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CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS PT.

C/I
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO HECHO_______FECHA______
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR REV._________FECHA______

Realizado en Maderas del Atlántico


No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES
01 ¿Existe reglamento para crédito?  Tienen plazo para 30
días
¿Existen políticas para el cobro de cuentas y
02 documentos por cobrar? 

¿Se cobra intereses por retraso en los


03 pagos? 
04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de
cuentas y documentos por cobrar? 

¿Se lleva un registro detallado de


05 documentos por cobrar? 
06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago? 

¿Existe una persona encargada de aprobar


07 la baja en libros de los saldos incobrables? 

¿Se lleva control sobre los ingresos


08 procedentes del cobro de cuentas y 
documentos por cobrar?
¿Se aceptan cheques personales en pago de
09 cuentas por cobrar? 

¿La persona que otorga los créditos es la


10 misma que cobra y registra? 
11 ¿Existen facturas prenumeradas? 
CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS PT. C/I
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO HECHO_______FECHA______
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR REV._________FECHA______

Realizado en Distribuidora Gómez


No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES
01 ¿Existe reglamento para crédito?  Tienen plazo para 30
días
¿Existen políticas para el cobro de cuentas y
02 documentos por cobrar? 

¿Se cobra intereses por retraso en los


03 pagos? 
04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de Se revisan cada 15
cuentas y documentos por cobrar?  días

¿Se lleva un registro detallado de


05 documentos por cobrar? 
06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago? 

¿Existe una persona encargada de aprobar Los aprueba el


07 la baja en libros de los saldos incobrables?  propietario

¿Se lleva control sobre los ingresos


08 procedentes del cobro de cuentas y 
documentos por cobrar?
¿Se aceptan cheques personales en pago de
09 cuentas por cobrar? 

¿La persona que otorga los créditos es la Tienen a una persona


10 misma que cobra y registra?  para registro y otra
para cobro
11 ¿Existen facturas prenumeradas? 
CARLOS ENRIQUE GOMEZ BOLAÑOS PT. C/I
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO HECHO_______FECHA______
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR REV._________FECHA______

Realizado en Emisoras Radiales


No. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES
01 ¿Existe reglamento para crédito?  Tienen plazo para 30
días
¿Existen políticas para el cobro de cuentas y
02 documentos por cobrar? 

¿Se cobra intereses por retraso en los Cobran en 5% de


03 pagos?  intereses
04 ¿Se revisan frecuentemente los saldos de
cuentas y documentos por cobrar? 

¿Se lleva un registro detallado de


05 documentos por cobrar? 
06 ¿Se realizan descuentos por pronto pago?  Descuentos de 2%

¿Existe una persona encargada de aprobar


07 la baja en libros de los saldos incobrables? 

¿Se lleva control sobre los ingresos


08 procedentes del cobro de cuentas y 
documentos por cobrar?
¿Se aceptan cheques personales en pago de
09 cuentas por cobrar? 

¿La persona que otorga los créditos es la Tienen un cobrador


10 misma que cobra y registra?  destinado para el
cobro
11 ¿Existen facturas prenumeradas? 

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