco,
bien para el pago a sus proveedores o bien como garanta del mismo, caso
contrario, la carta es intransferible.

Carta de crdito comercial

Si para evitar el costo de las comisiones de los bancos notificador, pagador
y eventualmente confirmador, el crdito es avisado directamente por el emisor al
beneficiario de tal suerte que ste puede presentar los documentos que
comprueban su cumplimiento ante cualquier banco, ste podr limitarse a
remitirlos por cuenta del beneficiario ante el emisor, o bien, negociar la carta
asumiendo el riesgo de que los documentos aportados por el beneficiario no
califiquen, la carta se denomina de crdito comercial o circular.

Formas de pago de la carta de crdito

Las formas de pago al beneficiario de las cartas de crdito son dos: a la
vista y a plazo.

-A la vista: Es aquella en que el beneficiario har efectivo su cobro ante el banco

emisor o confirmador de la carta de crdito, en el momento en que haya
presentado todo conforme a los requisitos preestablecidos en la constitucin del
convenio mercantil y del crdito. Se dividen a su vez en dos:

Sin negociacin: El banco pagador gira el monto del crdito al beneficiario

contra la presentacin de los documentos probatorios y exigidos en la negociacin.

Con negociacin: El beneficiario debe presentar junto a los documentos

convenidos del contrato y de embarque, una letra de cambio a la vista y girada
contra el ordenante del crdito o contra el banco emisor. El banco pagador
cancelar al beneficiario el monto estipulado en la letra girada a la vista contra
aquellos.

-A Plazo: Dicha condicin es establecida a conveniencia y de previo acuerdo entre

partes. De tal forma que el banco efectuar el pago pero, con posterioridad a la
fecha de presentacin de los documentos de embarque, as:
A un determinado vencimiento, a partir de la fecha de embarque de las
mercaderas, fecha de entrega de los documentos al banco intermediario y fecha
de recepcin de los documentos por parte del banco emisor.

Ventajas de la carta de crdito

Entre las ventajas se pueden encontrar seguridad, certeza y firmeza comercial.
Esto es ventajoso para ambas partes pues los trminos sern respetados por

ambos. Adems el pago se efecta contra los documentos que representan la

mercadera exportada, posibilitando la transmisin de derechos sobre ellas.
La responsabilidad para el banco se limita nicamente a los documentos que la
amparan, por ende su nombre de crdito documentario.

Trminos de la Carta de Crdito

Costos
Son los gastos por lo general, de la apertura y su utilizacin, as como el
financiamiento de la carta de crdito. Con respecto a las comisiones, estn
determinadas porcentualmente conforme al valor del crdito variando en funcin a
la relacin entre el banco y el cliente.

Garantas
A determinados casos y a conveniencia del banco, podr exigirse para la apertura
de una carta de crdito las garantas que considere necesarias para la apertura del
crditos documentario, se deben especificas en el contrato las garantas y deben ir
a nombre del banco emisor.

Plazos

El plazo de validez es de corto plazo dentro un mes a un ao aunque por lo

general son trimestrales, sujetos claro esta a extensin del plazo o modificaciones,
previamente negociados entre el comprador y el beneficiario.
El plazo de reembolso es el tiempo predeterminado que el banco emisor le otorga
al ordenante del crdito para que le reembolse las sumas de dinero que el banco,
a su vez, debe girarse al beneficiario.

Monto mximo a financiar

Depender de la capacidad de pago de cada cliente o del ordenante del crdito y
sujeto a las garantas que ste pueda otorgarle al banco emisor.

Trminos generales
Se refiere a los compromisos de entrega de la mercadera entre el
comprador y vendedor acuerdo previo entre las partes.

A)FOB (FREE ON BOARD)

Quiere decir que el vendedor cumple su obligacin a partir del momento en
que ha ingresado a bordo del buque en el puerto de embarque convenido en
forma previa.

B) FAS (FREE ALONGSIDE SHIP)

Libre a partir de puesta la mercadera al lado del barco. Sea una vez
colocada la mercadera al costado del buque en el muelle o puerto, termina la
obligacin del vendedor o beneficiario.

C) CFR (COST AND FREIGHT)

Es cuando el comprador ha de pagar los gastos y el flete de mercadera, a
fin de que llegue al puesto de destino convenido.

D) CIF (COST, INSURANCE AND FREIGHT)

Es la misma modalidad anterior con la adiccin que el vendedor contrata un
seguro martimo y paga la prima correspondiente.

E) EXW (EX WORKS)

Es cuando el vendedor ha cumplido su obligacin de entrega cuando ha
puesto la mercadera en su propio establecimiento, o lo que corresponda a
disposicin del comprador.

F) FCA (FREE CARRIER)

El vendedor cumple cuando ha puesto la mercadera en aduana para la
exportacin y a cargo del transportista escogido por el comprador previa punto
fijado.

Conclusiones
Sin dar ms largas, lo esencial de la carta de crdito es que es un titulo
valor ofrecidos por los bancos, cuyo ordenante entrega o por medio de una lnea
de crdito se da el importe de la carta de crdito y que se da la orden de pago a
un beneficiario en otro pas el cual por medio de los bancos notificador,
corresponsal o pagador (aqu la importancia de los convenios de los diferentes
bancos en el mundo) y presentando los documentos requeridos recibe el valor de
la carta. As podemos encontrar cartas revocables o no, transferibles o no,
comercial, divisibles o no, con clausula roja con o sin reembolso, clausula verde.
As como sus formas de pago a la vista con o sin negociacin y a plazo. Es as
como encontrarlos en la carta de crdito la solucin de este gran dilema comercial
y su importancia para evitar estafas.

Bibliografa

Jimnez, H. (2010). Curso de Derecho Bancario. San Jos, Costa Rica: EUNED.
Quesada, M. (2012). Teora General del Derecho Contractual. San Jos, Costa
Rica: Litografa Morales.
Quesada, M. (2013). Derecho Comercial y ttulos valores 2. Finanzas- Legislacin I.
ttulo. San Jos, Costa Rica: Litografa Morales.