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BALANCE DE PRUEBA

CODIGO

CUENTA

DEBE

1105 CAJA

HABER

$ 491,000

1110 BANCOS

AJUSTES
DEBE
$ 400,000

$ 13,600,000

1305 CLIENTES

$ 3,900,000

1365 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES


1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA
1524 EQUIPOS DE OFICINA
1540 FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE

$ 400,000

$ 5,000,000
$ 48,000,000

1592 DEPRECIACION ACUMULADA


1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO

$ 300,000

$ 25,000,000

$ 5,900,000
$ 900,000

2105 BANCOS NACIONALES

$ 630,000

2205 PROVEEDORES

$ 2,400,000

2408 IMPUESTOS SOBRE VENTAS X PAGAR

$ 700,000

2705 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO

$ 131,000

3115 APORTES SOCIALES

$ 76,000,000

4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR

$ 32,400,000

4210 INGRESOS FINANCIEROS


5215 IMPUESTOS

$ 7,600,000

$ 280,000
$ 3,650,000

5305 INTERESES

$ 120,000

6206 COSTO DE VENTAS

$ 17,500,000

SUMAS IGUALES

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO


SUMAS IGUALES

$ 118,441,000

$ 118,441,000

$ 8,420,000

La empresa realiza un arqueo de caja y encuentra un faltante de 300.000 los cuales son injus
CODIGO
CUENTAS
1365 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADO
1105 caja

DEBITO
$ 300,000

CREDITO
$ 300,000

Se revisa la cartera de la empresa y se encuentra que el saldo que deben los clientes es 400.
CODIGO

CUENTAS

DEBITO

1305 CLIENTES
1105 caja

CREDITO
$ 400,000

$ 400,000

El proveedor nos cobra un 5% de inters sobre la deuda.


CODIGO
CUENTAS
5305 intereses
2205 proveedores

DEBITO
$ 120,000

CREDITO
$ 120,000

Un socio se retira y se le regresa el 10% de la cuenta aporte social dinero que se le en

CODIGO
CUENTAS
1110 banco
3115 aportes sociales

DEBITO
$ 7,600,000

CREDITO
$ 7,600,000

AJUSTES

BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO

HABER

DEBE

HABER

ESTADO DE RESUTADO
DEBE

HABER

BALANCE GENERAL
DEBE

$ 300,000

$ 591,000

$ 591,000

$ 7,600,000

$ 6,000,000

$ 6,000,000

$ 400,000

$ 3,500,000

$ 3,500,000

$ 700,000

$ 700,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000

$ 5,000,000

$ 5,000,000

$ 48,000,000

$ 48,000,000
$ 5,900,000

$ 900,000

$ 900,000
$ 630,000

$ 120,000

$ 2,520,000
$ 700,000
$ 131,000
$ 68,400,000
$ 32,400,000

$ 32,400,000

$ 280,000

$ 280,000

$ 3,650,000

$ 3,650,000

$ 120,000

$ 120,000

$ 17,500,000

$ 17,500,000
$ 21,270,000

$ 32,680,000

$ 11,410,000

$ 8,420,000

$ 110,961,000

$ 110,961,000

$ 32,680,000

$ 32,680,000

$ 89,691,000

00.000 los cuales son injustificados y son cobrados al trabajador encargado de caja

deben los clientes es 400.000 pesos menos que el registrado en libros por dejar de contabilizar un abo

e social dinero que se le entrega en cheque

BALANCE GENERAL
HABER

$ 5,900,000

$ 630,000
$ 2,520,000
$ 700,000
$ 131,000
$ 68,400,000

$ 11,410,000
$ 89,691,000

o de caja

r dejar de contabilizar un abono en efectivo de un cliente.